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稅務法規(稅務相關法規)題庫

【非選題】三、 (一) 現行「加值型及非加值型營業稅法」規定之加值型營業人的營業稅報繳期限為何?(8 %) (二) 假設國泰公司係屬課徵加值型營業稅之營業人,該公司今年七、八月份之有關交易資料包括: 在國內銷售貨物400 萬元,銷項稅額20 萬元; 購買機器設備360 萬元,進項稅額18 萬元; 購買乘人小汽車80 萬元,進項稅額4 萬元; 交際費用20 萬元,進項稅額1 萬元; 員工薪資120 萬元; 進貨及其他營業費用480 萬元,進項稅額24 萬元。請問依據上述交易資料,國泰公司申報七、八月份當期營業稅之稅負為何?(應列出計算式)(6 %) (三)若國泰公司除上述交易資料以外,七、八月份尚有外銷貨物180 萬元,則申報當期營業稅之稅負為何?(應列出計算式)(6 %)

#10604
編輯私有筆記
1F
micky 高一上 (2016/08/07 16:12):
1.需在2個月內繳清。 2. 400+20-360-18-120-480-24= 乘人小汽車、交際費用不列入扣除額 3.
2F
Candice 高一上 (2016/08/10 20:02):
1.申報須於次期申報開始15日內為之,又 納稅義務人,逾期繳納稅款或滯報金、怠報金者,應自繳納期限屆滿之次日起,每逾二日按滯納之金額加徵百分之一滯納金;逾三十日仍未繳納者,除移送法院強制執行外,並得停止其營業。 故最遲30日須繳納完畢.