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成本會計(成本與管理會計)題庫

【非選題】三、甲公司正在編製 X1 年 3 月份的現金預算。公司在 3 月初的現金餘額為$200,000, 預計當月份銷貨收入為$960,000,25%為現銷,75%為信用卡銷貨。信用卡銷貨部分 銀行須收取5%的手續費。公司訂價策略為進貨成本的160%,並於當月底付清進貨 的款項。其它現金支出包括每個月$40,000 的固定開銷及銷貨收入 3%的銷售費用。 此外,尚有一張票據於去年 4 月 1 日發行,面額$600,000,利率 8%,即將於 X1 年 3 月 31 日到期。公司的政策要求每月維持最低現金額度$150,000,融資至少須為 $1,000之倍數,現金結餘者可提前清償公司積欠尚未到期債務$500,000。請依據上 述資料,回答甲公司 X1 年 3 月份的現金收入、現金支出之金額各為何?3 月底之 現金餘額為何(請註明短缺或結餘)?若需融資,借款金額為何(若毋需融資,請 註明)?(20分)

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編輯私有筆記