【阿摩網站-置頂欄顏色票選問卷】只要填寫就能獲得500Y，結束時間 2024/04/25 11:59:59。 前往查看
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  3. 成本會計(成本與管理會計)(概要)
  4. 三、甲公司正在編製 X1 年 3 月份的現金預算。公司在 3 月初的現金餘額為$200,000， ..

成本會計(成本與管理會計)(概要)題庫

【非選題】
三、甲公司正在編製 X1 年 3 月份的現金預算。公司在 3 月初的現金餘額為$200,000， 預計當月份銷貨收入為$960,000，25%為現銷，75%為信用卡銷貨。信用卡銷貨部分 銀行須收取5%的手續費。公司訂價策略為進貨成本的160%，並於當月底付清進貨 的款項。其它現金支出包括每個月$40,000 的固定開銷及銷貨收入 3%的銷售費用。 此外，尚有一張票據於去年 4 月 1 日發行，面額$600,000，利率 8%，即將於 X1 年 3 月 31 日到期。公司的政策要求每月維持最低現金額度$150,000，融資至少須為 $1,000之倍數，現金結餘者可提前清償公司積欠尚未到期債務$500,000。請依據上 述資料，回答甲公司 X1 年 3 月份的現金收入、現金支出之金額各為何？3 月底之 現金餘額為何（請註明短缺或結餘）？若需融資，借款金額為何（若毋需融資，請 註明）？（20分）