成本會計(成本與管理會計)(概要)題庫

二、甲公司 9 月初的實際現金餘額為$104,000，10 月底的預計現金餘額為$714,800。7 月 及 8 月份的實際進貨金額分別為$1,200,000 及$640,000；實際銷貨金額為$1,600,000 及$1,440,000。9 月份的預計進貨金額及銷貨金額分別為$1,440,000 及$1,880,000。 甲公司於進貨的次月支付所有款項，而且每次均會取得 5%的進貨折扣。每月月底 還需支付當月銷貨額 20%的銷管費用。甲公司於銷貨的當月份收到 60%的貨款， 次月份收到 25%，第三個月收到 12%，剩餘的部分視為壞帳。 試求：