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稅務法規(稅務相關法規)題庫

【非選題】

四、請依我國稅法及相關法規之規定計算並回答下列各小題:(每小題6分,共30分)

【題組】(二)如意公司係依一般稅額計算之營業人,97 年 9、10 月內銷 1,500 萬元,銷貨退回 及折讓 48 萬元,外銷 3,000 萬元,無銷貨退回及折讓,進貨取得三聯式發票 900 萬元,進貨退出 240 萬元;另支付應酬交際費用 60 萬元;買一部新車 300 萬元。 請問如意公司要申報繳納或退還之稅額為多少?

#12734
編輯私有筆記
1F
sky19960717 幼稚園下 (2016/09/27 10:00):
銷貨淨額=1,452(內銷)+3,000(外銷)=4,452 銷項稅額=1452*5%=72.6 進項稅額=(900-240)*5%=33 應納稅額=72.6-33=39.6