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稅務法規(稅務相關法規)題庫

【非選題】二、台南公司與台北公司皆屬加值型營業人,93 年11 月初台北公司出租一棟大樓與台 南公司,雙方約定台南公司除於11 月初提供押金$1,200,000 外,每月月初應付台北 公司租金$200,000(以上兩項金額均不含營業稅)。該租賃約定期間三年,押金到 期時無息退還。假設台南公司每月均如期給付租金,94 年1 月1 日郵政儲金匯業局 (中華郵政公司)之一年期定期存款利率為2.1%,台灣銀行一年期定期存款利率為 1.8%,試計算台北公司94 年有關此項租賃應納營業稅額若干?申報94 年度所得稅 時應申報租賃收入若干?(25 分)

#14641
編輯私有筆記