丁奕婷>试卷(2011/04/12)

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8 年 - 第08期 信託業務人員測驗試題【信託實務】#4266 

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1.有關擔任證券商營業保證金之保管銀行,下列敘述何者錯誤?
(A)證券商提取營業保證金前應報請證期會核准
(B)應為經財政部核准得經營保管業務之銀行
(C)營業保證金應以上市股票之方式提存保管
(D)應符合證期會認可之信用評等
2.有關全權委託投資保管機構,下列敘述何者正確?
(A)得委任台灣證券交易所代為保管有價證券
(B)應依委任人(客戶)之交割指示函辦理交割
(C)應與證券投資信託事業共同簽署受益憑證
(D)保管機構應由委任人(客戶)自行指定
3.銀行辦理指定用途信託資金投資國外共同基金業務時,有關業務推展之規定,下列敘述何者正確?
(A)可以保本保息方式招徠客戶
(B)不可以刊登基金績效之廣告
(C)可以具名舉辦基金公開說明會
(D)不可以將基金績效告知客戶
4.兼營信託業務之銀行應定期編製信託財產收支計算表,下列何者不屬於應送交之對象?
(A)銀行董事會
(B)委託人
(C)受益人
(D)信託監察人
5.有關企業員工持股信託業務,下列敘述何者錯誤?
(A)當委託人死亡時,其信託關係當然消滅
(B)員工持股信託業務為一典型之集團信託
(C)員工持股信託業務採「滾入平均成本法」(rolling cost)之投資理財方式
(D)員工應先加入該公司員工持股會取得會員資格後,始得加入公司員工持股信託成為委託人
6.我國境內居住之個人,以信託方式辦理投資時,下列何者免併入所得課稅?
(A)本國政府債券利息收入
(B)國外基金之利息收入、股利收入及證券交易所得
(C)國內股票之股利收入及證券交易所得
(D)國內基金之利息收入、股利收入及證券交易所得
7.銀行辦理指定用途信託資金投資國外共同基金業務時,可向客戶收取下列何種費用?
(A)基金推介費
(B)基金資產經理費
(C)信託管理費
(D)基金保管手續費
8.銀行辦理指定用途信託資金投資國內外共同基金業務時,受託銀行之義務不包括下列何者?
(A)發行受益憑證
(B)返還信託財產
(C)定期報告之提供
(D)向基金公司買賣下單
9.有關指定用途信託資金投資國外基金業務之敘述,下列何者錯誤?
(A)受託人應盡善良管理人之注意義務
(B)信託資金之投資期限不可長於五年
(C)指定用途信託資金之契約應以書面為之
(D)信託契約應注意不可違反公平交易法等相關法令
10.銀行辦理指定用途信託資金業務,應客戶要求推介外國有價證券時,其所從事之推介行為,依財政部規定,向客戶收取費用方式為何?
(A)按次收費
(B)計時收費
(C)按金額比率收費
(D)不得向客戶收取費用
11.有關銀行辦理指定用途信託資金投資國外有價證券業務,下列敘述何者錯誤?
(A)受託銀行限外匯指定銀行始可辦理
(B)受託銀行辦理該業務不得受理質借
(C)信託存續期間無最少期限之限制
(D)得指定國外經理機構於限制範圍內運用信託資金
12.甲至銀行辦理指定用途信託資金投資國內共同基金,甲與銀行之法律關係為何?
(A)代理行為
(B)委任行為
(C)金錢債權信託行為
(D)金錢信託行為
13.指定用途信託資金投資國外有價證券業務投資國外有價證券之本金,下述何者不屬於中央銀行規定得選擇辦理之避險工具?
(A)新臺幣與外幣間遠期外匯交易
(B)新臺幣與外幣間換匯交易
(C)新臺幣與外幣間換匯換利交易
(D)外幣股價交換
14.銀行辦理指定用途信託資金投資國外有價證券業務,可投資下列何種有價證券?
(A)大陸地區發行之有價證券
(B)恒生香港中資企業指數成份股公司所發行之有價證券
(C)在美國證券集中交易市場掛牌之日本公司股票
(D)穆迪(Moody’s)投資服務公司評等為B級之債券
15.銀行辦理指定用途信託資金業務應客戶要求提供外國有價證券推介服務時,不得有下列何種行為?
(A)向不特定多數人推介
(B)製作客戶須知
(C)提供研究報告
(D)使用公開之資訊
16.有關銀行辦理信託業務,所收受信託資金之管理運用,下列敘述何者錯誤?
(A)可以單獨管理運用
(B)可以依客戶指示定期定額投資於國內基金
(C)可以投資於國外有價證券
(D)投資於未上市公司股票時不必辦理信託登記
17.依財政部規定,銀行辦理信託業務應提存之賠償準備金,至少為新臺幣若干元?
(A)一億元
(B)五千萬元
(C)三千萬元
(D)一千萬元
18.銀行辦理指定用途信託資金業務依規定從事推介外國有價證券時,應先訂定推介計畫,並經下列何者核准後始得辦理?
(A)銀行研究部門主管
(B)銀行信託部門主管
(C)銀行負責人
(D)銀行信託財產評審委員會
19.金融機構辦理指定用途信託資金投資國外有價證券業務所投資之外國基金,其為避險或提升管理效率而投資於衍生性商品價值之總金額不得超過個別基金最新資產淨值之多少?
(A)百分之十五
(B)百分之二十
(C)百分之二十五
(D)百分之三十
20.下列何者不屬於銀行辦理指定用途信託資金投資國外共同基金業務之前置作業事項?
(A)取得財政部、中央銀行核准開辦函
(B)與有權之基金相關機構簽訂契約
(C)查核基金公司是否合乎中央銀行規定條件
(D)加入中華民國證券投資信託暨顧問商業同業公會
21.依中央銀行規定,以指定用途信託資金投資國外共同基金業務時,有關基金管理機構所管理基金總資產之計算標準,下列何者錯誤?
(A)得包含其控制機構管理資產
(B)得包含其從屬機構管理資產
(C)得包含其管理之退休基金資產
(D)不得包含其個人或機構投資人之全權委託帳戶資產
22.有關銀行辦理國內外基金業務提供之基金投資手冊,下列敘述何者錯誤?
(A)應揭露基金風險
(B)應定期更新
(C)應揭露基金績效
(D)應由基金公司單獨具名提供
23.有關指定用途信託資金投資國外共同基金業務之相關規定,下列敘述何者正確?
(A)信託資金受存款保險保障
(B)信託資金之交付方式得以新臺幣或外幣為之
(C)經主管機關核可之證券投資顧問公司可辦理指定用途信託資金業務
(D)金融機構辦理該項業務與國外基金公司簽訂之契約為代理契約
24.甲以指定用途信託資金投資國外共同基金,下列敘述何者錯誤?
(A)受託銀行可接受甲一次單筆投資或定期定額投資方式
(B)受託銀行依法須製發信託憑證,不得以基金存摺替代
(C)甲交付之信託資金為新臺幣時,係以受託銀行之名義辦理結購外幣
(D)受託銀行將投資指示通知基金相關事務處理機構,款項則匯交基金保管銀行帳戶或指定之銀行帳戶
25.企業員工持股信託之信託資金所投資之公司辦理現金增資發行新股時,享有該新股認購權利之名義人為下列何者?
(A)員工(即委託人)
(B)員工持股會代表人
(C)員工持股信託專戶
(D)員工股務之公司
26.企業員工持股信託之委託人死亡時,信託財產應歸屬下列何者?
(A)受託人
(B)員工持股會代表人
(C)委託人之繼承人
(D)員工持股會之其他會員
27.有關企業員工持股信託,下列敘述何者正確?
(A)信託本金屬自益信託,信託收益屬他益信託
(B)信託本金屬他益信託,信託收益屬自益信託
(C)信託本金屬他益信託,信託收益屬他益信託
(D)信託本金屬自益信託,信託收益屬自益信託
28.下列何者不屬於員工持股信託受託人之義務?
(A)設立員工持股會義務
(B)自己管理義務
(C)忠實義務
(D)善良管理人之注意義務
29.下列何者為企業員工持股信託之投資標的?
(A)證券投資信託基金
(B)可轉換公司債
(C)興櫃股票
(D)員工所屬企業已上市之股票
30.企業員工持股信託屬於下列何種業務?
(A)不動產之信託
(B)動產之信託
(C)租賃權之信託
(D)金錢之信託
31.有關企業員工持股信託,下列敘述何者正確? (1)員工中途退出領回信託財產時應予課稅 (2)於契約終止時信託財產僅得折算為金錢方式返還
(A)只有A對
(B)只有B對
(C)A、B皆對
(D)A、B皆錯
32.有關企業員工持股信託對於投資標的之公司召開股東會時議決權的行使,下列敘述何者錯誤?
(A)應由受託人代表出席行使
(B)可分割行使議決權
(C)董監事改選時受託人不具備被選舉權
(D)董監事改選時,可支持二人以上之候選人
33.受託機構辦理不動產證券化委請專業估價者,如不動產係於交易契約成立日前估價者,其價格日期與契約成立日期最長不得逾幾個月?
(A)二個月
(B)三個月
(C)六個月
(D)十二個月
34.受託機構對於不符合受益權分散目的之不動產投資信託受益證券持有人,應通知該持有人於何時轉讓受益證券以符合規定?
(A)一個月內
(B)二個月內
(C)三個月內
(D)六個月內
35.僅辦理不動產資產信託之信託業,其最低實收資本額為新臺幣多少元?
(A)三億元
(B)五億元
(C)十億元
(D)二十億元
36.受託機構運用不動產投資信託基金委請專業估價者出具估價報告書,同一宗交易達新臺幣至少多少元以上者,應由二位以上之專業估價者進行估價?
(A)一億元
(B)二億元
(C)三億元
(D)五億元
37.不動產資產信託受益權之行使及轉讓,應以下列何者為之?
(A)受益證券
(B)受益憑證
(C)信託契約
(D)口頭承諾
38.依不動產證券化條例規定,除經主管機關另核定公告外,下列何者不屬於不動產管理機構?
(A)建築開發業
(B)營造業
(C)建築經理業
(D)建築師事務所
39.有關不動產投資信託借入款項之限制,下列敘述何者錯誤?
(A)不得借入款項
(B)應於信託契約明定
(C)借入款項時得就信託財產為擔保物權之設定
(D)得為不動產營運或配發利益、孳息之需要借入款項
40.受託機構辦理不動產投資信託基金,下列敘述何者錯誤?
(A)得以私募方式募集資金
(B)投資對象包括已有穩定收入之不動產
(C)僅得以封閉型基金方式發行
(D)不得從事證券信用交易
41.信託業辦理有價證券信託時,下列何者不屬於管理型有價證券信託之服務項目?
(A)有價證券之保管
(B)股息股利之領取
(C)有價證券之借貸
(D)現金增資新股之認購
42.以有價證券設立信託者,如僅將財產權移轉交付而未辦理信託登記時,則信託關係之效力為何?
(A)效力未定
(B)自始無效
(C)尚未成立
(D)已生效但不得對抗第三人
43.受託之內部人非屬信託業者,受託取得有價證券為信託財產,其對外未以信託財產名義表彰者,至遲應於何時向所屬公開發行公司申報股權移轉事宜?
(A)次月四日前
(B)次月五日前
(C)次月六日前
(D)次月七日前
44.王先生持有A上市公司股份超過股份總額百分之十,為便於管理,王先生將該股票全部信託給財富商業銀行,但仍保有運用決定權,則其信託帳戶股份之變動應由下列何者辦理股權申報?
(A)王先生
(B)證券交易所
(C)A上市公司
(D)財富商業銀行
45.委託人與受託人簽訂有價證券信託契約,以運用有價證券獲取較高之運用收益為目的,為下列何種類型信託?
(A)管理型有價證券信託
(B)租賃型有價證券信託
(C)運用型有價證券信託
(D)處分型有價證券信託
46.有關有價證券信託,下列敘述何者錯誤?
(A)有價證券係指表彰具有財產價值之私有權益證券
(B)信託期限屆滿,信託財產須以有價證券之形式返還受益人
(C)信託行為成立時,委託人須將有價證券信託予受託人
(D)政府債券、公司債券、登錄公債得為有價證券之信託財產標的
47.除經主管機關核准外,下列何者不屬於不動產投資信託基金閒置資金之運用範圍?
(A)銀行存款
(B)政府債券
(C)公司債券
(D)銀行可轉讓定期存單
48.下列何者得為有價證券信託收受之信託財產種類? 
(A)土地所有權狀 
(B)新股認購權利證書 
(C)認購權證 
(D)債權讓與契約 (1)A、B (2)B、C (3)C、D (4)A、D
49.特殊目的信託財產之收入,為受益證券持有人之利息所得,受託機構於實際分配時,採取分離課稅之方式扣繳稅款,其扣繳率目前為多少?
(A)百分之五
(B)百分之十
(C)百分之十八
(D)百分之二十
50.依金融資產證券化條例規定,具備何種條件之受益人,得以書面附具理由向受託機構請求閱覽、抄錄或影印其所編製之帳簿、文書及表冊?
(A)聲請法院許可
(B)繼續持有受益證券一年以上
(C)經信託監察人同意
(D)持有本金持分總數百分之三以上
51.依金融資產證券化條例規定,有關特殊目的信託之信託監察人權限,下列何者正確?
(A)解除受託機構之責任
(B)變更或終止特殊目的信託契約
(C)指定或聲請法院選任新受託機構
(D)以自己名義,為受益人及委託人為有關信託之訴訟上或訴訟外之行為
52.下列何者為特殊目的公司依資產證券化計畫所發行,以表彰持有人對該受讓資產所享權利之權利憑證或證書?
(A)受益憑證
(B)信託憑證
(C)受益證券
(D)資產基礎證券
53.A銀行聘用B銀行擔任諮詢顧問機構,將企業貸款債權信託移轉予C銀行,並由D券商負責承銷受益證券,下列何者應依規定向主管機關提出資產信託證券化計畫之申請?
(A)A銀行
(B)B銀行
(C)C銀行
(D)D券商
54.有關金融資產證券化架構上設置之監督機構,下列敘述何者錯誤?
(A)為監督特殊目的公司
(B)為保護受益證券持有人之權益
(C)不得選任服務機構為監督機構
(D)由特殊目的公司依資產證券化計畫之規定選任
55.有關金融資產證券化條例所稱殘值受益人之敘述,下列何者錯誤?
(A)殘值受益人係指受益證券清償後,對資產池之賸餘財產享有利益之人
(B)殘值受益人係指資產基礎證券清償後,對資產池之賸餘財產享有利益之人
(C)殘值受益人對特殊目的信託受益權之行使,應以表彰該受益權之受益證券為之
(D)受託機構於受益證券清償後,資產池之賸餘財產應依資產信託證券化計畫分配與殘值受益人
56.依金融資產證券化條例規定,有關特殊目的公司之敘述,下列何者錯誤?
(A)不得為任何人保證或背書
(B)特殊目的公司得為有限公司
(C)僅得經營資產證券化業務,不得兼營其他業務
(D)應依經主管機關申請核准或向主管機關申報生效之資產證券化計畫,經營證券化業務
57.境外外國機構投資人投資國內有價證券,保管機構所提供之服務,不包括下列何者?
(A)按月申報證券買賣明細及庫存資料
(B)向證券商辦理證券買賣開戶
(C)投資本金之匯出
(D)代墊交割款項
58.證券商辦理債券附買回交易時,其債券給付得以指定之保管銀行所出具之下列何種憑證代替實體債券交付客戶?
(A)證券存摺
(B)信託存摺
(C)債券存摺
(D)理財存摺
59.證券投資信託基金保管銀行編製之保管有價證券庫存明細表、存款餘額表等表報,應於次月幾個營業日內交付證券投資信託公司,據以編製資產負債報告書?
(A)五個營業日
(B)七個營業日
(C)十個營業日
(D)十五個營業日
60.依我國相關法令規定,下列何者得不另指定保管銀行保管?
(A)信託業者依信託業法發行之共同信託基金
(B)投資型保險商品專設帳簿之資產
(C)期貨商依規定繳存之營業保證金
(D)為發行海外存託憑證而提存之有價證券
61.某甲委託A投信公司辦理全權委託投資,並由B保管銀行保管投資資金,某甲之投資帳戶持有乙公司股票,並訂於九十三年六月三十日召開股東會,請問下列何者得行使股東會之表決權?
(A)A
(B)B
(C)甲
(D)乙
62.有關全球保管銀行提供之基本服務項目,不包括下列何者?
(A)資產之保管
(B)交易之確認
(C)績效分析之評估
(D)公司重大資訊之通知
63.華僑及外國人投資國內有價證券之保管銀行所提供服務項目,不包括下列何者?
(A)結匯之申請
(B)稅負之處理
(C)召開受益人大會
(D)公司重大資訊之通知
64.證券投資信託事業及證券投資顧問事業接受客戶為全權委託投資業務時,保管機構之服務項目不包括下列何者?
(A)資產保管
(B)帳務處理
(C)委託下單
(D)買賣交割
65.有關全權委託投資業務,保管銀行就受任人越權部分出具越權交易通知書,下列何者不屬於必須通知之對象?
(A)委任人
(B)受任人
(C)中華民國證券投資信託暨顧問商業同業公會
(D)台灣證券集中保管公司
66.除經證券暨期貨管理委員會核准外,有關不得擔任證券投資信託基金之保管機構,下列敘述何者錯誤?
(A)該證券投資信託基金之簽證銀行
(B)投資於該證券投資信託事業百分之十以上股份之銀行
(C)擔任該證券投資信託事業董事之銀行
(D)該證券投資信託事業持有百分之五股份之銀行
67.有關證券投資信託基金保管銀行辦理有價證券買賣交割之敘述,下列何者錯誤?
(A)核對並確認交割人員之身分
(B)確認交易內容與投信公司之指示是否相符
(C)存款不足時,保管銀行不得抵用待交換票據
(D)交割指示如未於規定時間內送達者,保管銀行得拒絕辦理交割,惟應於交割指示到達之時起二十四小時內通知投信公司
68.有關全權委託投資保管銀行之作業,下列敘述何者錯誤?
(A)保管銀行應按客戶別設帳保管
(B)委託投資之資金應分批存入保管銀行
(C)受任人及保管銀行之自有財產應與全權委託投資之資產分別獨立管理
(D)除法令另有規定外,全權委託投資之資產如為有價證券,應由保管銀行委託集保公司保管
69.有關信託業辦理信託資金集合管理運用帳戶所收取之報酬,除信託契約明訂之收費標準外,其報酬應如何計收?
(A)不另收取信託報酬
(B)依一定之比率計收
(C)依投資績效計收
(D)依實際發生之費用收取
70.信託業辦理集合管理運用帳戶之運用範圍涉及證券交易法第六條規定之有價證券未達多少金額時,得不受「證券投資顧問事業證券投資信託事業經營全權委託投資業務管理辦法」第四章之規範?
(A)新臺幣一千萬元
(B)新臺幣二千萬元
(C)新臺幣三千萬元
(D)新臺幣五千萬元
71.依信託資金集合管理運用管理辦法規定,信託業申請設置集合管理運用帳戶時,申請書件應先送交下列何者審查?
(A)財政部金融局
(B)財政部證券暨期貨管理委員會
(C)中華民國信託業商業同業公會
(D)中華民國證券投資信託暨顧問商業同業公會
72.信託業設置信託資金集合管理運用帳戶之運用範圍涉及證券交易法第六條規定之有價證券時,應向證券主管機關申請兼營下列何種業務?
(A)證券投資信託業務
(B)證券商業務
(C)期貨業務
(D)證券投資顧問業務
73.依信託資金集合管理運用管理辦法及其相關規定,有關集合管理運用帳戶信託監察人之敘述,下列何者錯誤?
(A)強制一定要設置
(B)由設置之信託業選任
(C)信託監察人得為自然人或法人
(D)信託業之職員不得擔任本身所設置集合管理運用帳戶之信託監察人
74.依信託資金集合管理運用管理辦法及其相關規定,有關集合管理運用帳戶之敘述,下列何者錯誤?
(A)受託人應每週公告每一信託受益權之淨資產價值
(B)信託財產之淨資產價值之計算,由信託公會擬訂計算標準,報請財政部核定
(C)受託人就集合管理運用帳戶之信託資金,應以分別記帳方式管理
(D)受託人應就個別集合管理運用帳戶分別造具帳簿,載明該帳戶之處理狀況,並定期編製運用狀況報告書
75.信託業就受託人具運用決定權之集合管理運用帳戶之設置,應如何辦理?
(A)於設置後向信託公會報備
(B)向信託公會申請核准後辦理
(C)直接辦理無須向主管機關申請
(D)逐一經主管機關核准後方得辦理
76.有關信託資金集合管理運用帳戶之運用範圍及限制,下列敘述何者正確?
(A)得以信託資金辦理放款
(B)不得投資於上櫃之次順位公司債
(C)可投資於櫃檯買賣第二類股票
(D)運用範圍以具有次級交易市場之投資標的為原則
77.委託人(自然人)以新臺幣一千萬元成立他益信託,逾期未申報繳納贈與稅,且在中華民國境內亦無財產可供執行者,應以下列何者為納稅義務人課徵贈與稅?
(A)委託人
(B)受益人
(C)信託監察人
(D)受託人
78.受益人之繼承人係屬享有孳息以外未受領信託利益之權利者,依遺產及贈與稅法之規定所採用之折現率係以下列何者為計算依據?
(A)郵政儲金匯業局一年期定期儲金浮動利率
(B)郵政儲金匯業局一年期定期儲金固定利率
(C)四行庫(台銀、土銀、一銀及中央信託局)二年期定期儲蓄存款固定利率之平均值
(D)四行庫(台銀、土銀、一銀及中央信託局)二年期定期儲蓄存款機動利率之平均值
79.甲公司於九十二年十月撥付一百五十萬元成立他益信託,由王先生享有全部信託利益,信託期間五年,有關本案之信託課稅,下列敘述何者正確?
(A)王先生應於信託成立時申報繳納贈與稅
(B)甲公司應於信託成立時申報繳納贈與稅
(C)王先生應將一百五十萬元納入九十二年度所得,辦理綜合所得稅結算申報
(D)王先生應於信託期間受領給付時,將當年受領金額納入年度所得,辦理綜合所得稅結算申報
80.以房屋為信託財產,受託人依信託本旨移轉房屋於委託人以外之歸屬權利人時,下列何者為契稅之納稅義務人?
(A)委託人
(B)受託人
(C)歸屬權利人
(D)信託監察人