丁奕婷>试卷(2011/04/13)

公職◆事務管理題庫 下載題庫

第12 期銀行內部控制與內部稽核實務(一般金融類)#4277 

选择:80题,非选:0题
立即測驗 
我要補題 回報試卷錯誤 試卷下載
1.1. 依「巴塞爾銀行監理委員會」發布之「銀行法規遵循功能指導原則」,銀行之法規遵循制度應由下列何者負責監督?
(A) 股東會
(B) 董事會
(C) 法務人員
(D) 稽核人員
2.2. 下列何項非屬美國會崔德威委員( Committee of sponsoring Organizations of the Treadway Commissimm)COSO 強調之內部控制構成要素? 報告
(A) 風險評估
(B) 控制活動
(C) 稽核功能評估
(D) 資訊與溝通
3.3. 依我國金融稽核體系之規劃,金融機構內部控制體系,係由下列那三個制度所構成?
(A) 遵守法令主管、自行查核、會計師
(B) 內部稽核、自行查核、會計師
(C)內部稽
(D)遵守法令主管、內部稽核、自行查核
4.4. 銀行內部稽核單位執行核業務,至少每隔多久應向董事會及監察人報告?
(A) 每一個月
(B) 每三個月
(C) 每六個月
(D) 每十二個月
5.5. 依一「般銀查行核內及部一控次制專及案稽查核制,度至實於施對辦其法他」管規理定單,位內之部查稽核頻單率位如對何國規內定營?業、財物保管及資訊單位,每年至少應辦理一次
(A) 每年至少應辦理一次專案查核
(B) 每半年至少應辦理一次專案查核
(C) 一般
(D) 一般及一次專案查核
6.6. 良好的內部控制可利用環相扣的內控環境使弊案發生的機會或損失降到最低,下列何者不屬於環相扣的內控環境?
(A) 獎懲制度
(B) 運作牽制
(C) 命令休假
(D) 自行查核
7.7. 遵守法令主管制度之主要功能為何?
(A) 查核舞弊
(B) 確保財務報表之正確性
(C) 確保銀行之營運目標得以達成
(D) 金融機構營業活動能持續遵守相關規範
8.8. 下列何者不是自行查核負責人之職責?
(A) 選定查核項目及範圍
(B) 選定自行查核日期
(C) 自行執行情形之考核
(D) 年度開始前擬定「自行查核計劃」
9.9. 下列何者非屬出納經管的業務?
(A) 日計表之編製
(B) 各種有價證券之保管
(C) 幣券及破損券之兌換
(D) 辦理現金及票據之收付及保管
10.10. 銀行櫃員結帳後,現金如發生溢餘時,應以下列何項會計科目列帳?
(A) 其他應收款
(B) 其他付款
(C) 雜項收入
(D) 其他收入
11.11. 有關出納業務,下列何者無須設簿登記控管?
(A) 人員進出金庫
(B) 空白存單
(C) 營業時間外所收現金及票據等
(D) 辦理客戶現金收付或兌換現鈔當日累積未達新臺幣一百萬元
12.12. 託收票據如於遞送途中遺失,應通知下列何者,並立即向付款行辦理掛失止付手續?
(A) 發人
(B) 背書人
(C) 委託人
(D) 保證人
13.13. 下列何者非屬空白單據?
(A) 空白支票
(B) 空白存摺
(C) 空白取款憑條
(D) 空白存單
14.14. 有關保管有價證券作業,下列敘述何者錯誤?
(A) 應經常作不定期盤點並作成紀錄
(B) 其種類、面額、號碼及張數等應在保管袋上標示清楚
(C) 送法院提存時,應將相關收據存卷
(D) 送法院提存時,其本金、息票於到期時應辦理續存手續
15.15. 存戶非為中華民國境內居住之個人,銀行應按利息給付額扣繳多少稅率之利息所得稅?
(A)6%
(B)10%
(C)15%
(D)20%
16.16. 有關存摺管理,下列敘述何者錯誤?
(A) 空白應設簿登記
(B) 空白存摺應定期盤點
(C) 櫃員不得代客戶保管存摺
(D) 客戶未及時領回之存摺應由主管指派櫃員集中保管
17.17. 有關活期儲蓄存款,下列敘述何者錯誤?
(A) 未屆結息日結清銷戶者,利息應予照付
(B) 取款憑條所填日期不可在領款日期以後
(C) 取款憑條大寫金額誤寫應請存戶更正並加蓋原留印鑑
(D) 列不於具戶法名人資格之公寓大廈管理委員會,應以負責人名義申請開設支票存款或活期儲蓄存款帳戶,但該委員會名稱可併
18.18. 依主管機關規定,定期性存款對帳單之寄發,下列何者敘述正確?
(A) 可不必寄發
(B) 民營企業存期在六個月以上,須於存續期間至少寄送一次
(C) 個人存期在一年以上,須於存續期間至少寄送一次
(D) 原則上公營事業存期在三個月以上,須內至少寄送
19.19. 下列何種存單 不得辦理中途解約?
(A) 零存整付
(B) 可轉讓定期存單
(C) 整存整付存單
(D) 存本取息存單
20.20. 銀行受理未成年人存款,其一次存入金額或一課稅年度內累計存入總金額達新臺幣多少元者,應將其資料通報當地國稅局?
(A) 一百萬元
(B) 一百二十萬元
(C) 一百五十萬元
(D) 二百萬元
21.21. 受理已到期票據之掛失止付,應立即辦理止付金額之留存,並應將其轉列下列何種會計科目?
(A) 「其他應付款-止付票款」
(B) 「暫收款-票款」
(C) 「預收款止付-票款」
(D) 「其他應收款-止付票款」
22.22. 辦理在台無住所之外國人開設新臺幣帳戶業務,依規定應將其相關資料按月函送下列何者?
(A) 財政部
(B) 經濟部
(C) 中央銀行
(D) 外交部
23.23. 持有台灣地區居留證之在台大陸地區人民可開設下列何種存款帳戶? (1)活期存款 (2)活期儲蓄存款 (3)定期存款 (4)支票存款
(A) (1)(2)C
(B) (1)(2)D
(C) (1)(3)D
(D) (1)(2)(3)D
24.24. 有關定期儲蓄存款,下列敘述何者錯誤?
(A) 中途解約時,應將存款全部一次結清
(B) 逾期在三個月以內辦理轉期續存,得自原到期日起息
(C) 到期日如為休假日,於次營業日提取時應按存單利率另給付休假日之利息
(D) 逾在一個月以內轉存定期存款,新存款利息以原存款轉存日之牌告率為準
25.25. 依銀行法規定,長期授信係指授信期限超過幾年者?
(A) 一年
(B) 五年
(C) 七年
(D) 十年
26.26. 逾期放款及催收款具有下列何種情況者,無須全部轉銷為呆帳?
(A) 催收逾清償期二年,經催收仍未收回者
(B) 擔保品經多次減價拍賣無人應買,銀行具承受實益欲為承受者
(C) 債務人因解散、逃匿、破產或其他原因致債權無法收回者
(D) 擔保品及主從債務人之財扣除先順位抵押及執行費用後,執行無實益者
27.27. 有關抵銷權之行使,下列敘述何者錯誤?
(A) 應以意思表示向他方為之
(B) 二人互負債務,而給付種類相同,雖均未屆清償期者,亦得抵銷
(C) 依債務之性質,不能抵銷者,不可以主張抵銷
(D) 客戶之支票存款在未終止契約之前,銀行尚不得主張
28.28. 查核擔保建物之火險保險單時,發現下列何種情形,應列為作業疏失?
(A) 以建物所有權人為受益人
(B) 以授信銀行為受益人
(C) 保險單為合法營業登記之保險公司所核發
(D) 僅將保險單正本與保險費收據副本存卷
29.29. 依強制執行法規定,下列何者不屬執行名義?
(A) 買賣契約
(B) 和解或調解
(C) 確定之終局判決
(D) 假扣押、假處分、假執行之裁判
30.30. 一般借款契約所載利息請求權,自到期日之翌日起算,幾年間不行使,因時效而消滅?
(A) 二年
(B) 三年
(C) 五年
(D) 十年
31.31. 收受假扣押裁定後,至遲應於收到裁定後幾日內聲請執行查封?
(A) 七日內
(B) 十日內
(C) 二十日內
(D) 三十日內
32.32. 有關存單質借、質押業務,下列敘述何者錯誤?
(A) 定期款人不限為原存款人
(B) 存單質押借款期限不得超過存單到期日
(C) 存單背面應加蓋原存款人留印鑑並註明質權設定
(D) 以他行之定存單設質擔保者,須徵提存單簽發銀行填註之拋棄抵銷權同意書或字樣
33.33. 有關對於徵提信用保證機構之保證為擔保品之授信,其查核之重點,下列敘述何者錯誤?
(A) 中小企業授戶首次送,是否事先向中小企業信用保證基金查詢
(B) 對專案送保,應注意首筆授信是否在基金保證函簽發後三個月內核准並動用
(C) 中小企業信用證基金查覆內容為「未申請」者,若逾二十日保留期限,嗣後辦理送保是否重新查詢
(D) 對同一經濟利害關係企業,以授權方式送保,除第一家送保企業外,其餘關係企業新增授權保證項目,保證成最高為五成數是否
34.34. 逾期放款個案有因疏於注意請求權 而致時效消滅,下列何者時效較短?
(A) 支票之執票人對前手之追索
(B) 匯票之背書人對前手之追索權
(C) 本背書權
(D) 本執票
35.35. 依銀行法規定,商業銀行辦理中期放款 之總餘額,不得超過其所收下列何種存款總餘額?
(A) 定期存款
(B) 活存
(C) 綜合存款
(D) 支票存款
36.36. 下列何者不是消費者貸款?
(A) 房屋貸款
(B) 汽車貸款
(C) 有價證券貸款
(D) 貼現
37.37. 凡在中華民國境內之銀行得依銀行法及銀行 業辦理外匯業務管理辦法規定,向下列何者申請指定為辦理外匯業務銀行?
(A) 財政部
(B) 中央
(C) 內政部
(D) 銀行公會
38.38. 外匯指定銀行辦理新臺幣與外幣間遠期外匯交易,依規定得展期時,應依下列何種匯率重訂展期價格?
(A) 依原訂契約之匯率辦理
(B) 依日當時市場之匯率辦理
(C) 交易日銀行掛牌之匯率辦理
(D) 展期前二個營業日銀行掛牌之平均匯率辦理
39.39. 金融機構受理D/A、D/P 再予承作? 案件時,受託銀行應注意倘單據上有下列何種文句時,應去電要求國外委託銀行取消後等指示
(A)AUTHENTICATION
(B)AVOID DUPLICATION
(C)AVAL/GUARANTEE (付款擔保/證)
(D) 因D/A 為承兌後交單,D/P 為付款後交單,受託銀行無需付任何注意
40.40. 依美國統一商法( UCC)存款與託收4-406 之主張,銀行可據此逕行自該行帳戶內扣除條已規解定付,之支票存款戶?可在多久之請求權有效期限內向銀行提出票據未經授權背書
(A) 六年
(B) 五年
(C) 四年
(D) 三年
41.41. 外匯指定銀行辦理進口業務,對客戶不再進口或超逾信用狀有效期限之信用狀未用餘額,其原收取之開狀保證金處理? 應如何
(A) 將該信用狀逕予註銷,保證金以雜項收入列帳
(B) 報經中央銀行外匯局核准後予以沒入並解繳國庫
(C) 通知廠商前來辦理退匯手續,所退還金額應撥入該公司帳戶
(D) 將信用狀註銷,保證金經由「兌換」轉「兌換損益」帳
42.42. 金控公司為提高綜效,進行投資小組之組織改造,下列各項措施何者有缺失?
(A) 修訂投資政策並提報董事會
(B) 訂定投資業務之風險管理規範
(C) 由交易部門依規範負責投資風險管理
(D) 整合證券公司及銀行之專業人員共同組成投資小組
43.43. 有關債券市場之敘述,下列何者正確?
(A) 在店頭市場是以競價方式撮合
(B) 債券發行期限均在一年以上
(C) 債券市場交易工具不包括無實體公債
(D) 在集中市場是以議價方式交易
44.44. 商業銀行投資於非金融相關事業之總額,至多不得超過投資時銀行實收資本總額扣除累積虧損之百分之多少?
(A)5
(B)10
(C)15
(D)20
45.45. 票券商承銷之本票最低發行面額為新臺幣多少?
(A) 一萬元
(B) 十萬元
(C) 五十萬元
(D) 一百萬元
46.46. 銀行稽核人員對「信託財產評審委員會」查核時,下列敘述何者錯誤?
(A) 信託財產每三個月評審一次
(B) 信託財產評審報告定期報告董事會
(C) 該委員會主席由督導信託部之主管擔任
(D) 該委員會主席由督導授信之副總經理等級人員擔任
47.47. 依信託業法規定,信託業辦理指定用途信託,有關本金及收益率,下列敘述何者正確?
(A) 可承諾擔保本金及收益率
(B) 可承諾擔保本金但不擔保收益率
(C) 本金及收益率皆不得承諾擔保
(D) 不得可承諾擔保收益率
48.48. 保通管知銀至行少辦應理保證存券多投久資?信託基金之交割事項,不論是否完成交割,均須以經有權人員簽章之書面回報投信公司,該書面
(A) 一年
(B) 二年
(C) 五年
(D) 七年
49.49. 證券投資信託事業如係以無實體公債充當營業保證金,保管銀行應以下列何種名義登記?
(A) 集保公司
(B) 保管銀行本身
(C) 證券投資信託事業
(D) ○保管○營業保證金專戶
50.50. 以信託財產存放於銀行業務部門或其利害關係人處作為存款,須經下列何者之書面同意?
(A) 委人
(B) 受益人
(C) 法院
(D) 禁止存款
51.51. 依討「論銀該行交辦易 理對財客富戶管之理適業當務性應?注意事項」規定,有關商品適合度政策之執行,下列何種交易銷售人員應與適當督導人員
(A) 綠燈
(B) 黃燈交易
(C) 橘燈交易
(D) 紅燈交易
52.52. 依員「所證應券秉投持資之顧原問則 事,業不從包業括人下員列行何為者準?則」第二條之自律規範,有關業務經營原則乃屬負責人、業務人員及所有受僱人
(A) 忠實誠信
(B) 利潤原則
(C) 專業原則
(D) 保密原則
53.53. 財富管理業務係以諮詢意見之提供為中心,服務範圍可包括下列何者?
(A) 所有銀行業務
(B) 兼營信託業者
(C) 險、證券相關業務其他保 (1)僅AB (2) 僅BC (3) 僅AC (4)ABC
54.54. 銀行辦理財富管理業務,對於法令遵循之查核,至少應多久進行一次?
(A) 一年
(B) 一年半
(C) 二年
(D) 三年
55.55. 銀何行種辦執理照財?富管理業務時,若理財業務人員提供客戶服務包含特定個股或類別有價證券之分析建議者,銀行應取得下列
(A) 證券投資顧問業務
(B) 信託業務
(C) 保險業務
(D) 證券信託投資業務
56.56. 依我國「票券金融管理法」規定,票券金融業務係就短期票券辦理以下那些業務?
(A) 簽證、自營、承銷及經紀
(B) 基金、代操、自營及經紀
(C) 兌保證
(D) 代理居間保證匯兌
57.57. 證券商辦理有價證券買賣融資融券交易時,其對客戶融資總金額不得超過多少?
(A) 總資產的150%
(B) 總負債的200%
(C) 淨值的250%
(D) 總股本的300%
58.58. 證券商受託買賣有價證券,下列敘述何者錯誤?
(A) 應依客戶之資料及往來狀況評_________估客戶投資能力
(B) 對建立基本資料,除應依法令所為查詢外,應予保密
(C) 客戶逾越其投資能力得以其無違約紀錄,繼續受託買賣
(D) 原則上證券商受託買賣有價證券,應於客戶成交後,製作買賣報告書交由客戶簽章
59.59. 證券經紀商發現下列何者,不得拒絕接受其受託開戶?
(A) 未成年人
(B) 受破產之宣告未經復權者
(C) 證券交易所職員
(D) 法人委託開戶已提授開戶證明者
60.60. 下列何者非屬銀行辦理「消費者貸款」之業務範疇?
(A) 購屋貸款
(B) 週轉型房貸
(C) 墊付國內票款
(D) 現金卡循環信用
61.61. 消費金融業務顧客的需求主要有四種因素, 簡稱「4S」,下列因素何者錯誤?
(A)Simple
(B)Speed
(C)Security
(D)Scare
62.62. 下列何者為銀行辦理消費金融業務之信用評估時常見缺失?
(A) 由有權之審核人員決定核貸額度
(B) 申請時未至戶役政網站查核申請人身分並留存查詢紀錄
(C) 申請人有授信不良紀錄時,依「例外」事項辦理
(D) 發現有冒名申貸時,立即通報聯徵中心及聯合信用卡處理中心
63.63. 有關銀行辦理消費性貸款之帳戶管理,下列何者有缺失?
(A) 債權憑證由債務人填寫並親自簽章
(B) 擔保放款均先辦妥擔保物之抵押權或質權設定始予撥貸
(C) 不熟悉之客戶,應至其辦公處所或住家對保
(D) 貸款應以現金支付借戶本人或依委託轉帳存入其指定帳戶
64.64. 發卡機構受理信用卡申請時,正卡申請人年齡及附卡申請人年齡各須滿幾歲?
(A)18 歲、15 歲
(B)20 歲、15 歲
(C)20 歲、16 歲
(D)20 歲、18 歲
65.65. 信用卡授權單位對從事高額異常偽卡消費及從事融資變現異常消費行 為之特約商店,應提報下列那個單位?
(A) 聯合信用卡中心
(B) 金融聯合徵信中心
(C) 收單銀
(D) 銀行公會
66.66. 金融機構辦理現金卡業務之催收,下列敘述何者錯誤?
(A) 僅能對債務人本人及其保證人催收
(B) 不得對與債務無關之第三人干擾或催討
(C) 以電話催收時,需裝設錄音系統,並至少保存二個月以上
(D) 不得有暴力、脅迫、恐嚇、辱罵、騷擾、誤導、欺瞞或造成債務人隱私受侵害之不當催收行為
67.67. 為了降低消費金融產品承作之單位成本,下列何者非為各金融機構使用之方法?
(A) 嚴格逐案核貸以控制風險
(B) 將部份流程外包由專業機構辦理
(C) 大量使用資訊設備處理交易
(D) 成立區域中心統一處理徵信對保等工作
68.68. 依「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」規定,經評估為第四類之授信資產,應以其債之多少提列備抵呆帳及保證責任準備? 權餘額
(A)2%
(B)10%
(C)50%
(D)100%
69.69. 有關消金業務之帳戶管理,下列敘述何者錯誤?
(A) 提高信用額度已通知保證人知悉
(B) 債權憑證已由指定之經辦人員保管
(C) 延長授期間
(D) 未提獨立經濟來源證明之學生卡申請人發卡機構已函知其法定代理人
70.70. 信用卡持卡人逾繳款截止日未繳足當期最低應繳款者,屬下列何者?
(A) 延滯放款
(B) 逾放款
(C) 催收款項
(D) 協議分期償還
71.71. 下列何者為消費金融特點?
(A) 為考量成本,產品不需創新
(B) 因每筆交易金額小,相對的承作單位成本低
(C) 多屬具自償性之短期融資
(D) 依據客戶不同的風險程度,設計不同的貸款產品
72.72. 金融機構資訊單位組織與管理之查核,下列何者有缺失?
(A) 安控人員兼預算規劃
(B) 操作人員兼程式撰寫
(C) 各科職掌明確且符合制衡原則
(D) 對調離職人員取消其使用者代號、密碼
73.73. 有關金融機構密碼單或金融卡之製作管理,下列何者有缺失?
(A) 指定不同人員分開製作及密碼單
(B) 金融卡之製作卡數或密碼單之印製張數均予嚴密控管
(C) 密碼單印製完成後立即將密碼檔錄成磁片密封歸檔
(D) 或密碼單印製情形均予紀錄並由有關人員簽章
74.74. 有關電腦化產生之風險,下列敘述何者錯誤?
(A) 傳輸線路的隱密性是遏止離線風險的唯一有效方法
(B) 電腦中心之電腦硬體及線路可能遭受天然災害或人為破壞
(C) 電腦硬體之定期維護或例行檢查可降低機器故障的風險
(D) 設計不良的資料庫可能降低系統績效或損及資料庫的正確性
75.75. 有關電腦主機之操作管理,下列敘述何者錯誤?
(A) 機房每班輪值人員至少二人
(B) 非例行作業之處理應經主管核可
(C) 控制台及週邊設備僅限程式設計員操作
(D) 機房內應設置機房操作日誌,記載電腦軟、硬體系統之開關機紀錄
76.76. 有關資訊系統防火牆及路由器之設定管理,下列敘述何者錯誤?
(A) 設定之內容應留存書面文件備查
(B) 對非法入侵防火牆之事件,應每月彙整處理並留存紀錄
(C) 之變更,經申請並評估其妥適性後,始准由專人予以變更
(D) 應依不同功能、不同地域或不同使用者訂定不同之網域,利控管
77.77. 目前網路銀行所使用之安全機制,下列何者採用帳戶電子憑證?
(A)SSL
(B)SET
(C)Non-SET
(D)SET 及Non-SET
78.78. 有關銀行辦理衍生性金融商品業務,下列何者有缺失?
(A) 未有不當推銷產品之行為
(B) 提供教育投資人計劃課程
(C) 訂定業務人員專業資格條件
(D) 與客戶交易前未辦理徵信調查
79.79. 下列何者非屬銀行辦理衍生性商品業務,應於財務報表本身或附註內,依金融商品之類別揭露之事項?
(A) 面值
(B) 合約金額
(C) 商品性質及條件
(D) 停損限額
80.80. 銀授行權辦之理高衍階生主性管商?品交易因業務需要辦理之避險性交易,至少每月評估幾次,其評估報告應先逐級呈報至董(理)事會
(A) 一次
(B) 二次
(C) 三次
(D) 四次