丁奕婷>试卷(2011/04/13)

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第13期銀行內部控制與內部稽核實務(一般金融類)#4276 

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1.1. 有關銀行之風險管理,下列何者錯誤?
(A) 應建立資產品質及分類之評估方法
(B) 應設定適當風險限額
(C) 對於有風險之業務應完全規避
(D) 運用管理資訊系統量化以控管風險
2.2. 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定,銀行每年應委託下列何者辦理內部控制度之查核?
(A) 監察人
(B) 銀行公會
(C) 律師
(D) 會計師
3.【已刪除】3. 監係控由係下指列自何行者檢執查行內?部控制度品質之過程,進行方式包括持續監控、個別監控或二者併用,一般而言,持續監控
(A) 外部稽核
(B) 內部稽核
(C) 各單位管理階層與員工
(D) 類似內部稽核功能之員工
4.【已刪除】4. 銀辦行理每公年告會申計報年?度終了,應由那些人員出具內部控制度聲明書,於提報董(理)事會通過後,揭露於其網站,並
(A) 董(理)事長、總經理與監察人
(B) 董(理)事長、監察人、總稽核與總機構遵守法令主管
(C) 常務董事、總經理與監察人
(D)總經理
5.5. 加強銀行內部控制減少員工舞弊案件,下列敘述何者正確?
(A) 主管無義務定期檢視之帳戶交易情形
(B) 主管應鼓勵員工揭發可疑之舞弊或非法之行為
(C) 只須注意員工之工作表現,不須考核員工之道德及品格操守情形
(D) 主管不日常生活是否與其所得相稱,只須注意員工作表現是否稱職
6.6. 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定,銀行總稽核之聘任應經下列何者同意?
(A) 股東大會
(B) 監事(監察人)會
(C) 總經理
(D) 董理)事會三分之二以上之董(理)事
7.7. 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定,下列敘述何者錯誤?
(A) 之度應涵蓋所有營運活動
(B) 銀行不論其業務性質及規模,應有一體適用之內部控制度
(C) 銀行應訂定適當之政策及作業程序、相關業務規範及處理手冊
(D) 之內部控制度應適時檢討,必要時應有內部稽核及遵守法令單位等相關單位之參與
8.8. 有關自行查核,下列敘述何者正確?
(A) 查核日期最好均安排在月初
(B) 查核人員應選派原經辦人員擔任
(C) 結果應詳實記錄於工作底稿
(D) 範圍以本次檢查基準日之資料為限
9.【已刪除】9. 銀業行日辦內理向客法戶務單部筆調現查金局收申付報或?兌換現鈔達新台幣一百萬元以上之交易,除特定免申報者外,應於交易發生後幾個營
(A) 二
(B) 三
(C) 五
(D) 十
10.10. 下列何者得由銀行之會計主管保管?
(A) 通匯密碼有關資料
(B) 有價證券
(C) 交換票據
(D) 營業時間外,客戶存入之票據
11.11. 櫃員結帳後發現金短少時,應立即報告主管人員,並於當天以下列何種方式處理,以備日後追查?
(A) 以「臨時存欠」科目列帳
(B) 以「暫付款」科目列帳
(C) 其他應付款
(D) 其他應收款」科目列帳
12.12. 有關提回之交換票據,下列敘述何者錯誤?
(A) 應指定專人覆核
(B) 交換員應於票據上加蓋「提回交換章」
(C) 交換員應於票據上加蓋「特別橫線章」
(D) 金額若有誤差,以「其他應收款」或「其他應付款」科目列帳者,應於次營業日沖正
13.13. 有關銀行出納作業,下列敘述何者正確?
(A) 外幣庫存現金毋須計入保險金額
(B) 營業時間終了時,櫃員現金箱應放置於金庫內
(C) 代客戶保管之存摺,應放入櫃員現金箱
(D) 主管不應於營業間中抽查櫃員現金,以免影響作業
14.14. 託收票據久未收妥時,應向下列何者查詢處理?
(A) 發人
(B) 委託人
(C) 受託行
(D) 票據交換所
15.15. 查核境外華僑及外國人投資國內證券開設新台幣帳戶,下列何者有缺失?
(A) 開戶代理人為內律師事務所
(B) 以保管銀行受託保管專戶名義開戶
(C) 僅在一家金融機構開設一戶活期性存款帳戶
(D) 每月十日將上月份帳相關資料函報中央銀行
16.16. 定期儲蓄存款逾期申請轉期續存一年期以上之定期存款時,在最長不逾原存單到期日多久期間內,得自原到期日起息?
(A) 一個月
(B) 二個月
(C) 三個月
(D) 四個月
17.【已刪除】17. 年以內銀達行三為張擔時當,付往款來人銀之行本應票,自發終票止人為於擔票當據付提款示人期契限約經之過日前起撤多銷久付期款間委內託,不經再執受票託人為提其示簽退發票本,如之未擔辦當清付償款註人記?一
(A) 六個月
(B) 一年
(C) 二年
(D) 三年
18.18. 對中華民國境內居住之個人,除短期票券之利息外,每次應扣繳稅額不超過新台幣多少元 者,免予扣繳利息所得稅?
(A) 二千元
(B) 五千元
(C) 一萬元
(D)二萬
19.19. 有關不具法人資格之公寓大廈管理委員會開戶,下列敘述何者錯誤?
(A) 須持有向主管機關報備之文件
(B) 得以該委員會負責人名義開立支票存款帳戶
(C) 得以該委員會名義申請開立儲蓄存款帳戶
(D) 如經取得主管機關編配之統一編號,開立扣繳憑單時所得人宜填列該委員會之名稱及統一編號
20.20. 受雇於公民營企業之限制行為能力人,開立何種戶頭可由雇主出具證明?
(A) 活期性存款
(B) 定期性存款
(C) 支票存款
(D) 綜合存款
21.21. 對於存款帳戶之款項收付查核,下列敘述何者錯誤?
(A) 靜止提領大額款項應抽查交易過程
(B) 派員赴證券公司收付款項不限證券商之客戶交易款項
(C) 存取款憑條之寫金額不得更改,其他文字更改時,應於更改處蓋原留印鑑
(D) 應注意傳票上列印之認證欄經辦員代號與蓋章者為同一人
22.22. 代扣非中華民國境內居住之個人或在中華民國境內無固定營業場所之營利事業之利息所得稅款,應於代扣日久期間內解繳庫? 起算多
(A) 次日
(B) 十日
(C) 十五日
(D) 三十日
23.23. 有關可轉讓定期存單,下列敘述何者錯誤?
(A) 存期最長為一年
(B) 利息所得採分離課稅
(C) 不得辦理中途解約
(D) 以新台幣一百萬元為單位,並按其倍數發行之
24.【已刪除】24. 即依可主免管附機稅關捐規機定,關存核戶發之繼遺承產人稅請繳求清提證領明死或亡免存稅戶證之明存?款時,被繼承人之存款餘額在新台幣多少元以下者,繼承人
(A) 十萬元
(B) 二十萬元
(C) 五十萬元
(D) 一百萬元
25.25. 依「中華民國銀行公會員授信準則」之規範,下列何者屬直接授信?
(A) 商業本票保證
(B) 買方委託承兌
(C) 進口押匯
(D) 開發國內外信用狀
26.26. 下列何者為民事保全程序?
(A) 假扣押或假執行
(B) 假扣押或假處分
(C) 假執行或假處分
(D) 聲請參與分配
27.27. 查核強制執行案件之民事起訴狀時,若發現催收人員引用「加速條款」要求債務人清償借款者,其對應之文__________件應為下列何者?
(A) 欠繳本息之明細表
(B) 是否已電話通知債務人來行繳款
(C) 是否已寄發催繳利息通知單
(D) 違反約定事項,已喪失期限利益之通知函留底
28.28. 依票據法規定,支票之背書人對前手之追索權,其時效為多久?
(A) 三年
(B) 一年
(C) 四個月
(D) 二個月
29.29. 銀行應依據下列何者核定授信期限?
(A) 借款人之財務及業務情形
(B) 借款人於金融機構借款情形
(C) 銀行本身資金調度
(D) 申貸之借款資金用途
30.【已刪除】30. 式銀,行係就指借下款列人何因者國?內外商品交易或勞務提供所取得之債權先予墊付,俟借款人收回該項債權時償還墊款之融通方
(A) 透支
(B) 貼現
(C) 一般營運週轉金貸款
(D) 墊付國內外應收款項
31.31. 專案送中小企業信用保證基金保證之案件,其首筆授信應在保證書簽發後多久以內核准並動用?
(A) 一個月
(B) 二個月
(C) 三個月
(D) 六個月
32.32. 辦理下列何項貸款,雖已取得足額擔保,仍得徵提連帶保證人?
(A) 汽車貸款
(B) 房屋修繕貸款
(C) 自用住宅貸款
(D) 第三人提供擔保品
33.33. 有關債權憑證借據本金、利息之請求權時效,下列敘述何者正確?
(A) 十五年、十五年
(B) 十五年、五年
(C) 五年、十五年
(D) 五年、五年
34.34. 公司戶作他人借款案件之保證人,應查核下列何種文件,以確認是否符合公司法第十六條之規定?
(A) 董事會決議紀錄
(B) 董事會授權書
(C) 公司章程
(D) 公司及負責人印鑑書
35.35. 協議分期償還之逾期放款,查核其准免列報之條件,下列何者錯誤?
(A)中長放款分償還期限最長不得超過20年
(B)短期放款之分期償還期限最長以殘餘年限之2倍為限
(C)短期每年償還本息在10%以上為原則
(D)中長放款於原殘餘年限內,其分期償還之部分不得低於積欠本息30%
36.36. 有關逾期放款之催理,下列敘述何者錯誤?
(A) 應定查調債務人財產及所得資料
(B) 應定期清查債權憑證之時效消滅日期
(C) 發現債務人有財產時,應立即採取債權保全措施
(D) 如權之執行,係對物執行者,該未收回之部份,法院將發給債權憑證
37.37. 美銀元行者業,受應理經上由市(銀櫃行)業公向司中辦央理銀海行外申請籍核員准工後匯辦入理認結購匯公?司股票股款,每名海外籍員工每筆匯入結匯金額逾多少
(A) 十萬美元
(B) 二十萬美元
(C) 五十萬美元
(D) 一百萬美元
38.38. 外匯指定銀行辦理客戶以外匯存款定存單質押,承作新台幣授信業務,其外匯存款定存單之所有人 有無限制?
(A) 無任何限制
(B) 限為外國人
(C) 限為本國人
(D) 限為申請授信之
39.39. 依外匯收支或交易申報辦法,國外匯入匯款以新台幣結售者,應摯發下列何種單據交客戶收執?
(A) 賣水單
(B) 買水單
(C) 其他交易憑證
(D) 結匯證實書
40.40. 外匯指定銀行受理新台幣與外幣間遠期預購/預售業務,下列敘述何者正確?
(A) 客戶為規避匯率風險或套利均可承作
(B) 同筆交易得與其他銀行重複簽約
(C) 預購案件展延交割期限時,得以客戶所填切結書作為延遲付款交易證明文件
(D) 對徵取現金以外之其他擔保品作為保證金者,須於契約書上註記擔保品種類及金額,並經營業單位主管核章
41.41. 若進口開狀押匯單據因瑕疵通知客戶,客戶表示拒絕接受時,開狀銀行應於收到單據日之次日起第幾個銀行終了之前,以電報或其他迅速方法通知寄單銀行或押匯銀行拒付或採取適當措施? 營業日
(A) 七個營業日
(B) 六個營業日
(C) 五個營業日
(D) 三個營業日
42.42. 商業銀行投資於店頭市場之有價證券總餘額,不得超過該行核算基數之多少比率?
(A)5%
(B)10%
(C)20%
(D)40%
43.43. 銀行承作債券附條件買賣交易,下列措施何者有缺失?
(A) 各級人員依分層授權限額劃分標準辦理
(B) 於交易紀錄單上詳實記載交易明細及經辦人員
(C) 承作附賣回交易,應掣發保管憑證給客戶
(D) 到期收回之保管憑條,均由客戶簽章或蓋原留存印鑑
44.44. 依主管機關規定,有關商業銀行對自用不動產之投資,下列敘述何者錯誤?
(A) 投資非營業用之倉庫
(B) 營業所在地不動產主要部分為自用者
(C) 為短期內自需要而預購者
(D)原有不動產就地重建
45.45. 銀行與客戶承做債券附條件交易,其約定__________買回或賣回之期限應不超過下列何者?
(A) 一年
(B) 二年
(C) 三年
(D) 四年
46.46. 銀行辦理信託業務,下列何者違反相關規定?
(A) 於信託契約中記載委託人之住所
(B) 於信託契約中載明對客戶之往來交易資料應予保密
(C) 每三個月對各信託戶之信託財產評審一次
(D) 財產評審委員會主席由核轉不動產信託案件之副總擔任
47.47. 下列何者非屬銀行辦理「共同信託基金」業務之要件?
(A) 受益證券係以受託人名義發行
(B) 有一定之投資標的
(C) 以特定多數人為對象募集資金
(D) 以受益人利益運用信託資金
48.48. 有關信託業執行信託業務 之相關人員,應遵守之事項,下列何者錯誤?
(A) 應盡善良管理人注意義
(B) 信託財產分別管理義務
(C) 忠實義務
(D) 契約得為保本或保息之約定
49.49. 依主管機關規定,得於國內銷售之境外基金,原則上須成立滿幾年?
(A) 一年
(B) 二年
(C) 三年
(D) 四年
50.50. 銀行辦理證券投資信託基金保管銀行業務時,下列敘述何者錯誤?
(A) 基金存款不足時,不可代為墊款
(B) 基金存款不足時,不可抵用待交換票據
(C) 資產之保管與帳務處理應由同一人擔任
(D) 應於交割後確認有價證券或款項已撥入基金專戶內
51.【已刪除】51. 礎財,富屬管於理何從種業原人則 員?自律規範中,妥慎保管客戶資料,禁止洩露機密資料或有不當使用之情事,以建立客戶信賴之基
(A) 忠實誠信
(B) 勤勉原則
(C) 專業原則
(D) 保密原則
52.52. 在產品適合度政策中,下列何種交易 除非獲得具權責之上級長官書面核准同意,否則不得推薦此種交易予客戶?
(A) 綠燈交易
(B) 黃燈
(C) 橘燈交易
(D) 紅燈交易
53.53. 為符合「適當性 (Suitability) 原則」,針對財富管理個人類型客戶應審視之事項,下列何者錯誤?
(A) 投資目標及期間
(B) 年齡狀況
(C) 教育狀況
(D) 財務狀況
54.54. 有關商品適合度之規定,可簡約幾個步驟,包括:
(A) 客戶資料之審視更新
(B) 需求偏離之監視
(C) 立分析 商品資料之建
(D) 客戶資料之建立分析
(E) 客戶部位之重新調整 F. 需求適配之分析,下列順序何者合乎邏輯推導? (1)DCAEFB (2)FBDCAE (3)DCFBAE (4)DFACBE
55.55. 有關銀行辦理財富管理業務 ,下列敘述何者錯誤?
(A) 業務範圍包括兼營信託
(B) 應設立獨立於其他部門之外之專責部門及人員
(C) 若涉及外匯業務之經營者,應經中央銀行之同意
(D) 依「銀行辦理財富管理業務注意事項」規定,對銀行提供財富管理業務之門檻訂有最低標準
56.56. 自行買賣有價證券業務者,其自行買賣有價證券利益超過損失時應按月就超過部分提列多少準備比率作為買賣證券商經營損失?
(A)5%
(B)10%
(C)15%
(D)20%
57.57. 目前在我國票券市場買賣短期票 券的交易工具中,實務上並不包括那項標的物?
(A) 國庫券
(B) 支
(C) 商業本票與匯票
(D) 銀行可轉讓定期存單
58.58. 有關票券承銷業務之敘述,下列何者錯誤?
(A) 可分為包及代銷
(B) 承銷債票形式之商業本票其面額不得大於新台幣一千萬元
(C) 市場大多採用包發行
(D) 票券商承作票券包銷的市場風險較高
59.59. 從事短期票券交易,其面額最低單位應為下列何者?
(A) 新台幣5 萬元
(B) 新台幣10 萬元
(C) 新台幣20 萬元
(D) 新台幣100 萬元
60.60. 有關銀行公會開辦消費金融案件的債務協商,初期僅接受下列何單位評估可進行個案的轉介?
(A) 青輔會
(B) 少年隊
(C) 張老師基金會
(D) 生命線
61.61. 為控管消金信用風險,金管會限制金融機構對於債務人於全體金融機構之無擔保債務歸戶後總餘額除以平入,不宜超過幾倍? 均月收
(A)10
(B)18
(C)20
(D)22
62.62. 依主管機關規定,不良授信資產中,下列何者應列為第三類?
(A) 應予注意者
(B) 可望收回者
(C) 收回困難者
(D) 收回無望者
63.63. 有關消費金融產品之特性,下列敘述何者錯誤?
(A) 產品要不斷創新、服務要便捷
(B) 每筆金額小,相對的承作單位成本高
(C) 多具自償性,多屬於中長期融資
(D) 交易金額較小,客戶量需達一定規模才有利潤
64.64. 下列何者係指業務人員在促銷消費者產品或其他行員在處理核貸案時,能主動發掘其他業務機會之銷售行為?
(A) 電子商務
(B) 郵購
(C) 交叉銷售
(D) 型錄銷售
65.65. 在評估消費金融貸款申貸人的信用時,有關「穩定性」主要考慮因素,下列何者錯誤?
(A) 居住狀況
(B) 職業狀況
(C) 個人狀況
(D) 利率變動狀況
66.【已刪除】66. 應銀向行下發列現何有者特提約報商?店經由刷卡交易程序,向發卡行請款,但事實上並未銷售貨物給持卡人,僅是將錢借予持卡人時,
(A) 聯合信用卡中心
(B) 銀行公會
(C) 金管會
(D) 金融聯合徵信中心
67.67. 銀行催收單位與客戶簽定聲明書或切結書時,除由催收人員擬具簽核內容外,另應經下列何者之確認?
(A) 授信人員
(B) 法務部門之人員
(C) 主管機關
(D) 非催收部門有權主管
68.68. 銀行對消費金融客戶,除購屋及房屋修繕外,強調滿足顧客需求,其所指之4S 不含下列何者?
(A)Security
(B)Smart
(C)Smile
(D)Speed
69.69. 對於消費金融業務之查核,稽核人員所利用之輔助工具,下列何者較不具相關性?
(A) 特定客戶群資料
(B) 動產設定未回報表
(C) 外銷貸款到期明細表
(D) 信用相關之管理資訊系統
70.70. 銀行在辦理授信時,要了解借款人是否有不良信用紀錄,下列何者非屬查詢 之管道?
(A) 同業支票存款照會
(B) 金管會拒絕往來戶
(C) 授信繳情形照會
(D) 融聯合徵信中心信用資料查詢
71.71. 有關消費金融業務之帳戶管理,下列敘述何者正確?
(A) 對於不熟悉之客戶,應至銀行營業廳或會議室對保
(B) 如為擔保放款,其擔保物之抵押或質押手續應辦理完妥
(C) 約定書上所有立約定書人簽章處,可由受託人代表簽名蓋章
(D) 汽車貸款動產抵押設文件,應於取得牌照登記書前儘速取得
72.72. 金融機構營業單位對電腦作業之控管,下列何者有缺失?
(A) 端末使用者之權限與其職務相當
(B) 主管於營業時間交易繁忙時仍親自持用主管卡
(C) 廠商來營業單位維護機器時由專人陪同並登記備查
(D) 離職人員授權已逾使用期間,可不必註銷其電腦使用權限及密碼
73.73. 有關金融機構電腦設備之備援制度,下列敘述何者錯誤?
(A) 訂定使用備援系統轉換程序
(B) 訂定電腦軟硬體系統故障之復原程序
(C) 故障期間之權變作業方式
(D) 復原程序、轉換程序及權變方式均無法預先測試演練
74.74. 有關電腦備援措施範圍,下列敘述何者正確?
(A) 僅須就軟體部分予以備援
(B) 僅須就硬體部分予以備援
(C) 資料檔案
(D) 涵蓋及相關設施、程式及資料檔案、人員、重要文件等
75.75. 下列何者為目前 SET 及 NON-SET 安全機制之主要差異點?
(A)SET 有電子憑證, NON-SET 則無
(B)SET 採用金鑰安控程式, NON-SET 則採用電子錢包
(C)SET 使用對象限個人戶, NON-SET 則限企業戶
(D)SET 帳戶電子憑證NON-SET 身分憑證
76.76. 資訊單位對資料變更之控管,下列敘述何者正確?
(A) 料變更報表由修改人員覆核
(B) 資料變更由程式人員負責辦理
(C) 資由營業單位以電話通知即可辦理
(D) 必須將其變更內容留存稽核軌跡
77.77. 有關網路安全之管理,下列敘述何者錯誤?
(A) 機密性資料不得存放於網路或網際網路平台
(B) 網路管理人員之操作,應詳細紀錄並定期呈主管覆核
(C) 對已公佈之電腦系統最新修補程式,應立即安裝以彌補安全漏洞
(D) 電腦司系統工程師使用之預設密碼於驗收後,應交由網路管理人員保管使用
78.78. 銀行辦理衍生性金融商品業務,若交易對手為國外金融機構時,應簽訂下列何項合約以規範雙方之權利義務?
(A)FORWARD
(B)ISDA
(C)OPTION
(D)FUTURES
79.79. 銀行辦理衍生性金融商品業務,市場一方因無法履行交易契約義務,而導致另一方發生損失係屬下列何種風險?
(A) 市場風險
(B) 流動性風險
(C) 信用風險
(D) 作業風險
80.80. 下列何者非屬辦理新台幣與外幣間無本金交割遠期外匯業務( NDF )之承作對象?
(A) 國內指定銀行
(B) 在台未設分行外商公司
(C) 本銀行之海外分行或子行
(D) 外商銀之國聯行