丁奕婷>试卷(2011/04/13)

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第14 期銀行內部控制與內部稽核實務(一般金融類)#4275 

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1.1.下列何項非屬美國國會「崔德威委員會」(COSO)報告中強調之內部控制構成要素?
(A)內部環境
(B)風險評估
(C)資訊與溝通
(D)內部稽核功能評估險
2.2.主管機關發布「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」及「金融控股公司內部控制及稽核制度實施辦法」,有關其訂 定之重點,下列敘述何者錯誤?
(A)增訂內部控制基本目的及應涵蓋之重要原則
(B)規定會計師執行內部控制制度專案審查之範圍與程序
(C)規定應建立內部稽核制度、遵守法令主管制度以及自行查核制度
(D)強化總稽核及稽核單位之獨立性,並訂定稽核單位人員之操守規範
3.3.有關銀行總稽核之聘任及權責,下列敘述何者錯誤?
(A)總稽核不得兼任遵守法令主管
(B)總稽核綜理全行稽核業務,應具備專業素質及良好操守
(C)行政上,總稽核受董事長之指揮及督導
(D)總稽核之聘任應經董(理)事會同意並報請主管機關核准
4.4.依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定,銀行如發生重大缺失或弊端時,稽核單位有下列何種建議權?
(A)考核
(B)升遷
(C)任用
(D)懲處
5.5.依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定,銀行遵守法令主管對內部控制重大缺失所提改進建議不為管理階層 採納,將肇致重大損失者,應採取下列何項措施?
(A)應立即通報調查局
(B)由銀行自行解決
(C)應立即通報主管機關
(D)應立即通報金融聯合徵信中心
6.6.自93 年7 月1 日起金管會成立,我國金融稽核體系可分為外部稽核及內部稽核,下列何者非屬外部稽核?
(A)中央銀行
(B)金管會
(C)會計師
(D)投資人保護中心
7.7.依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定,各銀行營業、財務保管及資訊單位應辦理自行查核之次數為何?
(A)每年至少一次一般查核及一次專案查核
(B)每年至少一次專案查核,每月至少一次一般查核
(C)每年至少一次一般查核,每月至少一次專案查核
(D)每半年至少一次一般查核,每月至少一次專案查核
8.8.有關自行查核之追蹤考核,下列敘述何者錯誤?
(A)自行查核報告應呈報稽核單位
(B)自行查核之執行情形應由總經理考核
(C)稽核單位認為必要時,可派員辦理覆查
(D)稽核單位對自行查核發現之缺失應督導改善
9.9.有關櫃員作業,下列敘述何者錯誤?
(A)休假時,應將現金清點移交
(B)櫃員暫時離開座位,現金收付章、私章等可暫時放置桌上
(C)櫃員控管之現金於入庫前,應經其他櫃員交叉複點或經主管清點
(D)每日開機後,應將昨日庫存即時輸入電腦,遇現金撥補時,亦應即時輸入電腦
10.10.營業時間外收取之託收票據,除設簿登記外,應如何保管?
(A)由經辦收存保管
(B)由會計收存保管
(C)由主管收存保管
(D)入庫保管
11.11.下列何者屬於有價證券? (1)國庫券 (2)商業本票 (3)取款憑條 (4)受益憑證
(A)(1)(2)C
(B)(2)(3)D
(C)(1)(2)D
(D)(1)(3)D
12.12.有關空白單據之領用及核發,下列控管程序何者正確?
(A)應每週結出庫存數量
(B)應經常作不定期盤點,並作成紀錄
(C)為符業務需要,空白存摺應由主管預為簽章
(D)應將每日領出數以一筆合計數登記於登記簿
13.13.自動櫃員機之鑰匙及密碼,應以下列何種方式掌管,以符合內部牽制?
(A)均由經辦員掌管
(B)均由單位主管掌管
(C)二人分別執管必要時可互為代理人
(D)二人分別執管並設簿登記嚴禁互為代理人
14.14.下列何者之利息所得須扣繳所得稅?
(A)銀行同業間存款
(B)上市公司在銀行之存款
(C)軍公教退休金優惠存款
(D)農漁會信用部在銀行之存款
15.15.定期儲蓄存款逾期息之計算,下列敘述何者錯誤?
(A)採單利給付
(B)折合日息計算
(C)到期日如為休假日,於次營業日提取時應按存單利率另給付休假日之利息
(D)存款到期日至提取日期間,如活期存款利率有調整者,仍按提取日利率計息
16.16.付款銀行就存款不足票據之掛失止付,應如何辦理?
(A)不予受理
(B)受理,但不提存止付票款
(C)僅就其存款餘額予以止付,其後如再有存款時不予止付
(D)先就其存款餘額予以止付,其後如再有存款時繼續予以止付
17.17.以「擅自指定金融業者為本票之擔當付款人」理由退票,下列何種情況應即通知票據交換所公告為拒絕往來戶?
(A)一年內達一張以上
(B)一年內達三張以上
(C)三年內達一張以上
(D)三年內達三張以上
18.18.存款戶經查證確遭冒名開戶,下列敘述何者錯誤?
(A)該存款契約自始無效
(B)該帳戶餘額應俟依法可領取者申請給付時再予處理
(C)金融業者應結清該帳戶
(D)該帳戶如須計付存款利息,應列為被冒名者之利息所得
19.19.銀行代為扣繳中華民國境內居住之個人存戶之利息所得稅款,應於何時將稅款解繳國庫?
(A)代扣日次月五日前
(B)代扣日次月十日前
(C)代扣日起算十日內
(D)代扣日起算一個月內
20.20.在台無住所之外國人可開設下列何種新台幣存款帳戶?
(A)支票存款
(B)活期存款
(C)活期儲蓄存款 (1)AB (2)AC (3)BC (4)ABC
21.21.依票據法規定,票據喪失時,票據權利人得為止付之通知,但最遲應於提出止付通知後幾日內,向付款人提出已為 聲請公示催告之證明,否則止付通知失其效力?
(A)五日
(B)五個營業日
(C)七日
(D)七個營業日
22.22.有關銀行對空白支票之核發,下列敘述何者錯誤?
(A)客戶未辦妥開戶手續,不得核發
(B)存戶之存款被扣押且經銀行如數提存備付者,應停止核發
(C)存戶領用時,應於「票據領取證」上加蓋原留印鑑,並經主管核准
(D)核發時,應將票據起訖號碼填記於「票據領取證」及「領取票據登記簿」內
23.23.有關可轉讓定期存單,下列敘述何者正確?
(A)必須記載購買人之姓名
(B)可以辦理中途解約
(C)存期最長為三年
(D)利息所得採分離課稅
24.24.有關支票存款戶開戶作業,下列敘述何者錯誤?
(A)限制行為能力人應不准開戶
(B)公司戶開戶應實地查證其營業場所
(C)不具法人人格之行號應以行號名義開戶
(D)政府機關、學校及公營事業開戶應憑正式公文辦理
25.25.依民法規定,請求權之時效期間,下列敘述何者錯誤?
(A)借據本金十五年
(B)墊款十五年
(C)利息五年
(D)違約金十年
26.26.銀行辦理票據貼現,下列敘述何者錯誤?
(A)貼現應按月計收利息
(B)貼現票據之記載須符合票據法規定
(C)貼現票據應為借戶合法商業交易行為所產生之票據
(D)貼現係銀行以預收利息方式購入未屆到期日之票據,並取得對借戶追索權之票據融通方式
27.27.依「中華民國銀行公會會員授信準則」規範,下列何者屬間接授信?
(A)貼現
(B)出口押匯
(C)一般週轉金貸款
(D)開發國內外信用狀
28.28.實施假扣押提供之擔保品,最遲應於供擔保原因消滅後幾年內,聲請返還提存物?
(A)十五年
(B)十年
(C)七年
(D)五年
29.29.銀行核貸不動產設定抵押權之擔保放款案件,下列敘述何者錯誤?
(A)擔保品不得為法令禁止或限制擔保者
(B)擔保品依銀行訂定之鑑價標準鑑價
(C)以未成年人名義之不動產提供擔保者,其核貸用途應符合未成年人利益
(D)擔保品建物部分應投保足額火險,並徵提保險單影本及保費收據正本存卷
30.30.依「中華民國銀行公會會員徵信準則」規定,個人在金融機構總授信金額達新台幣多少元時,即應提供最近年度之報稅資料?
(A)一千萬元
(B)二千萬元
(C)三千萬元
(D)四千萬元
31.31.銀行法所稱中期信用,下列敘述何者正確?
(A)授信期限超過七年者
(B)授信期限超過一年而在三年以內者
(C)授信期限超過一年而在五年以內者
(D)授信期限超過一年而在七年以內者
32.32.銀行對擔保品之審核及估價應審慎辦理,其估價時應考慮之項目,下列何者錯誤?
(A)時值
(B)借款金額
(C)折舊率
(D)銷售性
33.33.依銀行法規定,銀行辦理擔保授信不得以下列何者為擔保?
(A)不動產抵押權
(B)動產抵押權
(C)動產或權利質權
(D)支票
34.34.有關逾催授信「作業程序」之查核重點,下列敘述何者錯誤?
(A)請求權之時效將屆於消滅時,是否採取適當之中斷措施
(B)對債務人未收回之債權,是否依法聲請法院發給債權憑證
(C)銀行於借款到期,是否立即向債務人、連帶保證人請求清償
(D)債權人銀行對債務人為金錢請求及得易為金錢請求之請求,須為假處分之實施
35.35.本票及匯票執票人對前手之追索權,自作成拒絕證書日起算,經多久期限不行使,因時效而消滅?
(A)一個月
(B)六個月
(C)一年
(D)三年
36.36.發支付命令後,至遲幾個月內不能送達於債務人者,其命令失其效力?
(A)一個月
(B)二個月
(C)三個月
(D)四個月
37.37.有關外匯指定銀行辦理進口業務,客戶對瑕疵單據拒絕接受時,開狀銀行至遲應於提示日之次日起幾個營業日內以 電報或其他迅速方法通知寄單銀行或押匯銀行,拒付或採取適當措施?
(A)五
(B)六
(C)七
(D)八
38.38.銀行業受理持台灣地區居留證之在台大陸人民辦理新台幣結匯時,每筆結匯未逾多少金額時,銀行得逕行辦理?
(A)一萬美元
(B)十萬美元
(C)新台幣十萬元
(D)新台幣五十萬元
39.39.國內個人每年累積結匯限額最高為多少美元?
(A)一百萬元
(B)二百萬元
(C)三百萬元
(D)五百萬元
40.40.外匯指定銀行辦理對大陸地區之匯出匯款案件,下列敘述何者錯誤?
(A)可辦理分攤兩岸通信費用之匯款
(B)可辦理個人接濟或捐贈親友之匯款
(C)辦理「大陸出口、台灣押匯」廠商之再匯出款,其匯出金額可大於押匯金額
(D)可辦理支付大陸地區出版品、電影片、錄影節目、廣播電視節目等費用之匯款
41.41.國內外匯指定銀行依規定於營業廳應至少公告那五種貨幣之外匯存款掛牌利率?
(A)美金、日圓、港幣、歐元、英鎊
(B)美金、港幣、澳幣、歐元、英鎊
(C)美金、日圓、歐元、英鎊、瑞士法郎
(D)美金、港幣、瑞士法郎、歐元、英鎊
42.42.證券商自營部門及承銷部門所持有營業證券之評價,係以下列何者為市價?
(A)會計期間結束日之收盤價
(B)會計期間最末七天之平均收盤價
(C)會計期間最末十四天之平均收盤價
(D)會計期間最末二十一天之平均收盤價
43.43.不附載利息之乙種國庫券之價格,係依下列何種方式發行?
(A)面額
(B)面額加利息
(C)貼現
(D)面額加利息扣除分離課稅應計稅額
44.44.公司債之流通方式若採在台灣證券交易所掛牌,以競價方式撮合者,係指在下列何市場交易?
(A)貨幣市場
(B)外匯市場
(C)店頭市場
(D)集中市場
45.45.依銀行法規定,商業銀行轉投資企業總額,最多不得超過投資時銀行實收資本總額扣除累積虧損後之多少?
(A)30%
(B)40%
(C)50%
(D)100%
46.46.依信託法規定,受託人應每年至少定期幾次作成信託財產目錄及編製收支計算表,送交委託人及受益人?
(A)一
(B)二
(C)三
(D)四
47.47.依信託業法規定,下列何者非屬不指定營運範圍或方法之金錢信託之投資標的?
(A)公司債
(B)金融債券
(C)基金
(D)短期票券
48.48.有關貨幣市場共同基金運用標的存續期間之限制,其基金加權平均存續期間應不大於下列何者?
(A)90 日
(B)180 日
(C)270 日
(D)360 日
49.49.依主管機關規定,信託業如對信託財產不具有運用決定權,則下列何項行為屬於信託業禁止行為?
(A)以信託財產辦理放款
(B)購買政府發行之債券
(C)購買信託業本身發行之票券
(D)購買信託業本身銀行業務部門承銷之票券
50.50.下列何者為信託業接受不動產為信託財產時應辦理之事項?
(A)報中央銀行核准
(B)辦理地上權登記
(C)辦理信託登記
(D)辦理抵押權登記
51.51.依「銀行辦理財富管理業務作業準則」規定,理財業務人員之積極資格條件,下列敘述何者錯誤?
(A)通過財產保險業務員資格測驗並取得合格證明書者得推介財產保險
(B)通過期貨商業務員資格測驗並取合格證明書者得推介國內外證券化商品
(C)通過證券商高級業務人員資格測驗並取得合格證明書者得推介國外債券
(D)通過信託業業務人員信託業務專業測驗並取得合格證明書者得推介信託商品
52.52.銀行經營財富管理業務應經銀行內哪一個單位核可?
(A)董(理)事會
(B)常董會
(C)經理人會議
(D)資產負債管理委員會
53.53.銀行辦理財富管理業務,有關產品適合度政策所應包括之內容,下列敘述何者錯誤?
(A)客戶風險等級之分類
(B)產品風險等級之分類
(C)應建立監控機制
(D)不應該有例外交易
54.54.金管會為合理管理本國銀行業財富管理業務發展之品質,特別要求銀行符合一定資格條件者,檢具規定資料申報主 管機關,主管機關至遲於幾日內未表示不同意者,視為同意辦理本項業務?
(A)十
(B)十五
(C)二十
(D)二十五
55.55.小蔡預計二年後退休,目前有300 萬銀行存款,該存款為支應其退休後之生活資金,理財業務人員應建議其投資下 列何種商品為佳?
(A)新興市場股票型基金
(B)對沖基金
(C)債券型基金
(D)十年期保本連動債
56.56.票券商經接受客戶之委託,以行紀或居間買賣短期票券之行為,稱為下列何者?
(A)簽證
(B)承銷
(C)經紀
(D)自營
57.57.下列何者非屬票券商辦理短期票券經紀業務應詳實紀錄之交易內容?
(A)時間
(B)損益
(C)客戶名稱
(D)數量及金額
58.58.票券商承銷融資性商業本票,以債票形式發行,其最高發行面額不得大於新台幣多少元?
(A)10 萬元
(B)100 萬元
(C)1,000 萬元
(D)1 億元
59.59.證券商接受客戶委託買賣股票,下列何者須預先收足款券?
(A)一般交易
(B)信用交易
(C)零股交易
(D)變更交易方法之股票交易
60.60.有關銀行以策略聯盟方式行銷消費金融商品,下列敘述何者錯誤?
(A)透過車商促銷汽車貸款
(B)透過財務公司推介信用貸款
(C)透過房屋仲介業行銷房屋貸款
(D)透過既有客戶推介現金卡、信用卡
61.61.有關銀行為預防消費金融業務之偽冒詐騙及信用風險,下列措施何者錯誤?
(A)嚴格控管核准案件之條件差異
(B)信用卡發卡銀行保留調整信用額度之權利
(C)詳細核對申請人身分證件正本、在職證明、薪資轉帳證明等資料
(D)小額信貸之推廣對象,以自營商店、銷貨員、仲介業員工等為主
62.62.下列何者是銀行「消費金融經營績效評估」中較不可能反映之項目?
(A)資產品質
(B)從業人員個人投資
(C)經營績效
(D)未來潛在信用風險
63.63.依主管機關規定,信用卡發卡機構對從事高額異常偽卡消費及從事融資變現異常消費行為之特約商店,應提報予下 列何者?
(A)金融聯合徵信中心
(B)聯合信用卡中心
(C)警察局
(D)銀行局
64.64.金融機構辦理現金卡行銷時,禁止之事項不包含下列何項?
(A)額度循環動用
(B)以名片辦卡
(C)以卡辦卡
(D)快速核卡
65.65.下列何者可作為還款意願良好的指標?
(A)服務單位的穩定程度
(B)服務年資及職位
(C)過去的還款紀錄
(D)持續性所得淨額
66.66.有關消費金融產品之帳戶管理,下列敘述何者錯誤?
(A)貸放款項得以現金支付
(B)借款「約定書」應由本人親簽
(C)對不熟悉的客戶,應至申貸人辦公地點或住家對保
(D)如須由本行撥款代償時,應事先照會原貸行,並設法瞭解借戶於該行履約情形
67.67.依「信用卡業務機構管理辦法」規定,信用卡當期應繳最低付款金額超過指定繳款期限六個月者,應於幾個月內, 將全部墊款金額轉銷為呆帳?
(A)二
(B)三
(C)六
(D)十二
68.68.下列何者非為影響消費金融業務之因素?
(A)景氣循環
(B)家庭所得水準
(C)家庭中賺取所得之年齡
(D)新台幣對美元匯率之高低
69.69.下列何者不是消費金融產品之特性?
(A)每筆交易金額較小
(B)產品要不斷創新
(C)其貸款具有自償性
(D)銷售人員素質不一
70.70.依「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」規定,經評估為第三類之授信資產,係屬下列何 種情形者?
(A)應予注意
(B)可望收回
(C)收回困難
(D)收回無望
71.71.下列何者非屬消費金融產品之範圍?
(A)房屋貸款
(B)信用卡
(C)企業貸款
(D)汽車貸款
72.72.有關網路銀行SET 安全機制,下列敘述何者錯誤?
(A)採身分電子憑證
(B)他人無法假冒登入系統
(C)客戶端須安裝電子錢包
(D)較SSL 機制安全性高
73.73.有關金融機構資料庫檔案管理,下列何者有缺失?
(A)重要或機密檔案使用密碼或存取控制軟體管制
(B)檔案之建立、維護與刪除皆經申請、核可及驗收程序
(C)重要檔案之成功使用及被拒絕使用均留有紀錄
(D)正式作業程式與測試作業程式均放置於正式程式館中加強管理
74.74.有關金融機構亂碼化作業之管理,下列敘述何者錯誤?
(A)基碼之建立變更應由安全控管人員填寫申請單
(B)基碼單列印完畢應立刻將所有系統相關之紀錄清除
(C)亂碼化介面程式未直接接觸亂碼資料無須控管
(D)亂碼化作業之紀錄資料應由安全控管人員定期查閱
75.75.下列何項規定非針對客戶資訊保密而訂定?
(A)電腦處理個人資料保護法
(B)銀行法第四十八條
(C)金融機構安全維護注意要點
(D)金融業個人資料檔案安全維護計畫標準
76.76.有關營業單位電腦設備管理,下列敘述何者錯誤?
(A)端末機使用者密碼應定期變更
(B)可二人或多人共用一端末機使用者代號
(C)端末機操作人員暫時離機,應執行簽退(SIGN OFF)
(D)廠商來營業單位維護電腦機器設備,應由專人陪同並登記控管
77.77.有關銀行辦理外幣換匯交易,下列敘述何者正確?
(A)不得辦理展期
(B)得依原價格辦理展期
(C)得依原價格或重訂價格展期
(D)得依當時市場匯率重訂價格後展期
78.78.依「銀行辦理衍生性金融商品業務應注意事項」規定,辦理衍生性金融商品業務之銀行,最近一季逾期放款比率高 於多少時,所辦理之衍生性金融商品,應以避險目的為限?
(A)百分之一
(B)百分之二
(C)百分之三
(D)百分之四
79.79.銀行辦理衍生性金融商品業務,應視持有交易部位多寡與市場變動情形,採即時或依每日市價為原則,並應至少多 久評估一次?
(A)每週一次
(B)隔週一次
(C)每月一次
(D)每日一次
80.80.有關衍生性金融商品之作業風險,可藉由下列何項措施予以降低?
(A)徵取擔保品
(B)加強內部控制
(C)對客戶辦理徵信調查
(D)對交易對手訂定信用額度