丁奕婷>试卷(2011/04/13)

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第15 期銀行內部控制與內部稽核實務(一般金融類)#4274 

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1.1.依據我國金融稽核體系之規劃,金融機構內部控制體系構成要素,不包括下列何者?
(A)內部稽核制度
(B)考用合一制度
(C)遵守法令主管制度
(D)自行查核制度
2.2.下列何者為稽核單位隸屬於董(理)事會之目的?
(A)管理階層之關係
(B)組織內之成長
(C)超然獨立之精神
(D)方便涉入其他單位的經營活動
3.3.依COSO 報告之八個構成要素於金融機構之運用,「權力及責任之授派-權責劃分」屬於下列何者之影響因素?
(A)風險評估
(B)內部環境
(C)會計控制
(D)事件辨識
4.4.有關內部控制之敘述,下列何者錯誤?
(A)內部控制制度僅需涵括以交易為基礎之控制
(B)有效的內部控制制度必須有適當的分工牽制
(C)控制活動可協助管理階層確保其規定被有效執行
(D)內部控制作業係屬金融機構日常營運不可分割的一個環節
5.5.下列何者非屬自行查核之目的?
(A)可替代內部稽核
(B)可及早發現業務經營上之缺失
(C)可加強內部牽制產生嚇阻舞弊之作用
(D)可使稽核單位了解各單位平時運作狀況
6.6.依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定,銀行內部稽核單位對國內營業、財務保管及資訊單位每年至少應辦 理幾次查核?
(A)一次一般查核、一次專案查核
(B)兩次一般查核、一次專案查核
(C)兩次專案查核、一次一般查核
(D)兩次一般查核、兩次專案查核
7.7.銀行自行查核制度係指下列何者?
(A)由簽證會計師查核各單位之業務
(B)由自行查核單位內人員查核自己經辦之業務
(C)由內部稽核人員查核各單位之業務
(D)由自行查核單位內人員相互查核非自己經辦之業務
8.8.會計師對金融機構出具之內部控制制度聲明書所聲明之事項,已依審查準則及審查程序進行審查,並已蒐集到充分、 適切之證據,認為金融機構所聲明之內部控制制度有重大缺失,金融機構之聲明未能指出上述重大缺失,其聲明不 允當;此審查報告提列之審查意見係屬下列何者?
(A)無保留意見
(B)否定意見
(C)保留意見
(D)無法表示意見
9.9.金融機構內外金庫監視錄影時間為何?
(A)僅白天錄影
(B)僅夜間錄影
(C)僅營業時間錄影
(D)二十四小時全程錄影
10.10.有關銀行出納業務之敘述,下列何者錯誤?
(A)出納人員因業務需要得兼辦放款業務
(B)櫃員於營業時間中暫時離開座位時應於端末機簽退
(C)現金出納之收、付應根據傳票或憑單辦理
(D)主管人員或指定人員於營業中應不定時抽查櫃員現金
11.11.銀行所收受之破損券幣應隨時整理並送交下列何者調換?
(A)臺灣銀行
(B)中央銀行
(C)合作金庫
(D)銀行公會
12.12.銀行託收票據如於遞送途中遺失,除立即掛失止付外,應即通知下列何者?
(A)發票人
(B)委託人
(C)背書人
(D)保證人
13.13.銀行發現偽(變)造、仿造新臺幣券幣時,截留後應檢送下列何單位處理?
(A)財政部
(B)臺灣銀行
(C)中央銀行
(D)警察機關
14.14.銀行收到次日入帳之待交換票據,應以下列何種會計科目入帳?
(A)借「待交換票據」貸「其他應收款」
(B)借「待交換票據」貸「其他應付款」
(C)借「其他應收款」貸「待交換票據」
(D)借「其他應付款」貸「待交換票據」
15.15.銀行代為扣繳中華民國境內居住之個人存戶之利息所得稅款,應於何時將稅款解繳國庫?
(A)代扣日次月五日前
(B)代扣日次月十日前
(C)代扣日起算十日內
(D)代扣日起算一個月內
16.16.銀行辦理支票存款戶存款不足退票後之清償贖回註記,應於受理幾日內將有關單據核轉票據交換所?
(A)當日
(B)二個營業日
(C)五個營業日
(D)七個營業日
17.17.有關查核款項收付,下列何項無缺失?
(A)取款憑條日期更改經存戶蓋原留印鑑
(B)存戶存入現金,經辦員於傳票上蓋轉帳章與私章
(C)取款憑條之大寫更改經存戶蓋原留印鑑
(D)傳票認證資料中經辦員代號與傳票上蓋章之經辦員不一致
18.18.依主管機關規定,本國外匯指定銀行應至少於營業場所揭示之外國貨幣存款利率,不包括下列何種?
(A)日圓
(B)英鎊
(C)瑞士法郎
(D)澳幣
19.19.下列何者得在銀行開立同業存款帳戶?
(A)外國銀行在臺分行
(B)信託投資公司
(C)票券金融公司
(D)人壽保險公司
20.20.銀行給付在臺大陸地區人民利息時,如於一課稅年度內在臺灣地區居留、停留合計滿183 天者,應按給付總額扣繳 利息所得稅款之扣繳稅率為多少?
(A)5%
(B)10%
(C)15%
(D)20%
21.21.有關辦理存摺存款開戶作業,下列敘述何者正確?
(A)兩人以上聯合開戶,一人親簽即可
(B)一律不得以委任或授權方式委託第三人代辦開戶
(C)錄影機錄攝之影像檔,應保存至少二個月
(D)本國公司之分公司出具其總公司同意開戶之授權書
22.22.定期儲蓄存款逾期轉存未滿一年之定期存款,如逾期幾個月以內,得自原到期日起息?
(A)一個月
(B)二個月
(C)三個月
(D)六個月
23.23.有關票據掛失止付,下列敘述何者錯誤?
(A)受理未到期票據之掛失止付,應立即辦理止付金額之留存
(B)通知止付人應於止付通知後五日內提出已為公示催告之證明
(C)對存款不足之票據辦理掛失止付,應先就其存款餘額予以止付
(D)通知止付人為發票人時,應於「掛失止付通知書」及「遺失票據申報書」簽蓋原留印鑑
24.24.票據交換所追查支票存款戶基本資料有關事項時,銀行至遲應於多久內將查證結果及憑證送票據交換所?
(A)三日
(B)五日
(C)十日
(D)二週
25.25.銀行辦理動產抵押授信時,所徵取擔保之動產應符合行政院公布動產擔保交易標的物品類表內容及具備之條件,不 包括下列何者?
(A)操作簡易,攜帶方便
(B)價值穩定,較少變動者
(C)具有市場性,易變賣處分
(D)品質適於保存及鑑別,不易變質及損耗
26.26.有關銀行辦理存單質借,下列敘述何者錯誤?
(A)質借人限原存款人
(B)借款期限不得超過存單到期日
(C)必須辦妥質權設定
(D)只要存單簽發行出具拋棄抵銷權同意書,即可質借
27.27.銀行對債務人進行強制執行無效果,經法院發給債權憑證,其本金與利息之請求權時效期間各為幾年?
(A)本金五年、利息二年
(B)本金十年、利息五年
(C)本金十五年、利息五年
(D)本金十五年、利息十年
28.28.借款人甲以其名下不動產設定抵押權向A銀行借款,嗣甲因車禍意外身亡,其繼承人配偶乙、已成年子女丙及未成 年子女丁均未拋棄繼承及辦理限定繼承,A銀行聲請拍賣抵押物裁定時,應以下列何者為相對人?
(A)甲乙丙丁
(B)甲乙丙
(C)乙丙丁
(D)甲丙丁
29.29.查核擔保建物之火險保險單時,發現下列何種情形,應列為作業疏失?
(A)以建物所有權人為受益人
(B)以授信銀行為受益人
(C)存卷之單據為保險單正本與保險費收據副本
(D)保險單為合法營業登記之保險公司所核發
30.30.銀行辦理中長期授信企業總授信金額達新臺幣多少元時,需徵提現金流量預估表?
(A)二億元
(B)一億元
(C)五千萬元
(D)三千萬元
31.31.有關授信業務,下列敘述何者錯誤?
(A)授信總餘額不得超過核准額度
(B)授信作業流程圖應懸掛於營業廳
(C)擔保品需設質者應於撥貸前辦妥相關設質程序
(D)辦理自用住宅放款,雖已徵取足額擔保,為確保債權,仍應視情況徵取連帶保證人
32.32.依「中華民國銀行公會會員授信準則」規範,下列何者屬直接授信?
(A)保證
(B)承兌
(C)透支
(D)開發國內外信用狀
33.33.依規定,原則上銀行對企業總授信金額達新臺幣多少金額者,其財務報表應經會計師簽證?
(A)一千萬元
(B)二千萬元
(C)三千萬元
(D)四千萬元
34.34.有關債權之保全程序,下列敘述何者正確?
(A)假扣押須在扣押標的物所在地之地方法院聲請
(B)聲請保全執行,至遲應於收受假扣押或假處分裁定後60 日內為之
(C)假扣押、假處分不但有禁止債務人為自由處分之效力,且禁止法院之強制執行
(D)「假扣押」係為保全金錢以外之請求,而「假處分」係為保全金錢之請求或得易為金錢請求者
35.35.依主管機關規定,原則上凡積欠貸款本金超過清償期限幾個月以上,而未辦理轉期或清償者,應列報為逾期放款?
(A)一個月
(B)二個月
(C)三個月
(D)六個月
36.36.查核強制執行案件,若發現下列何種情形,應提列為缺失項目?
(A)先對連帶保證人查調財產,再對主債務人查調財產
(B)法院所訂之不動產拍賣底價較市價偏高,催收人員具狀聲請調低價格
(C)收到法院之分配表時,發現分配之債權金額有誤,於指定分配期日當天到院聲明異議
(D)收到法院之分配表時,發現分配之債權金額有誤,於指定分配期日前五天,具狀聲明異議
37.37.外匯存款不得以下列何種方式辦理?
(A)支票存款
(B)活期存款
(C)定期存款
(D)指定到期日外匯定期存款
38.38.依我國法令設立或經我國政府認許並登記之公司、行號,其一年內累積結購或結售之匯款不得超過多少金額或等值外幣?
(A)五百萬美元
(B)一千萬美元
(C)三千萬美元
(D)五千萬美元
39.39.銀行受理持臺灣地區入出境許可證或居留證之在臺大陸地區人民每筆結購金額不逾多少美元者,銀行得逕行辦理?
(A)10 萬美元
(B)20 萬美元
(C)50 萬美元
(D)100 萬美元
40.40.外匯指定銀行辦理新臺幣與外幣間遠期外匯交易,依規定得展期時,應依下列何種匯率重訂展期價格?
(A)依原訂契約之匯率辦理
(B)依展期日當時市場之匯率辦理
(C)依原交易日銀行掛牌之匯率辦理
(D)依展期前二個營業日銀行掛牌之平均匯率辦理
41.41.依信用狀統一慣例(UCP600)規定,銀行審查押匯單據之合理時間,係以收到單據之次日起幾個營業日為上限?
(A)五
(B)七
(C)十五
(D)二十一
42.42.依主管機關規定,商業銀行投資於非金融相關事業之總額,不得超過下列何者?
(A)投資時該銀行總資產之百分之十
(B)投資時該銀行淨值之百分之十
(C)投資時該銀行實收資本總額之百分之十
(D)投資時該銀行實收資本總額扣除累積虧損之百分之十
43.43.銀行保管自行買入之有價證券,下列各項措施何者有缺失?
(A)辦妥投保事項以轉嫁風險
(B)保管中有價證券之息票暫停兌領
(C)有價證券實物與保管中有價證券明細帳相符
(D)有價證券實物與投資有價證券明細帳相符
44.44.商業銀行投資有價證券限額規定中,有關銀行核算基數之計算,下列敘述何者正確?
(A)銀行年度中現金增資不准計入核算基數
(B)指上會計年度決算後淨值扣除轉投資海外子銀行金額
(C)指上會計年度決算後淨值加轉投資海外子銀行金額
(D)銀行於年度中發放現金股利,其金額應由核算基數中扣除
45.45.下列何者是貨幣次級市場交易的主要特色?
(A)採當日交易,隔日交割
(B)交易分為買/賣斷或附買/賣回條件方式
(C)票券利息所得採分離課稅,目前稅率為百分之十
(D)票券利息所得納入每年二十七萬元利息免稅額度
46.46.有關銀行辦理特定金錢信託業務應客戶要求推介外國有價證券之作業,下列何者錯誤?
(A)不得向不特定多數人推介買賣外國有價證券
(B)銀行從事之推介行為,得向客戶酌收推介費用
(C)相關推介計畫、研究報告及引據資料等至少保存一年
(D)應製作書面通知,使客戶了解該推介係應客戶需求辦理
47.47.信託業與他人簽訂重要契約或改變業務計畫之重要內容,至遲應於事實發生之翌日起幾個營業日內向主管機關申報?
(A)一
(B)二
(C)三
(D)七
48.48.有關信託業務,下列敘述何者正確?
(A)福儲信託對象包含一般股份有限公司員工
(B)共同信託基金係信託業發行受益證券向特定人募集
(C)金融資產證券化之創始機構與受託機構可互為關係企業
(D)信託資金集合管理運用資金投資次順位公司債,其長期信用評等應達Fitch Rating LtdBBB-以上
49.49.於信託關係成立後,下列何者即成為信託財產所有權人,有管理、處分信託財產之權限?
(A)委託人
(B)受託人
(C)受益人
(D)信託監察人
50.50.信託業不得以信託財產借入款項,但以開發為目的之土地信託,經下列何人同意者,不在此限?
(A)全體委託人
(B)全體受託人
(C)全體受益人
(D)法院
51.51.有關銀行辦理財富管理業務,下列敘述何者錯誤?
(A)對客戶負有忠實義務
(B)提供客戶資產負債組合之解決方案
(C)以提供諮詢意見為中心
(D)以銷售銀行其他部門之產品或服務為主要目的
52.52.依「銀行辦理財富管理業務應注意事項」之規定,有關財富管理業務之敘述,下列何者錯誤?
(A)服務對象僅能為自然人
(B)服務人員稱謂具專屬性
(C)服務範圍包括保險、證券相關業務
(D)服務人員在國內一般稱為理財專員
53.53.關於理財人員在職訓練之規定,下列敘述何者錯誤?
(A)管理人員每年應參加訓練課程累計至少8 小時
(B)理財業務人員每年應參加訓練課程累計至少24 小時
(C)理財業務人員連續兩年參加相同訓練課程者,將不獲承認當年度訓練時數
(D)理財業務人員每一年度訓練課程累積超過規定者,得要求轉移至下個年度減免訓練時數
54.54.銀行辦理財富管理業務時,有關法令之遵循,下列敘述何者錯誤?
(A)法令遵循責任應由作業部門擔任
(B)應具備向管理階層單獨呈報之管道
(C)高階管理階層之支持有助事實之查核了解
(D)業務部門之顧問及銷售功能需與遵循功能相互獨立
55.55.有關財富管理商品適合度政策,下列何種交易未獲得具權責之上級長官書面核准同意不得推薦?
(A)綠燈交易
(B)黃燈交易
(C)橘燈交易
(D)紅燈交易
56.56.票券商於賣出短期票券時,與客戶約定買回時間及價格之交易係為下列何者?
(A)附賣回交易
(B)附買回交易
(C)票券選擇權買權交易
(D)票券選擇權賣權交易
57.57.下列何者係為工商企業基於商品交易或勞務提供而簽發之匯票,並委託銀行為付款人經銀行承兌者?
(A)融資性商業本票
(B)交易性保證匯票
(C)銀行承兌匯票
(D)交易性商業本票
58.58.有關金融機構兼營證券商辦理有價證券買賣融資融券業務時,其淨值的規定,下列敘述何者正確?
(A)淨值改按「登記資本」計算
(B)淨值改按「實收資本」計算
(C)淨值改按「營業保證金」計算
(D)淨值改按「指撥營運資金」計算
59.59.金融債券係銀行依照銀行法有關規定,為供給中期或長期信用,報經主管機關核准發行之債券,其開始還本期限, 不得低於幾年?
(A)一年
(B)二年
(C)五年
(D)七年
60.60.有關消金業務帳戶管理查核敘述,下列何者正確?
(A)信用卡正卡申請人年齡需滿18 歲
(B)信用卡爭議款項於受理後,調查期間仍可繼續計算利息
(C)持卡人消費帳款之繳款資料,為利追蹤可完整列示客戶身分證字號及信用卡卡號
(D)受委託代收持卡人繳納信用卡消費帳款之便利商店,其每筆帳單代收金額上限為新臺幣二萬元
61.61.下列何者非屬銀行辦理消費金融授信審核之主要評估因素?
(A)償債能力
(B)所得之穩定性
(C)申請人性別
(D)還款意願
62.62.在我國境內發行之國際通用信用卡於國內使用,應以下列何種幣別結算?
(A)美金
(B)歐元
(C)日圓
(D)新臺幣
63.63.信用卡附卡申請人年齡需滿幾歲才能申請?
(A)15
(B)16
(C)17
(D)18
64.64.依「信用卡業務機構管理辦法」規定,發卡機構倘有增加向持卡人收取之年費、手續費及提高其利率、變更利息計 算方式、增加可能負擔之一切費用,至遲應於多久前通知持卡人?
(A)十日
(B)二十日
(C)三十日
(D)六十日
65.65.下列何者非屬消費金融產品之直接銷售行銷通路?
(A)個人銷售
(B)電話行銷
(C)委外行銷公司
(D)自動貸款機
66.66.下列何者非消費金融特點?
(A)每筆金額較小
(B)承作單位成本高
(C)具自償性
(D)客戶須達一定規模才有利潤
67.67.信用卡授權單位對從事高額異常偽卡消費及從事融資變現異常消費行為之特約商店,應提報下列那個單位?
(A)聯合信用卡中心
(B)金融聯合徵信中心
(C)收單銀行
(D)銀行公會
68.68.有關銀行辦理授信延滯戶之存款圈存、抵銷作業,下列敘述何者錯誤?
(A)存款抵銷係最簡易之債權回收途徑
(B)圈存金額小於存款金額時,應以存款金額辦理圈存
(C)本行持卡人存款遭其他債權人聲請法院扣押時,本行必須主張債權抵銷
(D)客戶遭受加速條款處分而喪失期限利益者,為辦理存款圈存、抵銷之時機
69.69.有關金融機構辦理現金卡業務,下列敘述何者錯誤?
(A)申請人應年滿二十歲
(B)須將全職學生發卡情事通知其父母
(C)擬核給之動用額度超過新臺幣十萬元者,須檢附所得或財力資料
(D)發現申請人具有全職學生身份且有持卡超過二家金融機構之情事,應立即通知持卡人停止卡片之使用
70.70.下列何者非為消費金融業務經營成功之要素?
(A)單純的書面審查
(B)商品多元化
(C)優良之組織體系
(D)良好的風險管理與作業技術
71.71.銀行對於滯延61 天以上之消費金融客戶辦理催收,下列敘述何者錯誤?
(A)對於協議分期償還客戶,不得徵提保人
(B)對於可望收回案件,動之以情、訴之以理
(C)就申請資料不實之案件,提起刑事附帶民事訴訟
(D)對收回困難之案件,設法運用話術促使第三人代償
72.72.有關金融機構連線作業管理及連線網路管理,下列何者有缺失?
(A)將所發現之問題列管並定期追蹤處理情形
(B)對監管網路運作狀況之網路控制台予以妥善控管
(C)連線網路系統故障時,由營業單位直接電請廠商前往維修
(D)因作業需要經核可後,由控制台變更端末系統程式並留存紀錄
73.73.下列何者非屬網路銀行對電子轉帳及交易性指示等之防護措施?
(A)具訊息完整性
(B)具訊息隱密性
(C)具可重複性
(D)具來源辨識性
74.74.資訊單位對程式及資料檔案之存取控制,以下列何種方式控管最為有效?
(A)設簿登記
(B)建立作業規定
(C)裝設監視設備
(D)建置存取控制軟體或安全軟體
75.75.目前網路銀行所使用之安全機制中,下列何者係採身分電子憑證?
(A)SSL
(B)Non-SET
(C)SET
(D)SSL 及SET
76.76.下列何者非屬網路銀行業務之效益?
(A)降低營運成本
(B)提高服務品質
(C)具潛力的行銷通道
(D)資訊更為隱密安全
77.77.資訊單位對主機操作之控管,下列敘述何者正確?
(A)操作人力不足時可由資料管制人員兼任
(B)對正常上班時間以外之留守人員,不須理會
(C)例行作業依預定排程處理
(D)每班作業由一名操作員值勤
78.78.銀行辦理衍生性金融商品業務,其對交易員之管理,下列敘述何者錯誤?
(A)應以書面列明交易員之授權範圍
(B)交易員的報酬應合理不應鼓勵其承擔過度風險
(C)交易員應兼任交易確認工作以避免疏失
(D)交易員完成交易後應立即將交易時間填入成交單
79.79.下列何者非屬銀行辦理衍生性金融商品交易,超逾風險限額時,應採取之措施?
(A)經有權人員核可
(B)結清部位
(C)簽報提高風險限額
(D)交易員自行衡量風險限額
80.80.有關銀行辦理衍生性金融商品交易,下列敘述何者錯誤?
(A)交易部位應至少每週評估一次
(B)辦理新臺幣與外幣間無本金交割遠期外匯交易採現金差交割
(C)新種衍生性金融商品應報經銀行董(理)事會核定其作業準則
(D)銀行辦理連結存款與衍生性金融商品之新種金融商品時,仍應符合銀行法規定,不得有侵蝕存戶存款本金之情事