賴小娟>试卷(2010/08/03)

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17 年 - 第17期 信託業務人員測驗試題【信託實務】#3742 

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1.有關擔任證券商營業保證金之保管銀行,下列敘述何者錯誤?
(A)營業保證金應以上市股票提存保管
(B)應為經金管會核准得經營保管業務之銀行
(C)證券商提取營業保證金前應報請金管會證期局核准
(D)應符合金管會證期局認可之信用評等機構評等達一定等級以上限
2.依境外基金管理辦法規定,於國內募集或銷售之境外基金從事衍生性商品交易,持有未沖銷多頭部位價值之總金 額,至多不得超過該基金淨資產價值之多少比率?
(A)5%
(B)10%
(C)15%
(D)20%
3.個人以中華民國境內之財產成立他益信託時,應以下列何者為贈與行為發生日?
(A)訂定或變更信託契約之日
(B)信託利益實際分配之日
(C)信託財產移轉給受託人之日
(D)信託財產辦理信託登記之日
4.有關擔任境外外國機構投資人之國內保管銀行,下列何者正確?
(A)限為外商銀行在台分行
(B)不可同時擔任境外外國機構投資人之國內代理人
(C)需處理越權交易
(D)應提供證券商開戶之服務
5.有關特定金錢信託投資國外有價證券業務之委託人,下列何者正確?
(A)限於自然人
(B)限於營利法人
(C)限於非營利法人
(D)得為自然人或法人
6.方伯母與甲銀行簽訂特定金錢信託契約投資國外有價證券,下列何者應記載於信託契約中?
(A)信託本金之保本比率
(B)信託手續費之計算方式
(C)推介費用之計算方式
(D)保證收益率之計算方式目的
7.有關銀行辦理特定金錢信託業務推介外國有價證券之規定,下列敘述何者錯誤?
(A)不得主動向客戶推介
(B)應先訂定推介計畫,並經銀行負責人核准
(C)得直接將合作投顧公司提供之資料作為推介之用
(D)研究報告應每月更新
8.某甲為投資理財需求,與乙銀行台北分行訂定特定金錢信託契約,就某甲所能交付之信託資金幣別,下列敘述何 者正確?
(A)只能交付新臺幣
(B)只能交付外幣
(C)可以交付新臺幣或外幣
(D)如投資於國外時只能交付外幣
9.銀行辦理特定金錢信託投資國外有價證券業務,應經下列何者核准?
(A)信託公會
(B)中央銀行
(C)經濟部
(D)銀行公會
10.委託人以新臺幣辦理特定金錢信託投資國外有價證券時,其結匯申報人為下列何者?
(A)委託人
(B)信託業
(C)不需申報
(D)受益人
11.委託人透過銀行以特定金錢信託之方式投資於境外基金時,下列敘述何者正確?
(A)只限單筆投資
(B)只限定期定額投資
(C)銀行將申購手續費匯付國外者,應先依法扣繳百分之二十五之所得稅
(D)投資標的如因主管機關修訂規範致有所不符,以單筆方式投資者,得按原訂契約繼續持有
12.有關信託業者經營特定金錢信託業務可能負擔之稅負,下列何者錯誤?
(A)印花稅
(B)營業稅
(C)營利事業所得稅
(D)證券交易所得稅
13.依境外基金管理辦法,信託業辦理特定金錢信託業務亦須適用境外基金廣告及營業促銷活動行為規範之規定,下 列敘述何者正確?
(A)對境外基金之績效作預測
(B)對新台幣匯率走勢為臆測
(C)不以金管會之核准作為保證價值之宣傳
(D)提供贈品答謝客戶投資境外基金之
14.信託業辦理特定金錢信託業務投資於國外連動債券時,得主動寄發商品說明書予下列何者?
(A)貸款客戶
(B)信用卡客戶
(C)定存客戶
(D)特定金錢信託客戶
15.委託人透過銀行以特定金錢信託投資國外有價證券之本金,其得選擇辦理之避險工具,下列何者錯誤?
(A)新臺幣與外幣間遠期外匯交易
(B)新臺幣與外幣間換匯交易
(C)新臺幣與外幣間換匯換利交易
(D)外幣股價交換
16.王伯伯與甲銀行訂定特定金錢信託契約投資國外有價證券,下列何者非屬王伯伯可能投資之標的?
(A)股票
(B)債券
(C)商品現貨
(D)基金
17.銀行辦理特定金錢信託業務推介外國有價證券時,應製作客戶須知,其所揭露之基金績效應包括最近幾年度月獲 益率之平均值、標準差值?
(A)二年度
(B)三年度
(C)四年度
(D)五年度
18.有關信託業辦理特定金錢信託投資連動債券應揭露之基本風險,下列何者錯誤?
(A)作業風險
(B)利率風險
(C)流動性風險
(D)提前贖回風險
19.張三向甲銀行辦理特定金錢信託投資境外基金,下列何者非甲銀行可能出具之文件?
(A)對帳單
(B)信託憑證
(C)受益憑證
(D)基金存摺
20.有關特定金錢信託業務,下列敘述何者錯誤?
(A)委託人應交付金錢做為信託財產
(B)目前為信託業最主要之信託業務
(C)受託人對信託財產具運用決定權
(D)信託業毋須申請兼營證券投資顧問業務
21.下列何者不屬於特定金錢信託之業務項目?
(A)員工持股信託
(B)金錢債權及其擔保物權之信託
(C)信託資金投資國內外基金
(D)信託資金投資國外有價證券
22.信託業辦理特定金錢信託業務,應設置信託財產評審委員會,至少每三個月對信託財產運用狀況予以評審,並向 下列何者報告?
(A)公平交易委員會
(B)信託業商業同業公會
(C)信託業之董事會
(D)金管會
23.依境外基金管理辦法規定,下列何者不是境外基金銷售契約之簽約對象?
(A)委託人
(B)銷售機構
(C)總代理人
(D)境外基金機構
24.依主管機關規定,於國內募集或銷售之境外基金投資中華民國證券市場之比率上限為百分之多少?
(A)50
(B)60
(C)70
(D)80
25.有關信託業辦理企業員工持股信託業務,下列何者錯誤?
(A)應由具有信託專門學識或經驗之人員為之
(B)不得違反員工持股信託契約或信託本旨
(C)得將其自有財產與信託財產集合管理
(D)應就員工持股信託專戶項下各受益人分別設帳管理鶪
26.下列何者不是企業員工持股信託之優點?
(A)促進員工向心力
(B)降低員工流動率
(C)落實工者有其股
(D)增加員工與資方抗衡之力量
27.有關企業員工持股信託之相關稅負,下列敘述何者正確?
(A)員工自提金額,可節省所得稅
(B)到期一次提領,可節省所得稅
(C)公司獎助金應納入員工當年度個人綜合所得
(D)如員工於契約期間死亡,其信託財產可免課徵遺產稅
28.有關企業員工持股信託所採之滾入平均成本法投資原則,下列何者正確?
(A)採定期定額投資概念
(B)短期投資
(C)股價愈高,買進股票愈多
(D)股價愈低,買進股票愈少
29.下列何種業務之投資標的原則上僅限於自己服務之上市上櫃公司股票?
(A)企業員工福利儲蓄信託
(B)指定用途信託資金
(C)企業員工持股信託
(D)共同信託基金
30.有關員工持股會之性質,下列何者正確?
(A)為法人團體
(B)為簽約當事人
(C)為委託人
(D)為非法人之任意團體
31.企業員工持股信託參加現金增資認股係以下列何者名義認購?
(A)委託人
(B)員工持股會代表人
(C)員工持股會
(D)員工持股信託專戶基金
32.依我國稅法規定,企業員工持股信託購入公司股票所孳生之現金、股票股利等收益分配金,應列入委託人那一年 度之所得課稅?
(A)所得發生年度
(B)實際分配年度
(C)返還信託財產年度
(D)股票賣出年度
33.有關不動產證券化對經濟面與社會面所產生之效益與影響,下列敘述何者錯誤?
(A)增加投資管道
(B)擴大發行市場
(C)增加住宅市場之假性需求
(D)促進社會資金有效運用
34.有關不動產證券化受益證券之敘述,下列何者錯誤?
(A)限以印製實體有價證券方式發行
(B)實體發行時應編號
(C)實體發行時應經簽證機構簽證
(D)實體發行時應經受託機構之代表人簽名蓋章
35.有關不動產證券化特性之敘述,下列何者正確?
(A)權益可分割性
(B)投資單位少
(C)募集資金不易
(D)投資金額高
36.依不動產證券化條例成立之不動產投資信託,須由下列何者檢具計畫與相關文件向主管機關申請核准或申報生 效?
(A)委託人
(B)受託人
(C)信託監察人
(D)信用評等機構
37.受託機構對於符合主管機關所定之自然人、法人或基金進行私募不動產投資信託受益證券時,其應募人總數,至 多不得超過多少人?
(A)三十人
(B)三十五人
(C)四十五人
(D)五十五人)50人
38.受託機構須先洽請專業估價者出具估價報告書,始可運用不動產投資信託基金進行下列何種金額以上之不動產或 相關權利之交易?
(A)新臺幣一億元
(B)新臺幣八千萬元
(C)新臺幣六千萬元
(D)新臺幣五千萬元
39.不動產投資信託基金投資或運用於現金、政府債券、已有穩定收入之不動產及相關權利或其他受益證券或資產基 礎證券之標的金額,合計不得低於該基金淨資產價值多少百分比?
(A)百分之二十五
(B)百分之五十
(C)百分之七十
(D)百分之七十五
40.依不動產證券化條例規定,有關募集不動產投資信託基金之敘述,下列何者錯誤?
(A)應於核准或申報生效日起三個月內開始募集
(B)得向主管機關申請展延
(C)展延期限最長不得超過六個月
(D)展延以一次為限
41.有關信託業所辦理業務類別之敘述,下列何者錯誤?
(A)接受現金成立信託者為金錢之信託
(B)接受新股權利證書成立信託者為動產之信託
(C)接受土地成立信託者為不動產信託
(D)接受公司股票成立信託者為有價證券之信託%
42.信託業辦理有價證券信託,信託終止將上櫃股票返還委託人時,有關證券交易稅課徵之規定為何?
(A)無須課徵證券交易稅
(B)信託業應負擔證券交易稅
(C)委託人應負擔證券交易稅
(D)委託人及信託業皆應負擔證券交易稅存款
43.甲上市公司蔡董事長將甲公司股票交付信託業辦理信託時,依證券交易法規定,下列何者須辦理股票轉讓事前申 報?
(A)信託業
(B)蔡董事長
(C)甲公司之股務代理機構
(D)甲公司
44.甲銀行僅辦理有價證券信託業務,下列何者非屬甲銀行所能收受之信託財產?
(A)公司債
(B)公債
(C)認股權證
(D)不動產抵押權
45.有關管理型有價證券信託,下列敘述何者正確?
(A)僅單純移轉占有權
(B)本質上係屬寄託契約
(C)性質上與一般保管業務完全相同
(D)有關股利、股息之收取、新股認購及議決權等之行使係以受託人名義為之
46.信託業具有運用決定權之信託,如取得任一公開發行公司股份超過該公司已發行股份總額百分之十時,有關股權 異動申報之敘述,下列何者正確?
(A)不需申報
(B)應為其信託財產辦理申報
(C)僅需為其自有財產辦理申報
(D)應將其自有財產與信託財產合併申報
47.金融資產證券化過程中,應由下列何者移轉信託資產給受託機構?
(A)服務機構
(B)信用評等機構
(C)創始機構
(D)承銷機構
48.依金融資產證券化條例之相關規定,對於投資人之保護措施,下列何者錯誤?
(A)召開受益人會議
(B)設置信託監察人
(C)設置監督機構
(D)發行擔保放款債權(Collateralised Loan Obligations)
49.依金融資產證券化條例規定,受託機構應備置特殊目的信託契約書之副本或謄本及受益人名冊,有關得請求閱 覽、抄錄或影印該文書者,下列何者錯誤?
(A)各受益人
(B)信託監察人
(C)不特定多數人
(D)因受託機構處理特殊目的信託事務所生債務之債權人
50.依金融資產證券化條例規定,申請核准或申報生效之資產信託證券化計畫所為之資產移轉,除受託機構處分不動 產時應繳納之契稅外,其他資產移轉課稅之情形為何?
(A)應課徵營業稅
(B)應課徵印花稅
(C)應課徵契稅
(D)一律免徵印花稅、營業稅及契稅
51.有關金融資產證券化特殊目的公司之敘述,下列何者錯誤?
(A)股東人數以七人為限
(B)最低資本額為新臺幣十萬元
(C)為股份有限公司
(D)為導管體之公司
52.受託機構向特定人私募受益證券時,依主管機關規定,應向應募人或購買人提供下列何項文書?
(A)投資說明書
(B)公開說明書
(C)受託機構資產負債表
(D)公告說明書
53.有關金融資產證券化對金融市場之可能效益,下列何者錯誤?
(A)提高資金流動效率
(B)擴大證券市場規模
(C)拓展金融市場之深度與廣度
(D)其所涉及之法規制度較為單純
54.資產基礎證券之買賣,除經主管機關核定為短期票券外,應依下列何者之稅率課徵證券交易稅?
(A)股票
(B)政府公債
(C)可轉讓定存單
(D)公司債
55.下列何者非辦理金融資產證券化之標的?
(A)房屋貸款債權
(B)汽車貸款債權
(C)不動產
(D)信用卡債權
56.特殊目的信託財產之收入,其減除成本及必要費用後之收益,為受益證券持有人之利息所得,受託機構於實際分 配時,採取分離課稅之方式扣繳稅款,目前扣繳率為何?
(A)百分之五
(B)百分之六
(C)百分之十八
(D)百分之二十
57.有關辦理全權委託投資業務,除契約另有約定者外,同一委任人之不同全權委託投資帳戶,辦理買賣交割時,下 列敘述何者正確?
(A)款券得相互轉撥
(B)款券不得相互轉撥
(C)僅有款得相互轉撥
(D)僅有券得相互轉撥
58.證券投資信託基金之保管機構應以下列何種名義於金融機構開設活期存款及支票存款帳戶?
(A)投信公司
(B)全體受益人
(C)保管機構
(D)保管機構受託保管證券投資信託基金專戶
59.有關全球保管銀行為投資人行使其所投資有價證券之股東權利,下列何者錯誤?
(A)可轉換債券轉換
(B)新股認購
(C)認股權證轉換
(D)投資買賣建議
60.全權委託投資之保管機構如認為受任人有越權交易且無法及時協商解決時,最遲應於何時出具越權交易通知書?
(A)成交日次二營業日上午十時前
(B)成交日次二營業日上午十一時前
(C)成交日次一營業日上午十時前
(D)成交日次一營業日上午十一時前
61.有關保管機構辦理證券投資信託基金交割作業,發生存款不足交割時,下列敘述何者正確?
(A)得抵用待交換票據
(B)不得抵用待交換票據
(C)保管機構為完成交割可代墊款項
(D)保管機構為完成交割可通知證券投資信託公司代墊款項
62.有關擔任證券投資信託基金保管機構之義務,下列何者正確?
(A)即時投資資訊系統之提供
(B)協助基金經理人選擇適當投資標的
(C)盡善良管理人之注意義務保管基金資產
(D)定期公告基金之財務報表
63.擔任證券投資信託基金之保管銀行,其長期債務信用評等應達「中華信用評等公司」評定何等級以上?
(A)twB 級
(B)twBBB-級
(C)Bbb 級
(D)Baa3 級
64.有關以委任關係辦理全權委託投資業務,其保管銀行係由下列何者指定?
(A)委任人(客戶)
(B)受任人
(C)投信投顧公司
(D)投信投顧公會
65.有關證券投資信託基金資產與基金保管機構自有資產之關係,下列何者正確?
(A)依基金保管機構之專業屬性而定
(B)證券投資信託基金資產屬於基金保管機構之自有資產
(C)基金保管機構之自有資產屬於證券投資信託基金資產
(D)證券投資信託基金資產與基金保管機構自有資產分別獨立
66.公開募集之證券投資信託基金係由下列何者向金管會申請募集許可?
(A)投信公司
(B)投顧公司
(C)保管機構
(D)期貨經理事業
67.有關華僑及外國人投資國內有價證券之敘述,下列何者錯誤?
(A)境外外國自然人應指定國內保管機構
(B)境外外國機構投資人應指定國內代理人或代表人
(C)境內外國自然人無須指定國內保管機構
(D)境外華僑無須指定國內代理人或代表人
68.有關證券投資信託基金收益之分配,下列敘述何者錯誤?
(A)可分配收益數據係由保管銀行計算
(B)保管銀行為收益分配之給付人與扣繳義務人
(C)基金收益專戶所生之孳息應併入證券投資信託基金
(D)每次分配之總金額,應由保管銀行以「○○基金可分配收益專戶」之名義存入獨立帳戶
69.下列何者非屬全球保管銀行所提供之基本服務項目?
(A)交易之確認
(B)股東權利行使
(C)現金餘額管理
(D)收益領取
70.依信託資金集合管理運用管理辦法規定,集合管理運用帳戶除約定條款另有約定外,信託業應於何時計算其每一 信託受益權之淨資產價值?
(A)每一營業日
(B)每二營業日
(C)每週
(D)每個月
71.依信託資金集合管理運用管理辦法規定,集合管理運用帳戶設置後,其約定條款之變更,下列敘述何者正確?
(A)受託人決定後公告即可變更
(B)報經信託公會同意後即可變更
(C)報經信託監察人同意後即可變更
(D)原則上應函送信託公會審查後,由公會檢送審查意見轉報主管機關核准
72.信託業辦理信託資金集合管理運用帳戶,係屬下列何種信託業務項目?
(A)有價證券之信託
(B)金錢之信託
(C)金錢債權及其擔保物權之信託
(D)其他財產權之信託
73.依信託資金集合管理運用管理辦法規定,信託業辦理信託資金集合管理運用帳戶,除經主管機關核准者外,下列 何者非屬信託資金集合管理運用帳戶得持有之流動性資產?
(A)公債
(B)公司債
(C)短期票券
(D)銀行存款
74.信託業辦理具運用決定權之集合管理運用帳戶投資於證券交易法第六條規定之有價證券未達多少金額時,得不受 經營全權委託投資業務相關辦法之規範?
(A)新臺幣一千萬元
(B)新臺幣二千萬元
(C)新臺幣三千萬元
(D)新臺幣五千萬元
75.依信託資金集合管理運用管理辦法規定,信託業終止信託資金集合管理運用帳戶時,最遲應於主管機關核准清算 後多久期限內完成清算?
(A)一個月
(B)二個月
(C)三個月
(D)四個月
76.依信託資金集合管理運用管理辦法規定,有關信託資金集合管理運用帳戶之敘述,下列何者正確?
(A)集合管理運用帳戶之信託受益權得自由轉讓
(B)對信託資金集合管理運用帳戶之設置係採核准主義
(C)信託業對於集合管理運用帳戶之受益人退出信託資金之請求均不得加以拒絕
(D)信託財產運用於國內投資標的時,其名義記載均應以信託業之自有財產表彰之
77.委託人逾期未繳納他益信託之贈與稅,且在中華民國境內無財產可供執行者,以下列何者為納稅義務人?
(A)委託人
(B)受託人
(C)受益人
(D)信託監察人
78.個人捐贈符合所得稅法第四條之三規定公益信託之財產,至多在所得總額百分之多少內,得申報捐贈之扣除?
(A)十
(B)二十
(C)三十
(D)四十
79.依所得稅法規定,私益信託信託財產發生之收入,扣繳義務人於給付時,應以下列何者為納稅義務人辦理扣繳?
(A)委託人
(B)受託人
(C)受益人
(D)信託監察人
80.有關信託財產課徵遺產及贈與稅之時價估算規定,下列何者錯誤?
(A)土地以公告地價
(B)房屋以評定標準價格
(C)上市上櫃股票以收盤價
(D)未上市未上櫃股票以該公司資產淨值