丁奕婷>试卷(2011/04/13)

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第18期銀行內部控制與內部稽核法規(一般金融類)#4268 

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1.1.依銀行法規定,若某筆授信期限為三十六個月,應使用下列何項會計科目記帳?
(A)短期放款
(B)短期擔保放款
(C)中期放款
(D)長期放款
2.2.下列何者不是銀行法所稱「同一關係人」之範圍?
(A)配偶
(B)三親等以內之姻親
(C)二親等以內之血親
(D)配偶擔任總經理之企業
3.3.依銀行法規定,銀行對購買或建造住宅或企業用建築,得辦理中、長期放款,除對於無自用住宅者購買自用住宅之放款外,其最長期限不得超過多少年?
(A)十年
(B)十五年
(C)二十年
(D)三十年
4.4.依銀行法規定,原則上商業銀行辦理住宅建築及企業建築放款之總額,至多不得超過放款時所收存款總餘額及金融債券發售額之和之若干百分比?
(A)百分之二十
(B)百分之二十五
(C)百分之三十
(D)百分之四十
5.5.依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定,下列何者非屬銀行內部控制制度之原則?
(A)風險辨識與評估
(B)營業單位自訂表格提供資訊
(C)控制活動與職務分工
(D)管理階層之監督及控制文化
6.6.依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定,有關銀行建立法令遵循主管制度,下列敘述何者錯誤?
(A)自評頻率至少每年一次
(B)應指派人員擔任法令遵循主管
(C)應對各單位施以適當合宜之法規訓練
(D)應建立清楚適當之法令傳達、諮詢、協調與溝通系統
7.7.依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定,銀行業資產保管單位辦理自行查核之頻率,下列敘述何者正確?
(A)每季至少辦理一次專案自行查核
(B)每年至少辦理二次專案自行查核
(C)每月至少辦理一次一般自行查核
(D)每半年至少辦理一次一般自行查核
8.8.依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定,下列何者非屬得對銀行業提列檢查意見或查核缺失之單位?
(A)內部稽核單位
(B)委任之會計師
(C)金融聯合徵信中心
(D)金融檢查機關
9.9.依「銀行稽核工作考核要點」規定,銀行對於涉嫌舞弊案件應於事件發現當日後多久期限內,將詳細資料或後續處理情形函報相關主管機關?
(A)一週
(B)二週
(C)三週
(D)一個月
10.10.依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定,下列何者為首次擔任銀行國內營業單位之經理應具備之資格條件?
(A)曾在營業單位辦理自行查核工作半年以上
(B)參與稽核單位之查核實習三次以上,並撰寫實習查核心得報告
(C)曾擔任內部稽核單位之稽核人員實際辦理內部稽核工作一年以上
(D)曾在營業單位擔任自行查核主管一年以上,且曾發現重大舞弊,使銀行免於損失
11.11.依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定,有關自行查核之實施方式,下列敘述何者錯誤?
(A)銀行各營業單位均應辦理自行查核
(B)資訊單位亦需辦理自行查核
(C)由單位主管指定非原經辦人員辦理
(D)由銀行內部稽核單位負責檢查作業
12.12.依「銀行業公司治理實務守則」規定,有關董事會之敘述,下列何者錯誤?
(A)董事會應確認風險管理之有效性
(B)董事會應負風險管理最終責任
(C)銀行應設置專屬於董事會之風險控管單位
(D)專責風險控管單位若發現重大曝險應向董事會報告
13.13.金融機構運鈔車之使用及裝置應注意安全及符合內部控制原則,下列敘述何者正確?
(A)運鈔路線應經常改變並予保密
(B)運鈔車保險櫃之密碼應於出發前通知運鈔人員
(C)運鈔路線應於出發前一日告知相關人員
(D)可使用分行經理座車代替運鈔車,以掩人耳目
14.14.依「金融機構自動櫃員機安全防護準則」規定,有關報警、警報系統方面,除應週延裝設自動報警、警報系統,並與警察機關或保全公司連線外,前述報警及警報系統應加裝下列何種設備,以維系統之暢通?
(A)自動錄影設備
(B)防霉設備
(C)防水匣
(D)不斷電設備
15.15.下列何者非屬「金融機構作業委託他人處理內部作業制度及程序辦法」所規定之委外作業事項?
(A)資料處理
(B)鑑價作業
(C)授信審核之准駁
(D)表單、憑證等資料保存作業
16.16.依「金融機構安全設施設置基準」規定,設有保全之單位,保全防盜設施應至少有三道防線,屬第二道防線者為下列何者?
(A)營業廳大門
(B)金庫室內
(C)各保全標的之門窗
(D)行舍內各空間、金庫外圍死角
17.17.依「信用卡業務機構管理辦法」規定,發卡機構發生合併時,通知持卡人換發新卡,持卡人於一定期間內未表示異議時,係下列何種情形?
(A)須再行通知
(B)應視為不同意
(C)得視為同意
(D)視為契約終止
18.18.依「金融機構對達一定金額以上通貨交易及疑似洗錢交易申報辦法」規定,金融機構對疑似洗錢之交易應向指定之機構申報,有關申報之敘述,下列何者錯誤?
(A)應自發現疑似洗錢交易之日起10 個營業日內填具申報書
(B)由總行主管單位簽報副總經理或相當職位人員核定後,立即向法務部調查局申報
(C)對明顯重大緊急之疑似洗錢交易案件應立即以傳真或其他方式儘速辦理申報
(D)以傳真方式申報之明顯重大緊急案件,均應補辦申請書
19.19.依「信用卡業務機構管理辦法」規定,發卡機構於持卡人收到所申請信用卡之日起幾日內,經持卡人通知解除契約者,除持卡人已使用該信用卡外,不得向持卡人請求負擔任何費用?
(A)七日
(B)八日
(C)九日
(D)十日
20.20.信用卡發卡機構變更循環信用利息計算方式時,應至遲於幾日前以顯著方式標示於書面或事先與持卡人約定之電子文件通知持卡人,持卡人如有異議得終止契約?
(A)三十日
(B)四十日
(C)五十日
(D)六十日
21.21.下列何者非屬「信用卡業務機構管理辦法」所稱之之信用卡業務機構?
(A)信用卡公司
(B)外國信用卡公司
(C)經主管機關許可兼營信用卡業務之信用合作社
(D)為協助信用卡公司展業而設立之卡務行銷有限公司
22.22.依「信用卡業務機構管理辦法」規定,有關信用卡結算之方式,下列敘述何者錯誤?
(A)國內發行之信用卡於國內使用時,應以新臺幣結算
(B)國內發行之信用卡於國外使用時,應以外幣結算
(C)國外發行之信用卡於國內使用時,應以新臺幣結算
(D)信用卡涉及外匯部分,應依據中央銀行有關規定辦理
23.23.依「中華民國銀行公會會員徵信準則」規定,徵信單位辦理徵信,除另有規定外,應以下列何種調查為主?
(A)直接調查
(B)間接調查
(C)內部調查
(D)外部調查
24.24.依「中華民國銀行公會會員徵信準則」規定,下列何者不是企業短期授信案件之徵信範圍?
(A)企業之組織沿革
(B)企業之財務狀況
(C)企業之擴充計畫
(D)企業之設備規模概況
25.25.依「銀行辦理財富管理業務作業準則」規定,銀行辦理財富管理業務時所應遵循之規範,下列敘述何者錯誤?
(A)應依據客戶風險之承受度提供客戶適當之商品
(B)應建立一套商品適合度政策,且揭示內容不得彈性調整
(C)應建立監控機制,以避免理財業務人員不當銷售或推介之行為
(D)商品適合度政策內容至少應包括客戶風險等級、產品風險等級之分類
26.26.下列何者非屬商業銀行得投資之有價證券?
(A)公債
(B)金融債券
(C)固定收益特別股
(D)大陸地區公司發行之短期票券
27.27.依主管機關規定,票券金融公司投資單一企業所發行之公司債,其原始取得成本總餘額至多不得超過該票券金融公司淨值之多少?
(A)百分之五
(B)百分之十
(C)百分之十五
(D)百分之二十
28.28.依巴塞爾銀行監理委員會「內部控制制度評估原則」,下列何者應負責監控內部控制制度之適足性、有效運作及確保授權辦法得以有效執行?
(A)稽核委員會
(B)高階管理階層
(C)基層員工
(D)董事會
29.29.對於客戶異常性之鉅額交易,金融機構經辦人員應如何處理最為妥適?
(A)婉拒客戶往來
(B)作必要之查證
(C)立即報警
(D)勿予理會
30.30.金融機構辦理有價證券買賣交易,下列敘述何者錯誤?
(A)應確認有價證券交易之真實性
(B)付款支票應以交易對手為受款人
(C)各筆交易款項之支付均經主管核准
(D)應嚴格禁止開立有抬頭人之禁止背書轉讓支票
31.31.金融機構對於客戶每筆存、提金額相當且相距時間不久之大量頻繁交易異常情形,若有疑似洗錢,應切實依據下列何項法規,向指定之機構申報?
(A)個人資料保護法
(B)公司法
(C)公平交易法
(D)洗錢防制法
32.32.各金融機構遇有存戶未及時領回存摺時,應以下列何種方式處理?
(A)通報主管機關
(B)設簿登記後由櫃員保管
(C)放置櫃員現金箱後入庫保管
(D)設簿登記後交指定主管人員集中保管
33.33.金融機構受理客戶所持身分證為86 年9 月30 日後領發者,辦理下列何項業務,可免至內政部戶役政網_________站查詢客戶身分證領發紀錄?
(A)申購基金
(B)開立支票存款戶
(C)申請信用卡
(D)開立活期儲蓄存款戶
34.34.有關金融機構辦理票券業務之作業流程與相關之內部控制,下列敘述何者錯誤?
(A)明確劃分互為牽制之工作
(B)庫存票券與保管條設簿登記控管,並定期清點
(C)交易員對異常交易同時具有更正、取消及覆核之權限
(D)買入商業本票到期時,自行向票載付款行庫提示兌償,而非交由他人代兌
35.35.為有效防範不法集團以偽造所得扣繳憑單等資料詐騙冒貸,有關金融機構辦理消費性放款應注意之事項,下列敘述何者正確?
(A)一律徵提不動產為擔保品
(B)貸放資金不宜直接撥付借款人
(C)應健全徵信、授信及追蹤考核制度
(D)行員與放款客戶保持資金往來,藉以掌握客戶資信
36.36.依主管機關規定,銀行應指定專人定期觀看自動櫃員機監視錄影帶之頻率為何?
(A)每季
(B)每月
(C)每週
(D)每日
37.37.金融機構對可能被盜錄之金融卡或信用卡資料,若屬本行客戶者,應即採取之處理方式中,下列何者錯誤?
(A)通知客戶換卡
(B)以電腦控管辦理停卡
(C)應儘速銷毀相關資料
(D)通報轄區警察機關處理
38.38.金融機構如有客戶金融卡被偽造盜領存款,應將相關資料提供予下列何單位,以便對ATM 及客戶帳戶等資料進行交叉比對?
(A)金融聯合徵信中心
(B)國稅局
(C)財金資訊公司
(D)中央存款保險公司
39.39.為防範金融卡遭側錄,金融機構應將自動櫃員機(ATM) 之安全維護列為內部稽核項目,依現行規定,下列何者非防側錄盜領內部稽核應包括之項目?
(A)有無與警政單位建立報警連線
(B)有無建立ATM 異常提領監控機制
(C)有無建立警示通報機制及連繫窗口
(D)有無於假日及非營業時間辦理反偵測
40.40.銀行擬轉讓不良債權予資產管理公司,資產管理公司於符合一定條件範圍內,銀行可對資產管理公司提供該不良債權之資料,有關資產管理公司之條件及不良債權資料,下列敘述何者錯誤?
(A)資產管理公司必須確保接觸資料者不會外洩債權資料
(B)不得移轉之不良債權資料,其型態包括書面及電子檔案
(C)資產管理公司必須確保接觸資料者不得有其他不當利用之行為
(D)不良債權資料之移轉範圍,得包括對銀行債務之履行無法律上義務者
41.41.為確保消費者權益,防止個人資料流入犯罪集團,主管機關要求各金融機構應切實辦理之事項,下列敘述何者錯誤?
(A)應有效落實自行查核工作
(B)稽核單位應加強對客戶資料保密安全機制之稽核
(C)抽樣檢視確認重要客戶資料之保密安全無虞
(D)應檢視客戶資料維護之內部管理機制是否安全妥適
42.42.依主管機關規定,有關客戶申請變更銀行存、放款業務對帳單寄送之方式,下列敘述何者正確?
(A)僅得以書面申請
(B)僅得以網路銀行方式申請
(C)僅得以書面或網路銀行方式申請
(D)以書面、電話指示或網路銀行方式申請皆可
43.43.依主管機關規定,金融機構派員赴證券商辦理收付款項,其得辦理之業務項目,下列敘述何者正確?
(A)可辦理定期性存款
(B)所有分行可辦理之存款業務,皆可辦理
(C)除授信業務外,其他業務皆可辦理
(D)限於證券商客戶交易款項之收付,並以活期性存款方式辦理
44.44.依「金控公司建置資料庫有關保密義務相關規範」規定,金融控股公司要求子公司將其業務資料及客戶資料提供建置資料庫之理由,下列何者正確?
(A)為金控公司併購之需要
(B)為管理被投資事業之需要
(C)為金控公司投資之需要
(D)為與其他公司交換資訊之需要
45.45.有關加速警示帳戶還款等措施,下列敘述何者錯誤?
(A)還款進度列入績效考核指標
(B)主動連絡受害人或速洽金融同業協查,縮短作業時間
(C)對於剩餘款項10 萬元以下及金額較小之案件,可暫緩處理
(D)總行密集追蹤辦理執行成效,例如從每週追蹤一次,改為二天一次
46.46.銀行業發生「重大偶發事件」,依規定應由該銀行業負責人儘速報告之單位,下列何者非屬之?
(A)中央銀行
(B)金管會銀行局
(C)金管會檢查局
(D)中央存款保險公司(除票券金融公司外)
47.47.銀行法第三十三條第二項所稱授信總餘額,係指銀行對其持有實收資本總額百分之五以上之企業,或本行負責人、職員、或主要股東,或對與本行負責人或辦理授信之職員有利害關係者為擔保授信,其總餘額不得超過各該銀行淨值之多少倍?
(A)一倍
(B)一點五倍
(C)二倍
(D)二點五倍
48.48.銀行法第三十三條第一項規定:「銀行對其持有實收資本總額百分之五以上之企業,或本行負責人、職員、或主要股東,或對與本行負責人或辦理授信之職員有利害關係者為擔保授信,應有十足擔保,其條件不得優於其他同類授信對象。」,下列何者非屬所稱之「授信條件」?
(A)提前償還之違約金
(B)保證人之有無
(C)貸款期限
(D)本息償還方式
49.49.金融機構辦理自償性融資,對於下列何種情況應予特別之注意?
(A)客票融資案下之客票,皆由實際交易所產生,且兌償正常
(B)借款戶以賣方(非關係企業)為受益人,申貸國內信用狀融資
(C)國內信用狀融資款項,撥付至受益人帳戶後由信用狀申請人提領
(D)授信案下作為交易憑證之銷貨統一發票金額,未逾當期營業稅申報書所列金額
50.50.依「信託業營運範圍受益權轉讓限制風險揭露及行銷訂約管理辦法」規定, 所稱外國有價證券,下列何者非屬之?
(A)外國認股權證
(B)外國存託憑證
(C)外國遠期契約
(D)外國指數股票型基金