丁奕婷>试卷(2011/04/13)

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第18 期銀行內部控制與內部稽核實務(一般金融類)#4273 

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1.1. 有關金融機構之風險管理,下列敘述何者錯誤?
(A) 應設定適當限額
(B) 對於有風險之業務應完全規避
(C) 平衡風險成本與成效
(D) 應運用管理資訊系統量化以控管風險
2.2. 依 COSO 報告之八個構成要素於金融機構之運用,「權利及責任之授派 - 權責劃分」屬於下列何者之影響因素?
(A) 內部環境
(B) 目標設定
(C) 事件辨識
(D) 監控
3.3. 有關「巴塞爾銀行監理委員會」發布之「銀行法規遵循功能指導原則」,下列敘述何者錯誤?
(A) 銀行不得將法規遵循作業委外辦理
(B) 法規遵循主管應負責法規遵循之日常管理
(C) 法規遵循功能的範圍應接受內部稽核之定期查核
(D) 銀行法規遵循功能應明訂於章或其他董事會核准之正式文件
4.4. 銀行營業單位辦理一般自行查核應每半年至少一次,其「每半年」應如何劃分?
(A) 每年一至六月為上半年,七至十二月為下半年
(B) 年二至七月為上半年,八至翌年一月為下半年
(C) 三八九翌年
(D)每五十十一四
5.5. 下列何者應對確保建立並維持適當有效之內部控制度負有最終之責任?
(A) 總經理
(B) 董 ( 理 ) 事會
(C) 分行經理
(D) 總稽核
6.6. 有關建立總稽核制,下列敘述何者錯誤?
(A) 由董(理)事會聘任
(B) 總稽核之職位應等同於副總經理
(C) 應定期向董(理)事會及監察人(監事、監事會)或審計委員會報告稽核業務
(D) 非經董(理)事會全體董(理)事二分之一以上之同意,並報請主管機關准,不得解聘或調職
7.7. 下列何者不是自行查核負責人之職責?
(A) 選定查核項目及範圍
(B) 選定自行查核日期
(C) 分配查核工作
(D) 自行查核執行情形之考核
8.8. 會計師審查金融機構出具之內部控制度聲明書所聲明之事項,其審查報告依審查意見可分為幾類?
(A) 四類
(B) 五類
(C) 六類
(D) 八類
9.9. 櫃員結帳後發現金短少時,應以下列何種科目列帳,並積極查明原因?
(A) 其他應付款
(B) 其他應收款
(C) 短期墊款
(D) 雜項支出
10.10. 有關金融卡業務,下列敘述何者錯誤?
(A) 存戶繳回之金融卡應予打洞(剪角)作廢
(B) 存戶領取金融卡時,應即輸入電腦作啟用交易
(C) 留置之金融卡,逐卡登記於「留置金融卡登記簿」
(D) 存戶申請之金融卡逾規定期間未領取時,應以雙掛號郵寄該存戶
11.11. 自動櫃員機之補鈔 作業,應以下列何種方式處理,以符合內部牽制?
(A) 由主任
(B) 由掌管密碼人員補鈔
(C) 由掌管鑰匙人員補鈔
(D) 由掌管密碼及鑰匙人員共同補鈔
12.12. 有關託收票據業務,下列敘述何者錯誤?
(A) 應加蓋本行特別橫線章
(B) 經同業註銷劃線之票據存入本行,應註明改委本行託收
(C) 客戶申請撤回託收票據時,申請書應經客戶簽章
(D) 如於寄送途中遺失,應通知發票人並立即向付款行辦理掛失止付手續
13.13. 下列何者非屬空白單據?
(A) 空白支票
(B) 空白本票
(C) 空白存摺
(D) 空白取款憑條
14.14. 下列何者非屬出納業務之範圍?
(A) 傳票之保管
(B) 各種有價證券之保管
(C) 幣券及破損券之兌換
(D) 辦理現金及票據之收付及保管
15.15. 銀行得准許下列何者開立支票存款戶?
(A) 無為能力人
(B) 限制行為能力人
(C) 受拒絕往來處分尚未解除者
(D) 經主管機關核准在台設有代表人辦事處之外國保險公司
16.16. 下列何者之利息所得須扣繳所得稅?
(A) 銀行同業間存款
(B) 上市公司在銀行之存款
(C) 軍公教退休金優惠存款
(D) 農漁會信用部在銀行之存款
17.17. 票據掛失止付通知人應於止付通知後幾日內,提出已為聲請公示催告之證明,否則止付通知失其效力?
(A) 二日內
(B) 三日內
(C) 五日內
(D) 七日內
18.【已刪除】18. 對應政於府存機續關期、間公內營至事少業寄、發學一校次、對公帳司單行?號及其他團體,其定期存款存期在下列何種期限以上,未經存戶特別指示者,
(A) 一個月
(B) 三個月
(C) 六個月
(D) 一年
19.19. 銀行辦理在台無住所之外國人開設新臺幣帳戶,相關資料應按月函報下列何者?
(A) 金管會
(B) 經濟部
(C) 中央銀行
(D) 外交部
20.20. 有關存單存款經設質後存戶申請辦理自動轉期,下列敘述何者正確?
(A) 經出質人同意即可
(B) 須經質權人同意
(C) 不須經任何人同意
(D) 存單一經設質後即不得申請
21.21. 付款銀行就存款不足票據之掛失止付,應如何辦理?
(A) 不予受理
(B) 受理,但不提存止付票款
(C) 僅就其存款餘額予以止付,其後如再有存款時不予止付
(D) 先繼續以止付
22.22. 被繼承人之存款餘額在新臺幣多少元 以下,繼承人可免付稅捐機關核發之免稅證明申請提領死亡存戶之存款?
(A)10 萬元
(B)20 萬
(C)50 萬元
(D)100 萬元
23.23. 在台無住所之外國自然人持有合法入境簽證之外國護照者,不得開設下列何種新臺幣存款帳戶?
(A) 活期存款
(B) 活期儲蓄存款
(C) 定期存款
(D) 定期儲蓄存款
24.24. 定期存款到期後超過一個月申請續存,下列敘述何者正確?
(A) 逾部份不予計息
(B) 新單自原到期日起息
(C) 新存單自轉存之日起息
(D) 逾期部份按原存單利率計息
25.25. 辦理墊付國內票款所徵提之票據 ,下列何者符合授信規範?
(A) 借款戶董、監事開立
(B) 預付借款戶貨款之票據
(C) 保證人所之票據
(D) 借款戶合法商業行為所產生之票據
26.26. 有關貸款資金之撥付,下列敘述何者錯誤?
(A) 公司名義借款不可撥入個人帳戶
(B) 建築融資應依照建築個案實際工程進度分批撥貸
(C) 擔保品需設質者,於貸後再辦理相關設質程序
(D) 貸款用途如為購買增資股票,應於撥貸後取得相關證明文件
27.27. 個人在金融機構總授信金額達新臺幣多少元以上時,應徵提個人報稅資料供金融機構核驗?
(A) 一千萬元
(B) 二千萬元
(C) 三千萬元
(D) 五千萬元
28.28. 依「中華民國銀行公會員授信準則」規定,下列何者為直接授信?
(A) 保證
(B) 承兌
(C) 開發國內外用狀
(D) 一般營運週轉金貸款
29.29. 銀行辦理授信業務徵提連帶保證人時,下列何種情況有缺失?
(A) 足額擔保之消費性貸款應徵提連帶保證人
(B) 由第三人提供擔保品者,徵提該提供人為連帶保證人
(C) 以公司為證人時,注意該公司章程有無得為保證之規定
(D) 自用住宅放款已取得足額擔保,不得要求提供連帶保證人
30.30. 銀行辦理票據貼現,下列敘述何者錯誤?
(A) 貼現應按月計收利息
(B) 貼現票據之記載須符合票據法規定
(C) 票據應為借戶合法商業交易行為所產生之票據
(D) 貼現係銀行以預收利息方式購入未屆到期日,並取得對借戶追索權之票據融通方式
31.31. 依銀行法規定,借款人提供下列何者為擔保之授信,非屬擔保授信?
(A) 不動產抵押權
(B) 權利質權
(C) 借款人開立之遠期支票
(D) 經政府核准設立之信用保證機構保證
32.32. 對中小企業專案送保,其第一筆授信應在保證書簽發後幾個月 內核准並動用?
(A) 一個月
(B) 二個月
(C) 三
(D) 六個月
33.33. 銀行對成立滿三年之客戶申請授信總額(包括歸戶餘額及本次申請金額)達新臺幣三千萬元以上者,應徵提種資料? 下列何
(A) 會計師稅務簽證報告
(B) 會計師財務報表查核報告
(C) 由申請客戶提供其自編財務報表
(D) 由申請客戶檢附加蓋稅捐機關印信之所得稅申報表
34.34. 查核信用狀融資時,對於借戶以關係企業為受益人之案件,除授信五原則外,下列何者為必要查證事項?
(A) 關係企業的授信總額
(B) 的授信狀況
(C) 有無實際交易
(D) 借戶往來情形
35.35. 下列何者不是提供銀行擔保之動產所應具備之條件?
(A) 價值穩定,較少變動者
(B) 具有市場性,易變賣處分
(C) 品質適於保存及鑑別,不易變質及損耗
(D) 應符合立法院公布之「動產擔保交易標的物品類表」內容
36.36. 依銀行法規定,除消費者貸款及對政府貸款外,銀行不得對其利害關係人為無擔保授信,下列何者不受其規範?
(A) 本職員
(B) 本行董監事、經理、副經理
(C) 持有本行已發行股份總數百分之二之股東
(D) 對其持有實收資本總額百分之二之企業
37.37. 外匯交易之中、後台作業人員不得辦理 下列何種作業?
(A) 清算
(B) 帳務處
(C) 交割
(D) 下單買賣
38.38. 下列何種外匯存款利率為外匯指定銀行於營業場所必須揭示之五種幣別之一?
(A) 港幣
(B) 紐西蘭幣
(C) 加幣
(D) 瑞士法郎
39.39. 依「外匯收支或交易申報辦法」規定,公司及行號每年自由結匯額度為多少美元或等值外幣?
(A) 五百萬美元
(B) 一千萬美元
(C) 三千萬美元
(D) 五千萬美元
40.【已刪除】40. 外位匯限指額定,銀至行多之不新得臺逾幣總與部外位幣限間額交之多易總少部?位限額中,無本金交割新臺幣遠期外匯及新臺幣匯率選擇權二者合計之部
(A) 二分之一
(B) 三分一
(C) 四分之一
(D) 五分之一
41.41. 國外匯入匯款以新臺幣結售者,依外匯收支或交易申報辦法,應摯發下列何種單據交客戶收執?
(A) 賣水單
(B) 買匯水單
(C) 其他交易憑證
(D) 結匯證實書
42.【已刪除】42. 銀行不動產投資交易對象若有涉及利害關係人時,應經董事會同意之條件為何?
(A) 董事會二分之一以上董事出席出席董事三分之二以上同意
(B) 三二及二一
(C) 董事會分之以上董事出席出席董事四分之三以上同意
(D)四三及二一
43.43. 商業銀行轉投資非金融相關事業,對於每一事業之投資金額不得超過該被投資事業實收資本總額或已發行股之多少百分比? 份總數
(A) 百分之三
(B) 百分之五
(C) 百分之十
(D) 百分之十五
44.44. 依主管機關對商業銀行投資有價證券限額之規定,其投資總額之計算係依據下列何者?
(A) 市價
(B) 原始取得成本
(C) 成本與市價孰低
(D) 有市價者採市價,無市價者以原始取得成本
45.45. 商業銀行不得投資於其負責人擔任董事、監察人或經理人之公司所發行之何種標的?
(A) 金融債券
(B) 銀行發行之可轉讓定期存單
(C) 經其他銀行保證之公司債
(D) 該承銷經其他銀行保證之短期票券
46.46. 依主管機關規定,信託業如對信託財產不具有運用決定權,則下列何項行為屬於信託業禁止行為?
(A) 購買政府發行之債券
(B) 購買信託業本身發之票券
(C) 以信託財產辦理銀行法所定授信業務
(D) 銀行業務部門承銷之票券
47.47. 員工申請退出企業員工持股信託生效後,其信託權益應以下列何種方式返還?
(A) 等待適當時機出售再還款
(B) 僅能以股票劃撥轉入其帳戶
(C) 僅能折換現金存入其存帳戶
(D) 得選擇股票劃撥轉或折換現金存入其存款帳戶
48.48. 兼擔營任信該託事業務所之發銀基行投金資之於保證管券機投構資?信託事業已發行股份總數達多少百分比以上者,非經主管機關核准者外,不得
(A) 百分之三
(B) 百分之五
(C) 百分之七
(D) 百分之十
49.49. 非貨幣市場共同信託基金投資於貨幣市場標的之總額,不得逾其募集發行額度之多少百分比?
(A) 百分之十
(B) 百分之二十
(C) 百分之三十
(D) 百分之四十
50.50. 有關信託資金集合管理運用業務之敘述,下列何者正確?
(A) 得從事證券信用交易
(B) 得以類似「基金」之名稱為廣告行銷
(C) 以具有次級交易市場之投資標的為原則
(D) 其廣告及營業促銷活動,得對非特定人公開招募
51.51. 有關財富管理業務申訴之處理,下列何者非屬良好處理程序之要素?
(A) 應有獨立之單位或人員監督
(B) 處理過程以口頭或書面紀錄均可
(C) 建立集中處理投訴之專責單位
(D) 定期提供管理階層投訴方面之案情報告
52.52. 小蔡預計二年後退休,目前有300 列何種商品為佳? 萬銀行存款,該存款為支應其退休後之生活資金,理財業務人員應建議其投資下
(A) 新興市場股票型基金
(B) 對沖基金
(C) 債券型基金
(D) 十年期保本連動債
53.53. 依金管會規定,下列何者非屬銀行辦理財富管理業務應符合之一定資格條件?
(A) 資本適足率
(B) 信用評等
(C) 淨資產報酬率
(D) 未有重大違規紀錄
54.54. 依「銀行辦理財富管理業務作業準則」規定,理財業務人員之積極資格條件,下列敘述何者錯誤?
(A) 通過財產保險業務員資格測驗並取得合格證明書者得推介財產保險
(B) 期貨商合格證明書者得推介國內外證券化商品
(C) 通過證券高級業務人員資格測驗並取得合格證明書者得推介國外債券
(D) 信託業務人員信託業務專業測驗並取得合格證明書者得推介信託商品
55.【已刪除】55. 依行「內銀部行自辦理舉財辦富或管金理融業專務作訓業練準機則構」舉規辦定之,財銀富行管財理富業管務理訓業練務課專程責,部累門計人至員少之(訓可練分課次程),多管少理小人時員?每年應參加銀
(A)6
(B)8
(C)12
(D)24
56.56. 有關證券商經營自行買賣有價證券業務時,下列敘述何者錯誤?
(A) 應訂定有價證券的政策
(B) 應訂定買賣相關作業處理程序
(C) 短期間買賣頻繁時可免提供分析報告
(D) 期提出檢討報告及建立控管機制
57.57. 有關承銷融資性商業本票 (CP2) 發行面額規定,下列敘述何者正確?
(A) 以新臺幣十萬元為最低單位,債票形式之本票最高面額不得大於新臺幣一億元
(B) 伍仟萬
(C) 以新臺幣一萬元為最低單位,債票形式之本票最高面額不得大於新臺幣一億元
(D)伍仟萬
58.58. 證券承銷商出售其所承銷之有價證券,須代理發行人交付下列何者?
(A) 投資說明書
(B) 公開說明書
(C) 營業計畫書
(D) 財務預測說明書
59.【已刪除】59. 有等關銀級行以持上 ,有其係指負如責人經標為準董普事爾之企評定業所,發則短行之期短評等期票應達券,到如下該列票何券種未等經級金?融機構保證或承兌者,須達到一定信用評
(A)A-3
(B)P-3 以上
(C)F3 以上
(D)twA-3 以上
60.60. 有關訪催客戶之要領,若遇客戶無人在家時,下列敘述何者錯誤?
(A) 可留下字條張貼並拍照存證
(B) 觀察信箱內物品是否已無人居住
(C) 徵詢當地村、里、鄰長客戶居住狀況
(D) 設法入查看並在大門上以粉筆書寫催告字眼
61.61. 有關銀行為預防消費金融業務之偽冒詐騙及信用風險,下列措施何者錯誤?
(A) 嚴格控管核准案件之條件差異
(B) 信用卡發卡銀行保留調整信用額度之權利
(C) 小額信貸之推廣對象,以自營小商店主、仲介業員工等為主
(D) 詳細核對申請人身分證件正本、在職證明薪資轉帳證明資料
62.62. 依「信用卡業務機構管理辦法」規定,信用卡之當期應繳最低付款金額超過指定繳款期限多久者,應提列全金額百分之五十之備抵呆帳? 部墊款
(A) 一個月至三個月
(B) 三個月至六個月
(C) 六個月至九個月
(D) 超過九個月
63.63. 依「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」規定,經評估為第三類之授信資產,係屬下列何種情形?
(A) 應予注意
(B) 可望收回
(C) 收回困難
(D) 收回無望
64.64. 金融機構辦理現金卡業務行銷時,其禁止之事項不包含下列何項?
(A) 額度循環動用
(B) 以名片辦卡
(C) 以卡辦卡
(D) 快速核卡
65.65. 有關消費金融業務中產品規劃之查核重點,下列敘述何者錯誤?
(A) 明確定義目標市場及範疇
(B) 例外管理的規範應週延,差異條件比率不宜過高
(C) 產品價應以需求為導向
(D) 配合環境變化,授信準則應符合各分行的授信政策
66.66. 在考量個人申貸者的償債能力時,依照美國學者 Paul R, Beares 的說法,最重要的因素為下列何者?
(A) 所得來源
(B) 所得水準
(C) 負債占所得比例
(D) 工作穩定度
67.67. 下列何者非屬消費金融業務之產品(信用)循環( Credit Cycle )?
(A) 風險控制
(B) 專業訓練
(C) 績效評估
(D) 行銷策略
68.68. 假設某銀行推出信用貸款,有關產品規劃,下列敘述何者為應避免之缺失?
(A) 利率主打較一般同業低三碼
(B) 選擇公務人員為目標市場
(C) 定期辦理市場調查,適時修訂授信準則
(D) 不符審核標準者得因特殊需要給予核准,但應予控管
69.69. 下列何者非屬消費金融業務顧客需求之「4S」?
(A)Security
(B)Stability
(C)Simple
(D)Smile
70.70. 依主管機關規定,發卡機構受理十八歲之全職學生申請現金卡或信用卡時,下列敘述何者錯誤?
(A) 不能辦理現金卡
(B) 辦理信用卡僅能申請其家長之附卡
(C) 法定代人有權以書面通知方式調閱該信用卡持卡人帳單
(D) 理終止持人之信用卡契約
71.71. 依主管機關規定,有關逾期放款及催收款,應扣除估計可收回部分後轉銷為呆帳之情形,下列敘述何者錯誤?
(A) 逾期放款及催收款清償六個月,經催收仍未收回者
(B) 債務人因解散、逃匿、和解、破產之宣告,致債權不能回收者
(C) 擔保品及主從債務人財產鑑價甚低或扣除優先順位抵押權後,已無法受償
(D)、之經多次減價拍賣無人應買,而銀行亦承實益者
72.72. 下列何種程式之原始碼(Source code)不可存放於主機系統程式館內?
(A) 放款
(B) 存款
(C) 亂碼化介面
(D)ATM 扣款
73.73. 有關金融機構對於電腦公司系統工程師使用之預設密碼,應於何時刪除或變更較為妥適?
(A) 驗收及上線後
(B) 驗收前上線後
(C) 驗收及上線前
(D) 驗收後上線前
74.74. 下列何者非屬金融機構因提供網路銀行服務所帶來之效益?
(A) 降低營運成本
(B) 不受地緣限制
(C) 各項業務將逐步轉到網路銀行上
(D) 如同電話語音系統,僅能單向傳遞訊息
75.75. 網路銀行業務所稱「約定轉帳」,因資金移轉之稽核軌跡及資金流向十分明確,得排除下列何項安全設計?
(A) 訊息隱密性、完整性
(B) 來源辨識性、不可重覆性
(C) 不可重覆性
(D) 無法否認傳遞訊息、無法否認接收訊息
76.76. 目前各網路銀行安全機制中,下列何者安全性最低?
(A)SSL
(B)Non-SET
(C)SET
(D)Non-SSL
77.【已刪除】77. 網其路使銀用行之電對子稱轉性帳加及解交密易系統指示的類金,鑰其長安度全不機得制小若於不多具少備位「元無?法否認傳遞訊息」及「無法否認接收訊息」之功能,則
(A)128
(B)256
(C)512
(D)1,024
78.78. 下列何者非屬銀行為法人客戶辦理衍生性金融商品開戶時,所必須徵取之文件?
(A) 交易約定書
(B) 印鑑卡
(C) 財務報表
(D) 有權交易人員授權書
79.【已刪除】79. 銀久行評辦估理一衍次 生?性金融商品業務,應視持有交易部位多寡與市場變動情形,採即時或依每日市價為原則,並應至少多
(A) 每日
(B) 每週一次
(C) 隔週一次
(D) 每月一次
80.80. 依主管機關規定,下列何者非屬銀行辦理新臺幣與外幣間無本金交割遠期外匯業務( NDF )之承作對象?
(A) 國內自然人
(B) 國內外匯指定銀行
(C) 在台外商銀行之國外聯行
(D) 本銀行之海外分或子行