Anin>试卷(2011/12/14)

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20 年 - 第20期 信託業務人員測驗試題【信託實務】#6934 

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1.1.有關企業員工持股信託受託人之義務,下列何者錯誤?
(A)設立會義務
(B)自己管理義務
(C)忠實義務
(D)分別管理義務
2.2.甲客戶與乙銀行簽訂金錢信託契約,並指示投資丙基金公司之國外基金,則甲客戶與乙銀行、丙基金公司間之關係,下列敘述何者正確?
(A)甲與乙間為信託關係
(B)甲與丙間為信託關係
(C)甲、丙皆為委任關係
(D)乙、丙皆為信託關係
3.3.委託人羅小姐與甲銀行簽訂信託契約,約定受益人為李小明,後因故受託銀行變更為乙銀行,則信託財產由甲銀行移轉至乙銀行時,必須課徵何種稅捐?
(A)贈與稅
(B)營業稅
(C)契稅
(D)毋須課徵稅捐
4.4.依境外基金管理辦法及相關規定,境外基金投資國內證券市場,至多不得超過多少比率?
(A)40%
(B)60%
(C)70%
(D)不得投資
5.5.我國境內居住之個人委託銀行辦理特定金錢信託投資國外有價證券,所分配之利息收入應如何課稅?
(A)可免繳納所得稅
(B)採6%分離課稅
(C)採10%分離課稅
(D)採20%分離課稅
6.6.張伯經由銀行辦理特定金錢信託投資境外基金時,該基金可投資之標的,下列何者正確?
(A)黃金
(B)商品現貨
(C)不動產
(D)指數股票型基金(ETF)
7.7.信託業辦理特定金錢信託投資國外有價證券業務時,下列敘述何者錯誤?
(A)財產應期評審
(B)得於特定營業櫃檯提供相關商品之說明書
(C)不得以信託受益權辦理質權設定
(D)應客戶要求得免費經主管機關核准之推介服務
8.8.王先生與甲銀行簽訂特定金錢信託契約,交付新台幣信託資金,指示投資於某一境外基金,有關結匯事宜應由下列何者辦理?
(A)王先生
(B)甲銀行
(C)投資顧問公司
(D)境外基金公司
9.9.銀行辦理新台幣特定金錢信託投資國外有價證券業務,有關委託人之資格,下列何者正確?
(A)本國自然人
(B)本國法人
(C)經許可來台並在本銀行開設新台幣存款帳戶之大陸地區人民 (1)僅AB (2)僅AC (3)僅BC (4)ABC
10.10.辦理特定金錢信託投資國外有價證券之委託人,如欲規避新台幣與外幣間匯率風險時,中央銀行規定可以運用之避險工具,下列何者錯誤?
(A)遠期外匯交易
(B)換匯交易
(C)換匯換利交易
(D)期貨交易
11.11.有關銀行辦理特定金錢信託業務之信託資金交付與投資運用事宜,下列敘述何者錯誤?
(A)信託資金得分次交付
(B)委託人得以新台幣交付信託資金
(C)委託人得以外幣交付信託資金
(D)受託人應以委託人名義處理交易事宜
12.12.依中央銀行規定,特定金錢信託投資國外有價證券,不得涉及下列何種有價證券?
(A)外國證券店頭市場交易之股票
(B)外國證券店頭市場交易之債券
(C)集中交易市場交易之股票
(D)恆生香港中資企業指數成分股公司所發行之有價證券
13.13.有關特定金錢信託之信託財產運用決定權,下列敘述何者正確?
(A)委託人具有運用決定權
(B)定權 受託人具有運用決定權
(C)委託人指定第三人具有運用決定權
(D)受託人指定之第三人具有運用決定權 (1)AB (2)BC (3)AC (4)CD
14.14.有關銀行辦理特定金錢信託投資境外基金業務,下列敘述何者正確?
(A)境外基金得以新台幣計價
(B)基金管理機構至少須成立滿一年以上
(C)基金管理機構須最近二年未受當地主管機關處分並有紀錄在案者
(D)所管理之基金總資產淨值至少須超過二億美元以上
15.15.信託業辦理特定金錢信託業務,有關其與委託人簽訂之信託契約,下列敘述何者錯誤?
(A)應以書面為之
(B)應載明簽訂日期
(C)存續期間至少須為一個月
(D)不得以其他約定排除信託契約應記載事項之效力
16.16.銀行辦理特定金錢信託投資境外基金業務,該境外基金從事衍生性商品交易,原則上持有未沖銷空頭部位價值之總金額,最高不得超過該境外基金所持有之相對應有價證劵總市值之多少百分比?
(A)百分之十五
(B)百分之三十
(C)百分之四十
(D)百分之百
17.17.銀行辦理特定金錢信託業務應客戶要求推介外國有價證券,所應揭露之基金績效,至少應包括最近幾年度之季獲益率之平均值及標準差值?
(A)一年
(B)二年
(C)三年
(D)五年
18.18.有關信託業辦理特定金錢信託投資國外有價證券業務應遵守之事項,下列敘述何者正確?
(A)應提供境外基金績效之預測
(B)不得主動寄發該特定商品說明書予已屬特定金錢信託客戶
(C)取自交易對手之服務費屬信託報酬,應於信託契約中明定
(D)信託資金運用於購買連動債時,其連結標的可為國內有價證券
19.19.有關銀行辦理外幣信託資金業務之規定,下列敘述何者正確?
(A)信託資金之收受得為新台幣
(B)信託資金得投資於國內有價證券
(C)國際融業務分行對本國自然人辦理外幣信託業務
(D)信託資金之收受及返還,除因投資標的轉換外,均應以同一外幣為之
20.20.銀行辦理特定金錢信託投資境外基金業務,有關該境外基金之最低成立年限,原則上應滿幾年?
(A)一年
(B)二年
(C)三年
(D)五年
21.21.銀行辦理特定金錢信託業務應客戶要求推介外國有價證券,相關推介計畫、研究報告及引據資料至少應保存多久?
(A)半年
(B)一年
(C)三年
(D)五年
22.22.有關信託業辦理信託業務之相關稅負,下列敘述何者錯誤?
(A)所得之手續費應課徵營業稅
(B)未於信託契約載明收到銀錢文字者,免納印花稅
(C)以信託申請書代替信託手續費收入憑證者,免納印花稅
(D)以信託申請書代替信託手續費收入憑證者,應報繳印花稅
23.23.委託人經由特定金錢信託投資境外基金時,其信託管理費係由下列何者收取?
(A)受託機構
(B)基金保管機構
(C)基金經理機構
(D)總代理人
24.24.依信託法規定,受託人除應於接受信託時作成信託財產目錄外,每年至少定期一次作成信託財產目錄,並編製下列何種摽表送交委託人及受益人?
(A)收支計算
(B)信託財產損益表
(C)信託財產分析表
(D)信託財產資產負債表
25.25.有關企業員工持股信託之優點,下列何者錯誤?
(A)促進向心力
(B)降低員工流動率
(C)落實工者有其股
(D)增加員工與資方抗衡之力量
26.26.員工持股會之會員於企業員工持股信託期間,因個人特殊事由欲中途退出,原則上須經下列何者審核通過?
(A)受託人
(B)公司負責人
(C)員工持股會代表人
(D)員工持股會全體會員
27.27.企業員工持股信託業務之委託人為下列何者?
(A)眷屬
(B)員工持股會
(C)加入員工持股會之員工
(D)成立員工持股會之公司
28.28.有關企業員工持股信託之相關稅負,下列敘述何者正確?
(A)員工自提金額,可節省所得
(B)到期一次提領,可節省所得稅
(C)公司獎助應納入員工當年度個人綜合所得
(D)如員工於契約期間死亡,其信託財產可免課徵遺產稅
29.29.有關企業員工持股信託資金之運用,下列敘述何者正確?
(A)得投資境外基金
(B)採定期定額投資法
(C)以短期投資獲利為主要目的
(D)當股價高時應鼓勵員工多提撥提存金
30.30.下列何種企業之員工得為企業員工持股信託之開辦對象?
(A)上市上櫃公司
(B)全額交割股公司
(C)上櫃公司的關係企業 (1)AB (2)AC (3)BC (4)ABC
31.31.有關企業員工持股信託之敘述,下列何者正確?
(A)受益人為加入員工持股會之員工
(B)退出時僅得以金錢方式交付
(C)為特定金錢(1)AB (2)AC (3)BC (4)ABC
32.32.有關企業員工持股信託之信託財產,其登記及管理係以下列何者名義為之?
(A)參加之個人
(B)該公司之負責人
(C)受託人
(D)員工持股會之代表人
33.33.不動產投資信託係屬信託業法上規定之何種信託業務?
(A)金錢債權之信託
(B)金錢之信託
(C)有價證券之信託
(D)動產之信託
34.34.不動產資產信託之私募,原則上應於主管機關核准或申報生效日起幾日內開始收款?
(A)三十日
(B)四十日
(C)六十
(D)九十日
35.35.依不動產證券化條例規定,受託機構私募不動產投資信託受益證券時,應募人數上限為多少人?
(A)二十五人
(B)三十五人
(C)四十五人
(D)五十人
36.36.有關不動產特性之敘述,下列何者錯誤?
(A)具有當地
(B)具有多用途性
(C)具有不可移動性
(D)所有權與使用權具有不可分離性
37.37.目前推動中之不動產證券化商品,主要著重於下列何者?
(A)農業不動產
(B)工業不動產
(C)商業不動產
(D)隧道、橋樑等公共建設之不動產
38.38.依不動產證券化條例規定,有關受託機構以信託財產借入款項之目的,下列敘述何者錯誤?
(A)以配發孳息為目的
(B)以配發利益為目的
(C)不動產營運
(D)為轉投資其他不動產相關行業為目的
39.39.受託機構運用不動產投資信託基金投資不動產,同一宗交易金額最低達新台幣多少元以上時,須委請專業估價者出具估價報告書,並由兩位以上專業估價者估價?
(A)一億元
(B)二億元
(C)三億元
(D)五億元
40.40.受託機構對不特定多數人募集不動產投資信託,為達受益權分散之中目的,原則上受益證券之持有人,於每一年度至少有幾日應達五十以上?
(A)300日
(B)315日
(C)325日
(D)335日
41.41.有關有價證券信託依管理運用方式區分之類型,下列何者錯誤?
(A)管理型有價證券信託
(B)運用型有價證券信託
(C)融資型有價證券信託
(D)處分型有價證券信託
42.42.信託業接受以公開發行公司之實體股票為信託者,應完成下列何種手續方可對抗第三人?
(A)刊登報紙信託示三天
(B)張貼網路信託公示五天
(C)於法院辦妥公證
(D)於證券上或其他表彰權利之文件上載明為信託財產
43.43.依信託法及信託業法規定,信託業接受以股票或公司債券為信託者,應通知對象為何?
(A)發行公司
(B)證券商
(C)證交易所
(D)信託公會
44.44.有關有價證券信託之敘述,下列何者正確?
(A)無記名式之有價證券不得成為信託之標的
(B)信託終了時亦必須以有價證券之型態返還剩餘財產
(C)委託人成立信託時,須交付有價證券予受託人
(D)期間信託財產均須維持有價證券型態,不得變更
45.45.有價證券信託之委託人為營利事業、受益人為不特定之個人者,其於所得發生年度依所得稅法規定計算之所得,應以下列何者為納稅義務人?
(A)委託人
(B)信託監察人
(C)受託人
(D)就應繳稅額先行列帳,俟受益人確定時,再以其為納稅義務人
46.46.依有價證券借貸辦法規定,有價證券借貸交易型態不包括下列何者?
(A)競價交易
(B)定價交易
(C)議借交易
(D)標價交易
47.47.依有價證券借貸辦法規定,除經主管機關核准者外,有關有價證券借貸之借券人,下列何者錯誤?
(A)保險公司
(B)證券商
(C)期貨自營商
(D)證券金融事業
48.48.委託人為公開發行公司之內部人,欲將其所持有股份保留運用決定權交付信託,該等交付信託股份之嗣後變動,應由下列何者辦理股權申報?
(A)受託人
(B)委託人
(C)發行公司
(D)受益人
49.49.依金融資產證券化條例規定,對非特定人公開招募之資產基礎證券或受益證券之信用評等要求,下列何者正確?
(A)不需要
(B)依市場需要
(C)由受託機構決定
(D)強制要求
50.50.有關金融資產證券化之受益證券應記載之項目,下列敘述何者錯誤?
(A)原始債務人
(B)受益證券總發行金額
(C)發行日及到期日
(D)特殊目的信託契約之存續期間
51.51.依金融資產證券化條例規定,得擔任導管體機構者,下列何者正確?
(A)保險公司
(B)票券公司
(C)證券公司
(D)特殊目的公司
52.52.有關可作為金融資產證券化之基礎資產,下列何者正確?
(A)汽車貸款債權
(B)房屋貸款債權
(C)租賃債權 (1)僅AB (2)僅BC (3)僅AC (4)ABC
53.53.特殊目的信託係指以金融資產證券化為目的,由下列何者與受託機構簽訂特殊目的信託契約?
(A)創始機構
(B)承銷機構
(C)服務機構
(D)用增強機構
54.54.甲銀行聘用乙銀行擔任諮詢顧問機構,將企業貸款債權信託移轉予丙銀行,並由丁證券商負責承銷受益證券,則受益證劵之發行機構為下列何者?
(A)甲銀行
(B)乙銀行
(C)丙銀行
(D)丁證券商
55.55.依金融資產證券化條例規定,特殊目的公司發行用以表彰持有人對受讓資產所享權利之權利憑證或證書,下列何者正確?
(A)受益證券
(B)受益憑證
(C)信託憑證
(D)資產基礎證券
56.56.依金融資產證券化條例規定,受益證券以私募方式發行時,其主管機關為下列何者?
(A)中央銀行
(B)銀行法之主管機關
(C)證券交易所
(D)經濟部
57.57.證券投資信託基金保管機構辦理基金資產交割作業,其應覆核交割指示之必要記載內容包含下列何者?
(A)交易標的
(B)交易價格
(C)交易款項
(D)交易地點 (1)ABC (2)ACD (3)BCD (4)ABCD
58.58.甲為境外國機構投資人,委任乙銀行擔任其保管機構及國內代理人,甲欲在丙證券商下單,則應由下列何者為向台灣證劵交易所辦理投資登記?
(A)甲
(B)乙銀行
(C)丙證券商
(D)不須辦理投資登記
59.59.甲為兼營信託業務之銀行,並投資於乙投信公司百分之十二之股份,在下列何種情況下才可以擔任乙投信公司所募集證劵投資信託基金之保管機構?
(A)限創業基金
(B)不擔任董、監事
(C)不擔任簽證銀行
(D)經主管機關核准
60.60.有關保管銀行之敘述,下列何者錯誤?
(A)境外國人投資之國內有價證券不須指定保管銀行保管
(B)保險公司銷售投資型保險商品專設帳簿資產須指定銀行保管
(C)境外國投資機構人投資之國內有價證券保管
(D)經營全權委託投資業務之證券投資顧問事業依規定繳存之營業保證金須指定保管銀行保管
61.61.有關全球保管銀行提供之基本服務項目,下列何者正確?
(A)會計及淨值計算
(B)現金餘額之管理
(C)有價證券之借貸
(D)交易之確認
62.62.境外國機構投資人投資國內有價證券所持有公開發行公司之股份,原則上其表決權之行使,除法令另有規定外,應指派下列何者出席為之?
(A)原公開發行公司
(B)國內代理人或代表人
(C)證券商
(D)證券集保公司
63.63.有關我國證券投資信託制度,下列敘述何者錯誤?
(A)保管機構負責產之保管
(B)投信公司負責資產之投資管理
(C)採取「經理與保管」分開方式
(D)與保管機構同為受託人
64.64.全權委託投資業務以委任關係辦理者,除全權委託投資契約另有約定者外,保管銀行對同一委任人不同全權委託投資帳戶於辦理買賣交割時,下列敘述何者正確?
(A)不得相互款券轉撥
(B)得相互辦理款券轉撥
(C)得以融資融券方式辦理
(D)得以借券方式補足差額
65.65.有關擔任證券投資信託基金保管機構之義務,下列敘述何者正確?
(A)編列基金公開說明書
(B)投資有價證券
(C)評估投資績效
(D)收益領取及分配
66.66.全權委託投資帳戶發生越權交易之情事時,應由下列何者就越權部分出具越權交易通知書?
(A)投信顧公會
(B)委任人
(C)證券商
(D)保管銀行
67.67.依我國現行法令規定,下列何者毋須指定保管機構?
(A)期貨商依規定繳存之營業保證金
(B)臍帶血預繳保管費交付信託之資金
(C)證券投資信託事業募集發行之券投資信託基金
(D)顧問經營全權委託業務,其委任人委託投資之資產
68.68.依證券投資信託基金保管機構辦理基金資產交割作業準則規定,交割指示之交易內容如有異常者,保管機構應向下列何者確認?
(A)投信公司
(B)證券交易所
(C)交易對手
(D)證券集保公司
69.69.除經主管機關核准外,集合管理運用帳戶得運用之範圍,下列何者錯誤?
(A)證券投資信託基金
(B)未上市、未上櫃股票
(C)具有次級交易市場之金融債券
(D)已獲准上市、而正辦理承銷中股票
70.70.信託業就其集合管理運用帳戶之信託財產與其自有財產及其他信託財產,應依下列何種方式管理?
(A)共同管理
(B)無特別規定
(C)分別管理
(D)部份共同,部份分別管理
71.71.集合管理運用帳戶之信託財產運用於國內之投資標的時,應以下列何者名義表彰之?
(A)受益人
(B)委託人
(C)信託監察人
(D)信託業之信託財產
72.72.有關信託資金集合管理運用帳戶之終止,下列敘述何者錯誤?
(A)除法令另有規定外,可依約定條款
(B)信託業終止集合管理運用帳戶時,毋須辦理公告
(C)信託監察人得基於受益人利益報請主管機關終止該帳戶
(D)業對於集合管理運用帳戶之管理、運用有違反法令時,主管機關得命令終止該帳戶
73.73.依信託資金集合管理運用管理辦法規定,集合管理運用帳戶終止時,信託業至遲應於主管機關核准清算後,多久期限內完成帳戶之清算?
(A)一個月
(B)三個月
(C)四個月
(D)六個月
74.74.集合管理運用帳戶信託財產之淨資產價值之計算標準,應由下列何者擬訂?
(A)信託業
(B)信託公會
(C)信託監察人
(D)受益人大會
75.75.投資於同一資產信託證券化計畫所發行受益證券之金額,最多不得超過個別集合管理運用帳戶投資當日淨資產總價值之多少百分比?
(A)百分五
(B)百分之十
(C)百分之十五
(D)百分之二十
76.76.有關集合管理運用帳戶之信託資金運用範圍及規範,下列敘述何者正確?
(A)為避免投資風險,尚不能運用於次順位公司債
(B)尚未開放投資於金融資產證券化條例規定之資產基礎證券
(C)信託資金存放於金融機構作為存款,該金融機構得不受信用評等之限制
(D)經主管機關核准運用於欠缺流動性之標的者,受託人於該帳戶約定條款中訂定一定期間停止受益人退出該帳戶
77.77.信託財產發生之收入,受託人依所得稅法計算受益人之各類所得額時,應採下列何種基礎計算?
(A)一律採現金付制計算
(B)一律採權責發生制計算
(C)得選擇收或權責發生制,選定後仍得變更之
(D)採現金付制惟一經選定不得變更之
78.78.遺囑信託不得侵害特留分,依民法有關遺產繼承人特留分之規定,下列敘述何者錯誤?
(A)子女之特留分為其應繼二分之一
(B)祖父母之特留分為其應繼分二分之一
(C)配偶分之特留分為其應繼分二分之一
(D)父母之特留份為其應繼分二分之一
79.79.有關他益信託不動產地價稅之課徵,欲以受益人在同一直轄市或縣(市)轄區內所有之土地合併計算地價總額時,則信託契約須符合下列何項條件?
(A)已確定並享有全部信託利益者
(B)者委託人未保留變更受益人之權利
(C)委人保留變更受益人之權利者 (1)僅A (2)僅B (3)AB (4)AC
80.80.依遺產及贈與稅法規定,對於信託財產時價之敘述,下列何者錯誤?
(A)土地以公告現值
(B)房屋以評定標準價格
(C)上市上櫃股票以收盤價值
(D)未上市或未上櫃股票以買賣成交價