賴小娟>试卷(2010/08/02)

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21 年 - 第21期 信託業務人員測驗試題【信託實務】#3730 

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1.黃先生以新臺幣三千萬元投資ABC 信託業發行之不動產投資信託受益證券,則黃先生應繳納之稅負,下列何者正確?
(A)應繳納地價稅
(B)應繳納土地增值稅
(C)應繳納證券交易所得稅
(D)應繳納利息所得並採分離課稅
2.下列何者屬於受託人不具有運用決定權之信託?
(A)特定集合管理運用金錢信託
(B)指定營運範圍或方法之單獨管理運用金錢信託
(C)指定營運範圍或方法之集合管理運用金錢信託
(D)不指定營運範圍或方法之單獨管理運用金錢信託
3.有關不動產證券化之敘述,下列何者錯誤?
(A)不動產資產信託性質上屬於金錢信託
(B)僅辦理不動產資產信託之信託業,最低實收資本額為新臺幣三億元
(C)僅辦理不動產投資信託之信託業,最低實收資本額為新臺幣十億元
(D)不動產證券化受益證券分為向不特定人募集發行及向特定人私募二種
4.依證券投資信託及顧問法規定,下列何者為證券投資信託契約之受託人?
(A)投資人
(B)基金保管機構
(C)證券投資信託事業
(D)證券投資顧問事業
5.客戶與銀行簽訂特定金錢信託契約投資境外基金時,有關其可能負擔之費用,下列何者錯誤?
(A)推介手續費
(B)信託管理費
(C)基金申購手續費
(D)基金轉換手續費
6.依中央銀行規定,委託人交付新臺幣資金以特定金錢信託方式投資國外有價證券時,下列何者非屬委託人得辦理之新臺幣與外幣間避險交易?
(A)遠期外匯交易
(B)換匯交易
(C)換匯換利交易
(D)選擇權交易
7.委託人交付新臺幣資金以特定金錢信託方式投資境外基金時,係以下列何者名義辦理結購外匯事宜?
(A)委託人
(B)受託銀行
(C)受益人
(D)基金公司
8.王太太與甲銀行簽訂特定金錢信託投資境外基金之信託契約後,下列何者為王太太可能收到之文件?
(A)甲銀行製發之對帳單
(B)國外基金公司製發之受益憑證
(C)甲銀行發行之受益證券
(D)國外基金公司製發之信託憑證
9.銀行辦理新臺幣特定金錢信託投資國外有價證券業務,有關委託人之資格,下列何者正確? (1)本國自然人 (2)本國法人 (3)經許可來臺並依行政院金融監督管理委員會規定在國內銀行開設新臺幣存款帳戶之大陸地區人民
(A)僅12
(B)僅13
(C)僅23
(D)123
10.銀行辦理特定金錢信託投資國外有價證券業務,將國外利息收入、股利收入及證券交易所得,分配予在我國境內居住之個人受益人時,該受益人應否納稅?
(A)應納所得稅
(B)可免納所得稅
(C)除利息收入應納所得稅外,其他部分可免納所得稅
(D)利息收入、股利收入部分應納所得稅,但證券交易所得部分可免納所得稅
11.銀行辦理特定金錢信託投資境外基金業務時,有關對客戶提供之服務,下列敘述何者正確?
(A)為客戶投保存款保險
(B)代客戶為投資決策
(C)為客戶主動提供推介服務
(D)提供客戶公開說明書中譯本
12.銀行辦理特定金錢信託投資國外有價證券業務時,有關委託人投資期限之敘述,下列何者正確?
(A)以一年為限
(B)以二至五年為限
(C)以十五年為限
(D)無最長期限規範
13.依主管機關規定,銀行辦理特定金錢信託推介外國有價證券時,該推介計畫所引用之研究報告,應多久更新一次?
(A)每年
(B)每半年
(C)每季
(D)每月
14.依中央銀行規定,銀行辦理新臺幣特定金錢信託投資國外有價證券業務時,有關外幣結匯應計入下列何者之每年結匯額度?
(A)受益人
(B)委託人
(C)受託銀行
(D)不計入任何人之結匯額度
15.有關信託財產評審委員會之敘述,下列何者錯誤?
(A)每三個月評審一次
(B)採事後審查機制
(C)委員須副總級主管五人以上
(D)須審查信託財產之運用是否遵循法令規範
16.銀行應客戶要求推介外國有價證券時,有關其所製作之客戶須知及基金應揭露事項,下列敘述何者錯誤?
(A)相關附件得為外文
(B)得使用未公開之資訊
(C)應包括最近五年度季獲益率之平均值、標準差值
(D)應包括最近二年度月獲益率之平均值、標準差值
17.有關銀行辦理特定金錢信託投資國外有價證券業務應遵守之事項,下列敘述何者正確?
(A)取自交易對手之服務費屬信託報酬,應於信託契約中明定
(B)為提供客戶充足投資資訊,應主動寄送特定商品說明書予一般大眾
(C)信託資金運用於連動債時,其連結標的可自行設計並與國內股價相關
(D)除境外基金以外之相關商品說明書之編製及散發,得依信託業需要辦理
18.依「中華民國證券投資信託暨顧問商業同業公會境外基金投資人須知範本」規定,當境外基金之募集及銷售不成立時,因基金所生費用應由下列何者各自負擔?
(A)投資人
(B)境外基金機構
(C)總代理人
(D)銷售機構 (1)ABC (2)BCD (3)ACD (4)ABD
19.有關銀行國際金融業務分行辦理外幣特定金錢信託投資國外有價證券業務之敘述,下列何者錯誤?
(A)原則上限於信託財產之收受
(B)應帳載於國際金融業務分行
(C)須以合併報表方式揭露於信託業務專責部門之財務報表
(D)信託財產之管理、運用及處分均應由信託業務專責部門為之
20.總機構設在我國境內之營利事業以特定金錢信託方式投資國外有價證券所得之收益,依法應課徵下列何種稅負?
(A)不課稅
(B)綜合所得稅
(C)營利事業所得稅
(D)財產交易所得稅
21.投資人經由特定金錢信託方式投資境外基金時,主管機關對境外基金應具備之條件,其規範與限制,包括下列何者?
(A)基金成立年限
(B)基金歷年績效
(C)基金投資標的 (1)僅AB (2)僅AC (3)僅BC (4)ABC
22.有關企業員工持股信託所採之「滾入平均成本法」(Rolling Cost)投資原則,下列何者錯誤?
(A)長期理財規劃
(B)分散投資風險
(C)採用定期定額投資概念
(D)股價愈高,買進的股票愈多
23.下列何者非屬實施企業員工持股信託之優點?
(A)穩定公司股權,健全企業經營
(B)保本保息,增進收益
(C)促進員工向心力,提高經營績效
(D)降低員工流動率,減少訓練成本
24.辦理企業員工持股信託業務時,有關公司獎助金提撥獎助方式之協議書,係由下列何者共同簽訂?
(A)委託人與受託人
(B)公司與受託人
(C)受益人與受託人
(D)員工持股會代表人代表全體會員與公司
25.有關企業員工持股信託業務之敘述,下列何者錯誤?
(A)信託契約應記載受益人之責任
(B)企業員工持股信託之信託財產具有獨立性
(C)受託人應將信託財產與其自有財產分別管理
(D)受託人應定期編製信託財產報表送請員工持股會代表人確認
26.下列何種信託業務可提高公司員工福利並增進勞資和諧?
(A)保險金信託業務
(B)保管銀行業務
(C)企業員工持股信託業務
(D)特定金錢信託投資境外基金業務
27.有關企業員工持股信託對於投資標的之公司召開股東會時議決權的行使,下列敘述何者錯誤?
(A)應由受託人代表出席行使
(B)可分割行使議決權
(C)董監事改選時,受託人不具備被選舉權
(D)董監事改選時,可支持二人以上之候選人
28.企業員工持股信託專戶受配領取之股利,應由受託人依「實質課稅原則」列為下列何者之所得?
(A)受益人
(B)受託人
(C)員工持股會
(D)企業員工持股信託專戶
29.有關企業員工持股信託之特性,下列何者正確?
(A)加入員工為委託人兼受益人
(B)可投資自己所服務公司之上市或上櫃股票
(C)得逕自向受託人申請結算領回全部信託財產
(D)信託財產採集合運用與分別管理 (1)AC (2)ABC (3)ABD (4)ABCD
30.有關不動產證券化之效益,下列何者錯誤?
(A)增加投資管道
(B)擴大發行市場
(C)加速公共建設
(D)增加住宅市場之假性需求
31.台北101 金融大樓之土地所有權人為台北市政府,其70 年租期之使用權則歸台北101 金融大樓公司所有,此係不動產的何種特性?
(A)當地性
(B)異質性
(C)不可移動性
(D)所有權與使用權可分離性
32.依不動產證券化條例規定,不動產資產信託之信託財產得包括下列那些項目?
(A)已有穩定收入之不動產
(B)已有穩定收入之不動產相關權利
(C)尚在開發中之不動產
(D)未開發之不動產 (1)AB (2)AC (3)ABC (4)ABCD
33.受託機構以不動產投資信託基金進行新臺幣一億元以上之交易,而取得之估價報告書,若係於交易契約成立日前估價者,其價格日期與契約成立日期相差不得逾多久?
(A)六個月
(B)九個月
(C)一年
(D)三年
34.有關美國次級房貸之敘述,下列何者錯誤?
(A)多採浮動利率
(B)利率較一般房貸為高
(C)貸款者的信用與還款能力較差
(D)相較於初級房貸,次級房貸違約風險較低sid=
35.不動產投資信託基金原則上應於主管機關核准函送達或申報生效之日起幾日內開始募集?
(A)一個月
(B)二個月
(C)三個月
(D)六個月
36.依不動產證券化條例規定,受託機構私募不動產投資信託受益證券時,應募人總數上限為多少人?
(A)二十五人
(B)三十五人
(C)四十五人
(D)五十五人
37.有關不動產證券化特性之敘述,下列何者錯誤?
(A)權益具不可分割性
(B)投資單位較多
(C)經營專業化
(D)經由資本市場募集資金
38.除經主管機關核准者外,下列何者非屬不動產投資信託基金閒置資金之運用範圍?
(A)銀行存款
(B)政府債券
(C)公司債券
(D)銀行可轉讓定期存單五人
39.依不動產證券化條例規定,不動產證券化受益證券持有人之收益分配請求權,自發放日起幾年間不行使而消滅?
(A)五年
(B)十年
(C)十五年
(D)二十年
40.陳先生與信託業簽訂信託契約,將所持有之台塑公司債券交付信託業為其管理,係屬下列何種信託?
(A)金錢之信託
(B)金錢債權之信託
(C)有價證券之信託
(D)動產之信託1281953
41.依臺灣證券交易所股份有限公司有價證券借貸辦法規定,有關有價證券借券之敘述,下列何者正確?
(A)借券人不需付費用
(B)不得延長借貸期間
(C)借券人得於約定期限內隨時返還借券
(D)借貸期間自借貸交易成交日起算最長不得超過三個月
42.信託業接受以公開發行公司股票為信託者,應完成下列何種手續方得對抗第三人?
(A)刊登報紙信託公示三天
(B)張貼網路信託公示五天
(C)辦妥法院信託公示公證
(D)將其與自有財產分別管理,並以信託財產名義表彰
43.有關信託業辦理有價證券信託業務得收受之信託財產種類,下列何者正確?
(A)土地所有權狀
(B)新股認購權利證書
(C)認購權證
(D)債權讓與契約 (1)AB (2)BC (3)CD (4)AD
44.依證券交易相關稅法規定,信託業辦理有價證券信託業務,於收受委託人交付之上市公司股票時,相關證券交易稅之規定為何?
(A)無須課徵證券交易稅
(B)信託業應負擔證券交易稅
(C)委託人應負擔證券交易稅
(D)委託人及信託業皆應負擔證券交易稅洮
45.依證券交易法規定,下列何者以其持有之公司股票交付信託時,不需辦理股權申報?
(A)公開發行公司經理人
(B)上市公司監察人
(C)未公開發行公司董事長
(D)持有上櫃公司股份總額百分之十二之股東?
46.依臺灣證券交易所股份有限公司有價證券借貸辦法規定,有價證券借貸之交易型態可為下列何者?
(A)撮合交易
(B)定價交易
(C)競價交易
(D)議借交易 (1)ABCD (2)ABC (3)BCD (4)ACD
47.周先生持有不少股票但無暇管理,想把手中的股票交付專家積極操作處分後投資於其他標的,以獲取較高的報酬,下列何者最適合周先生的需求?
(A)管理型有價證券信託
(B)處分型有價證券信託
(C)運用型有價證券信託
(D)贈與型有價證券信託
48.有關金融資產證券化對金融機構之可能效益,下列何者錯誤?
(A)擴大資產負債規模
(B)提高自有資本比率及經營績效
(C)擴大資金調度之管道
(D)提高金融資產之流動性及資金使用效率
49.依金融資產證券化條例規定,受託機構依資產信託證券化計畫,對非特定人公開招募受益證券時,應依證券主管機 關規定,向應募人或購買人提供下列何項文件?
(A)投資說明書
(B)公開說明書
(C)避險計畫
(D)公告證明書_
50.有關金融資產證券化特殊目的公司之敘述,下列何者錯誤?
(A)股東最多以三人為限
(B)公司組織形態為股份有限公司
(C)不得與創始機構為同一關係企業
(D)其股東與創始機構不得為同一關係企業
51.有關金融資產證券化受益證券應記載之項目,下列何者錯誤?
(A)原始債務人
(B)發行日及到期日
(C)受益證券發行總金額
(D)特殊目的信託契約之存續期間
52.依金融資產證券化條例規定,下列敘述何者錯誤?
(A)特殊目的信託之受託機構應為信託業
(B)特殊目的公司最低實收資本額為新臺幣六百萬元
(C)我國採特殊目的公司制及特殊目的信託制二種架構
(D)受託機構應符合主管機關認可之信用評等機構評等達一定等級以上
53.依金融資產證券化條例規定,持有本金持分總數至少多少以上之受益人,為受益人之共同利益事項,得以書面記明提議事項及理由,請求有召集權之人召集受益人會議?
(A)百分之一
(B)百分之二
(C)百分之三
(D)百分之五
54.依金融資產證券化條例規定,創始機構得移轉信託之標的,下列何者錯誤?
(A)房屋貸款債權
(B)汽車貸款債權
(C)不動產
(D)信用卡債權
55.除經主管機關核定為短期票券者外,金融資產證券化受益證券之買賣,應按下列何者之稅率,課徵證券交易稅?
(A)股票
(B)商業本票
(C)公司債
(D)指數型基金
56.依金融資產證券化條例規定,有關信託監察人之敘述,下列何者錯誤?
(A)為保障受益人權益,均須設置信託監察人
(B)信託監察人有數人時,其職務之執行原則上以過半數決之
(C)信託監察人之報酬、因處理信託事務所支出之必要費用,得以信託財產充之
(D)信託監察人得以自己之名義為受益人及委託人為有關信託之訴訟上或訴訟外之行為閂?
57.有關僑外資投資國內有價證券之資金結匯申請,下列何者需由其委託國內代理人檢附繳納稅捐之證明文件或稽徵機關出具之完稅證明代理結匯之申請?
(A)投資本金之匯出款項
(B)投資收益之匯出款項
(C)投資額度內之匯入款項
(D)超過投資額度之匯入款項
58.有關證券投資信託基金保管機構之主要服務事項,下列何者錯誤?
(A)帳戶之開立
(B)交割款項之代墊
(C)銷售款項之調撥
(D)收益之領取及分配單五人
59.除全權委託投資契約另有約定外,有關同一委任人不同全權委託投資帳戶間辦理買賣交割之規定,下列何者正確?
(A)不得相互辦理款券轉撥
(B)現金部位得相互移轉
(C)未沖銷部位得相互移轉
(D)由保管機構視情況辦理轉撥
60.有關證券投資信託基金保管機構就基金資產之管理方式,下列何者正確?
(A)轉交證券商管理
(B)按基金帳戶別,獨立設帳保管
(C)併入保管機構之自有資產
(D)併入證券投資信託事業之自有資產
61.證券投資信託基金保管機構辦理基金資產交割作業,如發現投信公司之交割指示違反法令時,應如何辦理?
(A)通知交易對象補正
(B)拒絕依交割指示辦理交割,並陳報主管機關
(C)依交割指示照常辦理交割
(D)先依交割指示辦理交割,並儘速通知投信公司補正
62.有關全權委託投資保管機構提供之服務項目,下列何者錯誤?
(A)資產之保管
(B)帳務之處理
(C)買賣之交割
(D)交割款項之代墊
63.有關全球保管銀行提供之基本服務項目,下列何者錯誤?
(A)收益之領取
(B)報表之提供
(C)有價證券之借貸
(D)公司重大資訊之通知
64.以委任關係辦理全權委託投資業務者,全權委託保管機構應由下列何者指定?
(A)委任人
(B)受託人
(C)受任人
(D)主管機關6
65.下列何者非屬法令規定須交付保管機構保管者?
(A)期貨商之營業保證金
(B)為發行海外存託憑證而提存之有價證券
(C)證券投資信託事業運用自有資金所購買之有價證券
(D)經營全權委託投資業務之證券投資信託事業應繳存之營業保證 金
66.全權委託投資帳戶有越權交易之情事時,應由下列何者就越權部分出具越權交易通知書?
(A)投信投顧公會
(B)委任人
(C)證券商
(D)保管機構Y
67.依法律、命令或證券投資信託契約規定須由證券投資信託保管機構代為召開受益人大會時,就召開會議所生之費用,原則上應由下列何者負擔?
(A)投資人
(B)保管機構
(C)證券投資信託事業
(D)證券投資信託基金
68.全權委託投資業務之受任人逾越法令或全權委託投資契約所定範圍從事證券投資時,除經客戶出具同意交割之書面並經保管機構審核符合相關法令外,應由下列何者負履行責任?
(A)保管機構
(B)受任人
(C)投信投顧公會
(D)交易對手CD
69.有關保管機構之敘述,下列何者錯誤?
(A)僑外資保管機構就帳務處理得採權責發生制
(B)證券投資信託基金之保管機構應達一定等級以上之信用評等
(C)證券投資信託基金之簽證機構應同時擔任該基金之保管機構
(D)全權委託投資業務之客戶為信託業時,得由客戶自行保管委託投資資產%23%2Fh
70.信託業辦理信託資金集合管理運用係屬下列何種信託?
(A)有價證券之信託
(B)金錢債權之信託
(C)動產之信託
(D)金錢之信託
71.有關信託業辦理信託資金集合管理運用之運用範圍,下列何者正確?
(A)得辦理放款
(B)得從事證券信用交易
(C)不得辦理放款且不得從事證券信用交易
(D)得向公營行庫提供擔保,但不得從事證券信用交易
72.信託業辦理信託資金集合管理運用之運用範圍,存放於同一金融機構之存款、投資其發行之金融債券與其保證之公司債及短期票券金額,合計不得超過投資當日全體集合管理運用帳戶淨資產總價值百分之二十及該金融機構淨值之多少?
(A)百分之五
(B)百分之十
(C)百分之二十
(D)百分之三十
73.除信託資金集合管理運用帳戶約定條款另有約定外,信託業應於多久期間就各集合管理運用帳戶分別計算其每一信 託受益權之淨資產價值?
(A)每一營業日
(B)每一週
(C)每一個月
(D)每三個月
74.信託資金集合管理運用帳戶之信託財產運用於國內投資標的時,應以下列何者之名義表彰?
(A)受益人
(B)委託人
(C)信託監察人
(D)信託業之信託財產
75.有關信託資金集合管理運用帳戶與證券投資信託基金之比較,下列敘述何者錯誤?
(A)前者之法律關係為信託
(B)後者有最低基金規模限制
(C)前者之運用範圍不限於股票等有價證券
(D)二者資產皆強制由其他保管機構負責保管
76.有關信託業暫停受益人退出信託資金集合管理運用帳戶之規定,下列敘述何者錯誤?
(A)因匯兌交易受限制,得暫時拒絕受益人退出之請求
(B)因通常使用之通訊中斷,得暫時拒絕受益人退出之請求
(C)拒絕受益人退出之請求,應於事後立即報請同業公會核備
(D)集中交易市場非因例假日而停止交易期間,得暫時拒絕受益人退出之請求
77.依遺產及贈與稅法規定,受益人之繼承人享有孳息以外未受領信託利益之權利者,其價值計算之折現率係以下列何者為依據?
(A)郵政儲金匯業局一年期定期儲金浮動利率
(B)郵政儲金匯業局一年期定期儲金固定利率
(C)四行庫二年期定期儲蓄存款固定利率之平均值
(D)四行庫二年期定期儲蓄存款機動利率之平均值洮?
78.有關符合特定租稅優惠條件之公益信託課稅規定,下列敘述何者錯誤?
(A)個人贈與之信託利益不計入贈與總額
(B)信託利益於實際分配時,由委託人併入分配年度之所得額,課徵所得稅
(C)受託人因信託關係而取得之房屋,直接供作該公益事業之用者,免徵營業稅
(D)繼承人將遺產捐贈或加入被繼承人死亡時已成立之公益信託,該財產不計入遺產總額
79.依營業稅法規定,受託人因公益信託舉辦義演之收入,除支付義演之必要費用外,全部供作該公益事業之用者,有關該收入之敘述,下列何者正確?
(A)不計入受託人銷售額,免徵營業稅
(B)計入受託人銷售額,免徵營業稅
(C)不計入受託人銷售額,課徵營業稅
(D)計入受託人銷售額,課徵營業稅
80.依遺產及贈與稅法規定,對於信託財產時價之計算基準,下列何者錯誤?
(A)土地以公告現值
(B)房屋以房屋評定標準價格
(C)上市上櫃股票以收盤價值
(D)未上市或未上櫃股票以買賣成交價