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劉秀瑜>试卷(2010/09/28)

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27 年 - 第27期 信託業務人員測驗試題【信託實務】(1~40)#3845 

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1.有關證券投資信託基金保管機構保管資產之敘述,下列何者錯誤?
(A)應按基金帳戶別,獨立設帳保管
(B)應以善良管理人注意義務保管資產
(C)應獨立於保管機構自有財產之外
(D)為求安全應自行保管股票現券,一律不得以劃撥方式保管
2.信託業辦理下列何種信託之財產交易達一定金額以上時,依規定應先洽請專業估價者出具估價報告書?
(A)有價證券自益信託
(B)不指定集合管理運用金錢信託
(C)有價證券他益信託
(D)公開募集之不動產投資信託基金
3.有關以委任關係辦理全權委託投資業務越權交易之處理,下列敘述何者正確?
(A)原則上應由受任人負履行責任,並由受任人逕行辦理交割
(B)保管銀行認為有越權交易時,至遲應於成交日次三個營業日內出具越權交易通知書
(C)受任人應於接獲越權交易通知書之日,即為相反之賣出或買進沖銷處理並結算損益,所產生的利益歸屬於本身
(D)保管銀行出具越權交易通知書時,應分別通知委任人(客戶)、受任人、證券商或其他交易對象及投信投顧公會
4.投資下列何種證券之孳息收益係採分離課稅? 
(A)不動產投資信託受益證券 
(B)不動產資產信託受益證券 
(C)金融資產證券化受益證券 (1)僅AB (2)僅BC (3)僅AC (4)ABC
5.有關特定金錢信託投資國外有價證券業務之委託人,下列何者正確?
(A)限於自然人
(B)限於營利法人
(C)限於非營利法人
(D)得為自然人或法人
6.依境外基金管理辦法規定,銷售機構代理境外基金之募集及銷售,應充分知悉並評估客戶之事項,下列何者錯誤?
(A)財務狀況
(B)投資知識與經驗
(C)家庭成員及消費習慣
(D)承受投資風險程度
7.有關信託業辦理特定金錢信託之敘述,下列何者錯誤?
(A)應簽訂書面信託契約
(B)信託契約毋須記載受託人之責任
(C)運用信託資金取得信託財產時,應注意信託登記事宜
(D)信託契約應記載受託人之報酬標準、種類、計算方式、支付期間及方法
8.信託業辦理特定金錢信託投資境外基金業務時,有關對客戶提供之服務,下列敘述何者正確?
(A)為客戶投保存款保險
(B)代客戶為投資決策
(C)提供客戶公開說明書中譯本
(D)以「募爆」、「額度有限」為行銷訴求
9.信託業辦理特定金錢信託投資國外有價證券業務,依現行法令規定,原則上其信託資金之委託期限為何?
(A)至少一個月
(B)至少半年
(C)最長五年
(D)沒有期限限制
10.信託業辦理特定金錢信託投資國外有價證券業務,係以下列何者名義辦理結購外匯?
(A)受託人
(B)委託人
(C)委託人如為自然人,則以其個人名義
(D)委託人如為營利法人,則以法人名義
11.信託業辦理「新臺幣」特定金錢信託投資「外幣」有價證券業務,其信託資金之收受及屆時本益之返還,均應以下列何種幣別為之?
(A)美元
(B)新臺幣
(C)歐元
(D)任何幣別
12.信託業辦理特定金錢信託業務,為客戶投資境外基金時,如因法令變更致原可以受理投資之境外基金不符規定,應該如何處理?
(A)可繼續受理客戶單筆投資
(B)單筆投資客戶應立即辦理該基金之贖回
(C)定期定額投資客戶應立即辦理該基金之贖回
(D)定期定額投資客戶可依原訂契約繼續投資,但不得增加基準扣款金額
13.依「信託業營運範圍受益權轉讓限制風險揭露及行銷訂約管理辦法」規定,信託業運用信託財產涉及外匯之投資,為避險目的得從事之交易,不包括下列何者?
(A)新臺幣與外幣間換匯交易
(B)新臺幣與外幣間換匯換利交易
(C)新臺幣與外幣間利率期貨交易
(D)新臺幣與外幣間匯率選擇權交易
14.有關信託財產評審委員會之一般規範事項,下列敘述何者錯誤?
(A)採事後審查機制
(B)職責在於審查信託財產之運用是否遵循法令規範
(C)委員會之決議應有過半數之委員出席,出席委員過半數之同意
(D)由非主管信託業務之單位主管七人以上(含主席)擔任評審委員
15.特定金錢信託投資國外有價證券,係屬於信託業法所規範之何種業務項目?
(A)有價證券之信託
(B)動產之信託
(C)金錢之信託
(D)金錢債權之信託
16.依「中華民國證券投資信託暨顧問商業同業公會境外基金投資人須知範本條正條文」規定,當境外基金之募集及銷售不成立時,因基金所生費用應由下列何者各自負擔? 
(A)投資人 
(B)境外基金機構 
(C)總代理人 
(D)銷售機構 (1)ABC (2)BCD (3)ACD (4)ABD
17.有關「信託業辦理特定金錢信託業務運用信託財產於國外投資之範圍及限制規定」,係由下列何單位訂定?
(A)金管會
(B)銀行公會
(C)財政部
(D)信託公會
18.境外基金不得投資於下列何者?
(A)股票
(B)公司債
(C)金融債券
(D)不動產
19.基金銷售機構依其從事廣告及營業行為規範,欲以某基金定時定額投資績效為廣告時,原則上該基金成立期限,下列何者正確?
(A)必須滿半年以上
(B)必須滿一年以上
(C)必須滿二年以上
(D)無成立期限規定
20.依境外基金管理辦法規定,原則上得擔任境外基金之銷售機構,不包括下列何者?
(A)證券經紀商
(B)信託業
(C)人身保險業
(D)證券投資顧問事業
21.有關信託業辦理特定金錢信託投資國外有價證券業務應遵守之事項,下列敘述何者錯誤?
(A)投資標的涉及連動債券時,應揭露個別商品條件與所涉風險
(B)為提供客戶充足投資資訊,應主動寄送特定商品說明書予一般大眾
(C)其自交易對手取得之信託報酬事項,應將相關內容納入信託契約中
(D)境外基金投資人須知須按季更新,其範本由投信投顧公會擬訂,報金管會核定
22.委託人經由特定金錢信託投資於不動產證券化條例私募之受益證券時,其與信託業簽訂信託契約之信託財產至少應超過新臺幣多少元?
(A)一千萬元
(B)二千萬元
(C)三千萬元
(D)五千萬元
23.境外基金為增加投資效率,持有衍生性商品未沖銷部位之風險暴露,不得超過該境外基金淨資產價值之多少百分比?
(A)百分之十五
(B)百分之三十
(C)百分之四十
(D)百分之百
24.甲公司係總機構在我國境內之營利事業,以特定金錢信託投資國外有價證券,有關其投資國外債券利息收入之稅負,下列敘述何者正確?
(A)利息收入全部免稅
(B)委託人須申報營利事業所得稅
(C)利息收入在新臺幣二十七萬元內免稅
(D)利息收入適用百分之二十分離課稅
25.企業員工持股信託之投資運用風險,由下列何者自行承擔?
(A)公司負責人
(B)委託人
(C)證券商
(D)受託人
26.企業員工持股信託存續期間,係由下列何者與受託人就信託相關事務為指示、確認、協議、同意及其他相關事宜?
(A)每一加入之員工
(B)公司之代表人
(C)工會代表
(D)員工持股會代表人
27.有關企業員工持股信託之相關稅負,下列敘述何者正確?
(A)員工自提金額,可節省所得稅
(B)到期一次提領,可節省所得稅
(C)公司獎助金應納入員工當年度個人綜合所得
(D)如員工於契約期間死亡,其信託財產可免課徵遺產稅
28.企業員工持股信託之委託人死亡時,原則上其信託財產歸屬下列何者?
(A)該員工之繼承人
(B)員工持股會
(C)公司
(D)員工持股會指定之第三人
29.有關員工持股會之性質,下列何者正確?
(A)為法人團體
(B)為簽約當事人
(C)為委託人
(D)為非法人之任意團體
30.有關企業員工持股信託業務,下列敘述何者錯誤?
(A)採「收益實績分配」原則
(B)受託人每月視股價行情,調整委託人投資金額
(C)採「滾入平均成本法」原則,以長期持股為投資方針
(D)受託人依委託人所提撥之信託資金比例計算分配信託利益
31.企業員工持股信託於投資標的公司股東會議決權之行使,下列何者正確? 
(A)議決權可分割行使 
(B)受託人應依員工持股會代表人書面指示辦理 
(C)委託人得以股票持有人之身分要求出席並行使議決權 (1)僅AB (2)僅 B (3)僅AC (4)ABC 皆錯誤
32.我國之企業員工持股信託是參考下列何種制度所設計的?
(A)香港之強基金制度
(B)日本之員工退休金制度
(C)美國之401K退休金制度
(D)美國之員工持股制度及日本之從業員持株信託制度
33.我國民法所稱所有人得自由使用、收益、處分其所有物,並排除他人干涉之權利,係指下列何者?
(A)所有權
(B)抵押權
(C)地役權
(D)農育權
34.有關不動產證券化之效益,下列何者錯誤?
(A)增加投資管道
(B)擴大發行市場
(C)加速公共建設
(D)增加住宅市場之假性需求
35.依不動產證券化條例規定,除經主管機關核准者外,不動產投資信託基金應為下列何種類型?
(A)開放型基金
(B)封閉型基金
(C)平衡型基金
(D)貨幣型基金
36.除經主管機關核准者外,有關不動產投資信託基金閒置資金之運用範圍,下列何者錯誤?
(A)銀行存款
(B)政府債券
(C)金融債券
(D)上市公司股票
37.受託機構如擬於國外募集不動產投資信託基金投資國內不動產者,於申請核准或申報生效募集前,應先報請下列何者同意?
(A)經濟部
(B)內政部
(C)中央銀行
(D)財政部
38.受託機構依不動產投資信託契約之約定,以信託財產借入款項,其有關之限制,下列敘述何者正確?
(A)絕對不得借入款項
(B)借入款項之比率上限為 10%
(C)借入款項不限於向金融機構融資,亦得發行公司債或商業本票
(D)借入款項之目的以不動產或不動產相關權利之取得、開發、營運,或以配發利益、孳息或其他收益所必需者為限
39.有關我國不動產證券化之制度,下列敘述何者錯誤?
(A)不動產投資信託屬於金錢信託
(B)可向特定人私募或向不特定人公開募集
(C)不動產資產信託係先發行證券募集資金再投資不動產
(D)包括「不動產投資信託」與「不動產資產信託」兩種制度
40.依不動產證券化條例規定,受託機構申請私募不動產資產信託受益證券,下列何者正確?
(A)應向主管機關申請核准
(B)應向證券主管機關申請核准
(C)應向信託業商業同業公會申請核准
(D)應同時向主管機關與證券主管機關申請核准