劉秀瑜>试卷(2010/09/30)

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27 年 - 第27期 信託業務人員測驗試題【信託實務】(41~80)#3847 

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1.簽訂有價證券信託契約後,僅完成標的財產之移轉而未辦理信託公示登記,下列敘述何者正確?
(A)信託關係生效並得對抗第三人
(B)信託關係生效但不得對抗第三人
(C)信託關係自始無效並不得對抗第三人
(D)信託關係無效但得對抗發行公司
2.信託業辦理有價證券信託,信託終止將上櫃股票返還委託人時,有關證券交易稅課徵之規定為何?
(A)僅委託人應負擔證券交易稅
(B)僅信託業應負擔證券交易稅
(C)委託人及信託業皆無須課徵證券交易稅
(D)委託人及信託業皆應負擔證券交易稅
3.下列何者以其所持有之公開發行公司股票辦理信託時,不須辦理股權異動申報?
(A)該公司董事
(B)該公司經理人
(C)該公司監察人
(D)持有該公司股份總額百分之五之股東
4.依有價證券借貸辦法規定,除經主管機關核准者外,有關有價證券借貸之借券人,下列何者錯誤?
(A)保險公司
(B)銀行、證券商
(C)期貨自營商
(D)證券金融事業
5.依有價證券借貸辦法規定,有價證券借貸交易型態不包括下列何者?
(A)競價交易
(B)定價交易
(C)議借交易
(D)標價交易
6.所謂運用型有價證券信託,主要係將有價證券標的以下列何者方式進行運用管理,以提高其運用收益?
(A)買賣
(B)保管
(C)有價證券借貸
(D)抵押
7.有關金融資產證券化之受益證券,下列敘述何者錯誤?
(A)得為無記名式
(B)得以無實體方式發行
(C)得採公開招募或私募
(D)得發行各種種類或期間之受益證券
8.依金融資產證券化條例規定,對非特定人公開招募之資產基礎證券或受益證券之信用評等要求,下列何者正確?
(A)不需要
(B)依市場需要
(C)由受託機構決定
(D)強制要求
9.依金融資產證券化條例規定,下列何者受託機構不得以信託財產充之?
(A)信託監察人之報酬
(B)因處理事務所支出之必要費用
(C)可歸責於自己事由所受損害之補償
(D)非可歸責於自己事由所受損害之補償
10.依金融資產證券化條例規定,創始機構得移轉信託之標的,下列何者錯誤?
(A)房屋貸款債權
(B)汽車貸款債權
(C)不動產
(D)信用卡債權
11.依金融資產證券化條例規定,受託機構應於本機構,備置特殊目的信託契約書之副本或謄本及受益人名冊,下列何者不得請求閱覽,抄錄或影印上述之文書?
(A)受益人
(B)信託監察人
(C)受益人之利害關係人
(D)因受託機構處理特殊目的信託事務所生債務之債權人
12.有關金融資產證券化之特性,下列敘述何者錯誤?
(A)由創始機構發行有價證券
(B)特定金融資產為信用評等之基礎
(C)現金流量可委由服務機構代為管理
(D)投資人的收益來自特定金融資產之現金流量
13.為避免特定金融資產之收益不足清償受益證券或資產基礎證券之債務,下列何者為較常見之外部信用增強機制?
(A)運用優先劣後架構
(B)投保信用保險
(C)提供超額資產
(D)現金準備帳戶
14.依金融資產證券化條例規定,有關特殊目的公司之敘述,下列何者錯誤?
(A)不得為任何人保證或背書
(B)最多設置董事三人
(C)不得由金融機構組織設立
(D)除得經營資產證券化業務外,不得兼營其他業務
15.依證券投資信託基金保管機構辦理基金資產交割作業準則規定,有關保管銀行辦理基金交割作業,下列何者錯誤?
(A)應先取得投信公司有權人員之簽章樣本
(B)應於交割前蒐集實體有價證券交易標的之樣張
(C)收到交割指示應確認交易內容是否符合相關法令
(D)交割指示內容不明確時,應先完成交割,再與投信公司確認
16.全權委託投資業務以委任關係辦理者,除全權委託投資契約另有約定者外,保管銀行對同一委任人不同全權委託投資帳戶於辦理買賣交割時,下列敘述何者正確?
(A)不得相互辦理款券轉撥
(B)得相互辦理款券轉撥
(C)得以融資融券方式辦理
(D)得以借券方式補足差額
17.有關全權委託投資保管機構提供之服務項目,下列何者錯誤?
(A)資產之保管
(B)帳務之處理
(C)買賣之交割
(D)交割款項之代墊
18.甲銀行擔任乙證券投資信託事業之法人董事,如欲擔任乙所募集基金之保管機構者,須先經下列何機關之核准?
(A)金管會
(B)台灣證券交易所
(C)證券暨期貨發展基金會
(D)臺灣證券集中保管公司
19.現今外國投資人直接投資我國證券交易市場,應於何處完成登記即可開戶進行投資?
(A)台灣證券交易所
(B)中央銀行
(C)金管會
(D)集保公司
20.證券投資信託基金保管機構之信用評等,經「中華信用評等股份有限公司」評定者,其長期債務信用評等至少應達下列何種等級以上?
(A)twBBB+
(B)twBBB-
(C)twBBB
(D)twA-3
21.全權委託投資業務以委任關係辦理者,係由下列何者代理委任人(客戶)開立投資買賣帳戶或期貨交易帳戶?
(A)保管機構
(B)投信公司
(C)投顧公司
(D)金管會
22.下列何者非屬法令規定須交付保管機構保管者?
(A)期貨商之營業保證金
(B)為發行海外存託憑證而提存之有價證券
(C)證券投資信託事業運用自有資金所購買之有價證券
(D)經營全權委託投資業務之證券投資信託事業應繳存之營業保證金
23.全權委託投資以委任關係辦理者,其帳戶所持有之發行公司股票,應由下列何者出席股東會及行使表決權?
(A)證券投資信託事業
(B)委任人(客戶)
(C)證券投資顧問事業
(D)證券商
24.下列何者為境外華僑及外國人投資國內證券得開設之帳戶? 
(A)新臺幣活期存款帳戶 
(B)外匯存款帳戶 
(C)集中保管帳戶 (1)僅 A (2)僅AC (3)僅BC (4)ABC
25.有關證券投資信託基金保管機構提供之服務,下列敘述何者錯誤?
(A)須處理越權交易
(B)簽署年度財務報表
(C)支付受益憑證買回價款
(D)與證券投資信託事業共同簽署受益憑證
26.依法律、命令或證券投資信託契約規定須由證券投資信託保管機構代為召開受益人大會時,就召開會議所生之費用,原則上應由下列何者負擔?
(A)投資人
(B)保管機構
(C)證券投資信託事業
(D)證券投資信託基金
27.除法令或主管機關另有規定外,擔任全權委託投資業務之保管機構,其與委任人簽訂委任契約之原則為何?
(A)應與委任人個別簽訂,不得接受共同委任
(B)得與委任人共同簽訂,並得接受共同委任
(C)應與委任人個別簽訂,但得接受共同委任
(D)得與委任人共同簽訂,但不得接受共同委任
28.依信託資金集合管理運用管理辦法規定,集合管理運用帳戶設置後,其約定條款之變更,下列敘述何者正確?
(A)受託人決定後公告即可變更
(B)報經信託公會同意後即可變更
(C)報經信託監察人同意後即可變更
(D)應函送信託公會審查後,由公會檢送審查意見轉報主管機關核准
29.依信託資金集合管理運用管理辦法規定,下列何者得擔任集合管理運用帳戶之信託監察人?
(A)財團法人
(B)社團法人
(C)保險公司
(D)信託業,但不得為該帳戶之受託人
30.信託業就運用於不同種類投資標的之信託資金分別設置集合管理運用帳戶集合管理運用,有關不同集合管理運用帳戶之帳務應如何管理?
(A)以合併記帳方式管理
(B)以分別記帳方式管理
(C)將相同委託人之資金合併記帳管理
(D)將不同委託人之資金合併記帳管理
31.除信託資金集合管理運用帳戶約定條款另有約定外,信託業應於多久期間就各集合管理運用帳戶分別計算其每一信託受益權之淨資產價值?
(A)每一營業日
(B)每一週
(C)每一個月
(D)每三個月
32.依信託資金集合管理運用管理辦法及其相關規定,集合管理運用帳戶約定條款有重大變更時,原則上應由下列何者決定是否退出集合管理運用帳戶?
(A)受託人即可
(B)受託人及受益人
(C)委託人及受託人
(D)委託人及受益人
33.依信託資金集合管理運用管理辦法規定,集合管理運用帳戶之信託受益權可否轉讓?
(A)可全部轉讓
(B)可部分轉讓
(C)不得轉讓
(D)委託人同意後方可轉讓
34.信託業辦理信託資金集合管理運用業務至遲應於會計年度終了後多久期間內編具年度決算報告?
(A)二個月
(B)三個月
(C)四個月
(D)六個月
35.依信託資金集合管理運用管理辦法規定,信託業辦理信託資金集合管理運用帳戶,除經主管機關核准者外,下列何者非屬信託資金集合管理運用帳戶得持有之流動性資產?
(A)公債
(B)公司債
(C)短期票券
(D)銀行存款
36.信託業設置信託資金集合管理運用帳戶之運用範圍涉及證券交易法第六條規定之有價證券時,應向證券主管機關申請兼營下列何種業務?
(A)證券投資信託業務
(B)證券商業務
(C)期貨業務
(D)證券投資顧問業務
37.有關信託財產運用孳息之所得稅課稅規定,下列敘述何者錯誤?
(A)受益人為非中華民國境內居住之個人,應以受託人為扣繳義務人
(B)共同信託基金其信託利益於實際分配時,由受益人併入分配年度之所得額中
(C)受益人有二人以上時,受託人應按信託行為明定之比例計算各受益人之各類所得額
(D)受託人計算受益人之各類所得額時,得採現金收付制或權責發生制,並可隨時變更
38.依營業稅法規定,受託人因公益信託舉辦義演之收入,除支付義演之必要費用外,全部供作該公益事業之用者,有關該收入之敘述,下列何者正確?
(A)不計入受託人銷售額,免徵營業稅
(B)計入受託人銷售額,免徵營業稅
(C)不計入受託人銷售額,課徵營業稅
(D)計入受託人銷售額,課徵營業稅
39.以土地為信託財產者,受託人依信託本旨移轉信託土地於委託人以外之歸屬權利人時,以下列何者為納稅義務人,課徵土地增值稅?
(A)委託人
(B)受託人
(C)歸屬權利人
(D)信託監察人
40.委託人(自然人)以其所有評定標準價格為四百萬元之房屋設立一全部他益之信託契約(受益人特定且存在),且對信託財產未保留任何權利,信託契約期滿當時該房屋之評定標準價格為三百萬元,試問下列敘述何者正確?
(A)委託人應於信託契約訂立時依四百萬元為贈與總額繳納贈與稅
(B)委託人應於信託契約訂立時依四百萬元為贈與總額繳納贈與稅及契稅
(C)信託期滿受託人依信託本旨將房屋交付給受益人時,應由受託人以三百萬元申報繳納買賣契稅
(D)信託期滿受託人依信託本旨將房屋交付給受益人時,應由受益人以三百萬元申報繳納買賣契稅