Michael Chu>试卷(2012/03/29)

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鐵路事務管理(出納管理嚴選試題演練)#7798 

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1.出納管理人員應於後任接替之日起多少日內完成交代?
(A)二日
(B)三日
(C)五日
(D)七日
2.由保管單位或使用單位列表記錄起訖號碼,截角作廢之未使用或已使用擬作廢之自行收納款項收據,其保管期限至少需多久期限?
(A)一年
(B)二年
(C)三年
(D)五年
3.各機關出納管理單位,對於存管之現金、票據、有價證券、自行收納款項收據及其他保管品等,由下列何單位每年至少監督盤點一次?
(A)會計
(B)政風
(C)稽核
(D)總務
4.出納管理人員簽發支票辦理支付時,其支票應經由下列何者之名或蓋章?
(A)機關首長
(B)主辦會計
(C)主辦出納
(D)以上三人均應簽名或蓋章
5.行政院頒定之「出納管理手冊」不適用下列何種機關?
(A)國立大學
(B)衛生署
(C)交通部
(D)私立學校
6.出納管理人員應負之責任,下列何者有誤?
(A)會計結帳工作
(B)經辦收付工作
(C)經辦帳表換記工作
(D)經管櫃存現金、票據、有價證券及其他保管品等工作
7.關於簽發支票應注意事項之敘述,下列何者有誤?
(A)金額數字應用中文大寫,數字末尾應加一「整」字
(B)簽發支票如大小寫金額有錯誤,可蓋原印鑑後加以塗改更正
(C)支票金額須同時填寫阿拉伯數字者,應一併填寫
(D)存款餘額不足時,不得簽發支票
8.在專戶存管款項內支付之款項,除法令另有規定者外,應一律簽發何種票據?
(A)抬頭支票
(B)無記名支票
(C)本票
(D)匯票
9.出納管理人多久期間至少其職務或工作須輪換一次,並貫徹休假代理制度?
(A)三年
(B)六年
(C)九年
(D)視各機關性質而定
10.出納管理單位簽發支票除法令另有規定者外,應一律簽發抬頭支票,票面劃平行線二道,並註明禁止背書轉讓;但在新台幣多少金額以下受款人非屬政府機關,且非採郵寄方式,得予註銷平行線二道或禁止背書轉讓?
(A)十萬元
(B)三十萬元
(C)五十萬元
(D)一百萬元
11.辦理收支有關事項應備具之書表,不包括下列哪一種?
(A)損益表
(B)現金結存(日報)表
(C)保管品月報表
(D)自行收納款項收據紀錄卡
12.關於出納管理單位保險櫃之敘述,下列何者有誤?
(A)應儘量靠近出納管理人員
(B)密碼盤應採複算者
(C)可代為保管出納管理人員之私人物品
(D)應放置於乾燥處所
13.有下列何種情事時,出納管理人員應即查明處理?
(A)收付票據及其他保管品,發現有錯誤
(B)發現結存款項有錯誤
(C)經收現金或有價證券,發現有偽造或變造時
(D)以上皆是
14.下列有關出納管理單位應注意事項之敘述,何者有誤?
(A)保險櫃應定期變更密碼
(B)出納管理人員在工作時間,應儘量避免會客
(C)當日收付應於當日結算
(D)出納管理人員解領款項,應親自辦理
15.各機關供自己使用而印製之「自行收納款項空白收據」,應由下列何單位負責保管?
(A)資訊單位
(B)法制單位
(C)會計單位
(D)出納單位
16.關於機關實行出納管理目的敘述,下列何者有誤?
(A)健全機關內部財務控管機制
(B)確保公款與公有財物保管安全
(C)保障個人財產
(D)加速公款收付
17.出納管理單位收納之各種款項及有價證券等,除法令另有規定外,應於當日或次日解繳公庫,零星收入最長不得逾多久期間?
(A)二日
(B)三日
(C)五日
(D)七日