Michael Chu>试卷(2012/04/21)

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鐵路事務管理(出納管理進階試題演練)#7980 

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1.關於自行收納款項收據管理,下列敘述何者有誤?
(A)未使用或已使用擬作廢之收據,經保管二年後,即可逕予銷毀
(B)應按編號順序開立,不得跳號,並以類別分類
(C)各機關使用之自行收納款項收據及領用單之格式,由各機關視業務需要自行定之
(D)未使用或已使用擬作廢之收據,需列表記錄
2.關於出納管理人員處理事務之次序,下列何者有誤?
(A)收入款項,應隨時按順序登帳
(B)自行收納款項收據,應由出納管理單位或使用單位按付款順序開立
(C)經辦支付事項,須按申請先後辦理
(D)經辦收入事項,須按照先後次序,編列號碼
3.關於出納管理,下列敘述何者有誤?
(A)出納管理單位應儘可能裝置防盜警鈴
(B)出納管理人員解領款項時,不得由其他人員協助
(C)出納管理人員在工作時間,應儘量避免會客
(D)出納管理人員在解領款項,應親自辦理
4.有關「主辦出納」,依出納管理手冊之規定,下列敘述何者有誤?
(A)不實際經管出納管理事務
(B)出納管理人員因職務或工作輪調而辦理交代時,主辦出納不負有監交之責
(C)主辦出納係係指綜理、督導、指揮出納管理業務之人員
(D)出納管理單位向會計單位領用「自行收納款項收據」,應經主辦出納簽核
5.關於出納事務查核要項,下列敘述何者有誤?
(A)零用金支付之每案金額有無超過一定金額
(B)現金、票據、有價證券及其他保管品等之出納有無依照規定程序處理並隨時登記
(C)收付款項,是否隨時登帳及依規定期限悉數辦理繳庫
(D)出納管理人員有無任相同工作三年以上之情形,休假代理制度有無貫徹實施
6.出納人員於每日結算終了後,若仍有收入款項,應記入下列哪一種簿冊中,次日再補行正式登帳?
(A)零用金備查簿
(B)現金出納備查簿
(C)送金簿
(D)現金暫記簿
7.關於出納事務盤點及檢核,下列敘述何者有誤?
(A)各機關實施出納事務定期查核所組成之查核小組,其成員由會計單位、出納單位、政風單位派員參加
(B)各機關出納管理單位,對於存管之現金、票據、有價證券、自行收納款項收據及其他保管品等,應作定期與不定期之盤點
(C)會計單位每年至少監督盤點一次
(D)各機關為加強出納管理,應實施定期與不定期查核
8.關於出納管理,下列何者有誤?
(A)出納事務,指依法管理現金、票據、有價證券與其他保管品等之收付移轉、保管及帳表之登記、編製等事項
(B)出納管理人員辦理交代,應將經管出納事務所用章戳、文件、帳表及其他公有物,連同經辦之未了事項,造表悉數交付為原則
(C)出納管理單位對機關自行收支款項,收入部分,不得委託金融機構代收,支出部分,除零用金外,以現金交付為原則
(D)出納事務所管理之保管品,如係不動產或須堆棧倉庫保管之動產,應以契據棧單或其他證明文件代之
9.關於出納管理單位安全,下列敘述何者有誤?
(A)業務無關人員不得逗留出納作業處所或翻閱各種公文、帳簿
(B)保險櫃應定期變更密碼,並避免隨身攜帶鑰匙
(C)當日收付應當日結算
(D)如與其他單位同在一辦公室工作,其位置應設在辦公室最內角為原則
10.關於出納付款,下列敘述何者有誤?
(A)經辦支付事項,毋須按申請先後辦理
(B)領款人出具之收據、統一發票或收款證明,應於支付後,附於支出傳票之後
(C)支付現金之數額,應請收款人當面點清
(D)簽發支票應根據合法之會計憑證