JJ. >試卷(2020/10/05)

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105 年 - 第 15 屆進階授信人員專業能力測驗實務試題#91668 

選擇:50題,非選:6題
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1.1.民法規定請求權因十五年間不行使而消滅,但若以抵押權擔保之債權,其請求權雖因時效而消滅,抵押權人於消滅時效完 成後多久期間內仍得實行其抵押權?
(A)六個月
(B)一年
(C)三年
(D)五年


2.2.授信戶申請遠期進口押匯之額度,下列敘述何者錯誤?
(A)應受銀行法對同一人無擔保授信總餘額規定之限制
(B)授信戶為利害關係人者,得為無擔保授信
(C)應受銀行法對同一關係人之授信總餘額規定之限制
(D)授信金額達新臺幣三千萬元以上,應徵提會計師財務報表查核報告


3.3.依主管機關規定,銀行同一關係企業之無擔保授信總餘額,不得超過銀行淨值之若干百分比?
(A) 15%
(B) 10%
(C) 40%
(D) 60%


4.4.動產擔保交易之登記,其有效期間從契約之約定,契約無約定者,自登記之日起有效期間為一年,期滿前多少日內債權人 得聲請延長期限?
(A)三十日
(B)四十五日
(C)六十日
(D)九十日


5.5.定型化契約係指企業經營者為與不特定多數消費者訂立同類契約之用,有關消費者保護法對於「定型化契約」之規範,下 列敘述何者錯誤?
(A)定型化契約條款限以書面訂定
(B)定型化契約條款如有疑義時,應為有利於消費者之解釋
(C)定型化契約中之條款違反誠信原則,對消費者顯失公平者,無效
(D)定型化契約條款牴觸個別磋商條款之約定者,其牴觸部分無效


6.6.有關「抵押權」之法律規定,下列敘述何者錯誤?
(A)抵押權之效力及於抵押物之從物與從權利
(B)不動產所有人設定抵押權後得將不動產讓與他人,但其抵押權不因此而受影響
(C)抵押權亦得由債權分離而為讓與
(D)抵押權人於債權清償期屆滿後,為受清償得訂立契約,取得抵押物之所有權


7.7.已知 A 公司財務資訊如下:預估未來一年營收 250,000,000 元,銷售成本約占營收之 70%,營運週轉天期約 90 天,帳上平 均應付帳款金額約 20,000,000 元,請試算 A 公司正常營運所需之平均營運週轉金約為若干?
(A) 20,000 仟元
(B) 23,150 仟元
(C) 43,150 仟元
(D) 63,150 仟元


8.8.下列票據何者可辦理貼現?
(A)載明禁止背書轉讓之本票
(B)經金融機構承兌之匯票
(C)經票券商保證發行之本票
(D)未載明禁止背書轉讓之支票


9.9.銀行辦理之各種承包工程保證中,下列何者不隨工程結束驗收完畢,而解除保證責任?
(A)履約保證
(B)預付款保證
(C)保固保證
(D)保留款保證


10.10.有關開發國內信用狀業務,下列敘述何者錯誤?
(A)申請人得指定受益人所在地之營業單位為通知銀行
(B)有指定通知銀行者,應將申請書副本及信用狀留底一併送通知銀行,供通知銀行核對信用狀申請人印鑑及查考之用
(C)通知銀行得代理開狀行承兌受益人開立匯票,匯票到期應向通知銀行提示付款
(D)通知銀行得代理開狀行承兌受益人開立匯票,匯票到期應向開狀銀行提示付款


11.11.依照國際慣例,BOT 案由民營企業執行時,通常以下列何者作擔保以取得銀行專案融資?
(A)政府保證
(B)參與計畫股東保證
(C)投資計畫未來收入
(D)公共建設或設施


12.12.下列何者屬於自償性或交易性授信? A.商業本票保證 B.透支 C.外銷貸款 D.進口押匯
(E)開發國內信用狀
(A)僅 A、B、C
(B)僅 B、C、D
(C)僅 C、D、E
(D)僅 A、D、E


13.13.甲公司在乙銀行有一百萬元透支額度,某日其透支帳戶前日餘額為-900,000 元,當日序時交易如下:託收票據兌現入帳 80,000 元,支付票據 110,000 元,存入現金 20,000 元,匯入匯款 30,000 元,若無特別約定,當日該戶透支息計息積數為何?
(A) 880,000 元
(B) 910,000 元
(C) 930,000 元
(D) 990,000 元


14.14.有關銀行辦理票據承兌業務,下列敘述何者錯誤?
(A)買方委託承兌之匯票發票人得為買方或賣方
(B)賣方委託承兌,委託人為交易行為之賣方,並為匯票之發票人
(C)開發國內遠期信用狀所辦理之匯票承兌屬於賣方委託承兌
(D)承兌制度僅限用於匯票;支票、本票均無承兌之適用


15.15.銀行辦理中長期授信,為降低授信風險,往往要求借款人注意履行某些特約條款,以避免財務狀況趨於惡化,下列何者屬 於否定條款?
(A)禁止債務保證
(B)財務比率之限制
(C)按期提供各種財務報告表
(D)在授信期間內維持一定金額以上之淨週轉金


16.16.有關聯合貸款,下列哪一項目通常非按參貸銀行參貸比例分配?
(A)擔保品之保險利益
(B)管理費
(C)擔保物所設定之擔保權益
(D)聯貸案之壞帳風險


17.17.有關中長期授信的特點,下列敘述何者錯誤?
(A)中長期授信也被稱為「資產轉換型授信」
(B)企業所需之經常性週轉金有循環使用被長期固定化之性質,屬中長期週轉資金貸款的範疇
(C)銀行以「事前」之現金流量分析為參考依據
(D)中長期授信案件,其總金額達新臺幣二億元者,應另加送現金流量預估表


18.18.公司買回已發行股票作為庫藏股時,下列敘述何者正確?
(A)在資產負債表中,作為股東權益之加項
(B)在資產負債表中,列於資產項下之減項
(C)在現金流量表中,屬於融資活動之現金流出
(D)在現金流量表中,屬於投資活動之現金流出


19.19.有關銀行辦理汽車貸款,下列敘述何者錯誤?
(A)目前銀行大都以購車後六個月內提出融資申請者,視為購車貸款
(B)一般而言,週轉金貸款之審核較購車貸款嚴謹
(C)購車貸款係以借款人之購車價(車商之售價)為核貸金額之基準
(D)週轉金貸款係以借款人之售車價(車商之進價)為核貸金額之基準


20.20.有關銀行辦理信用卡業務之敘述,下列何者錯誤?
(A)晶片卡的防偽功能較傳統磁條信用卡效果為佳
(B)發卡銀行以「繳款截止日」起息,對持卡人最有利
(C)消費額度依申請人之信用、財力條件而核定,一般學生卡所核給之金融機構總歸戶額度不得逾二萬元
(D)發卡公司會特別提供申請企業卡的公司完整的消費支出報表,簡化會計部門的作業流程


21.21.有關消費者貸款本息攤還方式,在利率不變之情況下,下列敘述何者正確?
(A)本息平均攤還,後期利息繳得多,而本金還得少
(B)汽球型還款,係先約定一段寬限期,在此段期間內只繳利息,不還本金,待寬限期屆滿,再依本息平均攤還方式還款
(C)繳費初期本息平均攤還較本金平均攤還金額高
(D)本息平均攤還,每期攤還金額不變


22.22.房屋貸款業務,有關投保火險作業規範,下列何者正確? A.保險受益人為擔保品提供人 B.保險投保期間應涵蓋借款期 間 C.投保火險金額以借款金額加二成為原則 D.火險保單正本一份由融資銀行留存,副本一份由借款人保留
(A)僅 A、B
(B)僅 B、D
(C)僅 B、C、D
(D)僅 A、B、D


23.23.有關銀行辦理不動產擔保品鑑價,下列敘述何者錯誤?
(A)合併鑑價較適用於公寓、大樓等擔保品
(B)土地增值稅愈高時,可貸放之值愈高
(C)分開鑑價較適用於獨棟透天厝、別墅及廠房等擔保品
(D)目前銀行估價多採用比較法


24.24.某人提供 A 公司股票 50 張(千股)為擔保向銀行借款 300 萬元,當時 A 公司股票評估市值每股為 100 元,若該銀行股票 質押貸款的維持率訂為 140%,請問 A 公司股票每股跌落至 75 元時,借款人最少應償還多少元,始得避免股票被斷頭?
(A) 65 萬元
(B) 55 萬元
(C) 45 萬元
(D) 35 萬元


25.25.開發信用狀應注意事項,下列敘述何者正確?
(A)海運提單及航空提單皆屬有價證券
(B)進口價格條款為 CIP 時,保險係由賣方投保
(C)裝運日期應早於保險單據日期
(D)保險單據之幣別得與信用狀幣別不同


26.26.預期新臺幣將貶值時,廠商宜採取下列何項對策以規避匯率風險?
(A)保留外幣貸款
(B)外幣存款兌換成新臺幣存款
(C)出口押匯款兌換成新臺幣
(D)外幣貸款改貸新臺幣貸款


27.27.有關三角貿易授信,下列敘述何者錯誤?
(A)銀行可申請開發即期或遠期信用狀至第三國供應商
(B)需有 Master L/C 始能開發三角貿易信用狀
(C) O/A 買入,L/C 賣出為三角貿易付款方式之一
(D) L/C 買入,O/A 賣出為三角貿易付款方式之一


28.28.下列有關保證函(Letter of Guarantee,簡稱 L/G)與擔保信用狀(Stand-by L/C)之異同比較,下列何者錯誤?
(A)兩者均受 UCP600 之規範
(B) Stand-by L/C 已大致定型化,L/G 則尚無一定格式
(C) L/G 載明受 ISP98 規範時,其簽發人為主債務人
(D) Stand-by L/C 之開狀銀行不得以開狀申請人異議為由拒絕單據


29.29.有關擔保提貨或副提單背書之敘述,下列何者正確?
(A)副提單背書係銀行於海運提單副本(Copy)上背書,以供進口商領貨
(B)全額結匯之擔保提貨,銀行無風險,得免依授信程序辦理
(C)擔保提貨後,如有超押之情形,銀行仍得拒付
(D)辦理 D/P 項下之擔保提貨,應請客戶依買賣合約繳足貨款


30.30.有關金融機構接受本國居民持有之外國貨幣及外國證券為擔保品,辦理新臺幣授信之規定,下列敘述何者錯誤?
(A)本規定中所指之本國居住民不含持有「外僑居留證」之外國自然人及取得我國登記證照之外國法人
(B)得以大陸地區以外各國中央政府所發行之債券為擔保品
(C)得以最近一年全世界資產或資本排名前一千名銀行(不包括大陸地區金融機構及其海外分支機構)之總行及其分支機構 所簽發之定期存單為擔保品
(D)如借款人違約,有關處分擔保品所得款項之結售,應依「外匯收支或交易申報辦法」之規定辦理


31.31.依強制執行法規定,有關動產查封之敘述,下列何者錯誤?
(A)尚未發表之發明或著作不得查封
(B)查封之效力及於查封物之天然孳息
(C)查封日至拍賣期間,至少應留十四日之期間
(D)日沒前已開始為查封行為者,得繼續至日沒後


32.32.中小企業信用保證基金代位清償之逾期利息上限為何?
(A)無上限
(B)以不超過本金之半數為原則
(C)最高以三個月為限
(D)最高以六個月為限


33.33.有關支付命令之規定,下列敘述何者正確?
(A)債務人收受命令後,應於三十日內聲明異議,否則支付命令將因而確定
(B)債務人於法定期間內聲明異議,則債權人支付命令之聲請即視同撤回
(C)必須向債務人住所地法院聲請
(D)支付命令確定具有確定判決效力


34.34.有關「催收款」,下列敘述何者錯誤?
(A)逾期放款應於清償期屆滿六個月內轉入催收款科目
(B)應連同應計之應收利息一併轉入催收款
(C)逾期放款經轉入催收款者,對內及對外均停止計息
(D)逾期放款經轉入催收款者,其帳面金額即告確定不再增加


35.35.不動產抵押物提供人(即借款人)死亡,在繼承人辦妥繼承登記前,如原借款到期時,不宜採下列何種作法?
(A)與繼承人約定辦理「借新還舊」手續
(B)與繼承人約定展延清償期限
(C)與繼承人協議分期償還
(D)與繼承人約定繼續繳納利息至繼承人辦妥繼承登記時止


36.36.有關法院核發之債權憑證,下列敘述何者錯誤?
(A)嗣後如發現債務人有財產可供執行,可憑債權憑證聲請執行
(B)取得債權憑證後,債權人之債權即告消滅
(C)取得債權憑證後,請求權消滅時效重行起算
(D)以拍賣抵押物之裁定為執行名義聲請強制執行者,若拍賣後債權仍無法全部受償,法院不發給債權憑證


37.37.依據標準普爾信用評等公司之定義,下列哪一個等級(含)以上可視為投資等級?
(A) AAA
(B) BBB
(C) CCC
(D) DDD


38.38.依據 G30 提出之風險管理最佳實務建議,金融機構之信用風險管理部門的職責應包括下列哪些? A.核准信用曝險的衡量 基準 B.風險限額的建立及追蹤 C.檢視信用狀況及信用風險集中程度 D.檢視降低風險的方法
(A)僅 A、D
(B)僅 B、C
(C)僅 A、B、C
(D) A、B、C、D


39.39. A 銀行將 N 筆房貸透過財務工程重新包裝後,發行擔保房貸憑證,出售給投資大眾,請問此原始 N 筆房貸之整體風險程度 相較包裝後之擔保房貸憑證,將會如何變化?
(A)變大
(B)變小
(C)相同
(D)無法判斷


40.40. A 銀行給予 B 公司短期信用循環額度 100 萬元,目前動用餘額為 50 萬元,假設信用風險轉換係數為 30%,則 A 銀行對於 B 公司之違約曝險額為多少?
(A) 15 萬元
(B) 50 萬元
(C) 65 萬元
(D) 100 萬元


41.貳、個案題組單選選擇題
 (題組一)請依序回答客戶提供擔保品之問題:

【題組】41.下列何者符合銀行法第 12 條擔保授信之擔保品?
(A)借款人持有銀行自身所發售之金融債券
(B)借款人營業所發生之應收票據
(C)借款人提供受讓債權的應收帳款
(D)借款人持有銀行自身所出售之不良債權


42.【題組】42.客戶所提供的本票與匯票,若面額小、張數多,且到期日分散,則該銀行除辦理客票貼現外,尚可辦理下列何種授信業務?
(A)透支
(B)墊付國內票款
(C)只能辦理票據託收
(D)光票買入


43.(題組二) C 貿易公司為 B 銀行之客戶,其在處理三角(仲介)貿易之收付款時,通常使用轉開 Back-to-Back 信用狀或信用狀轉 讓(Transferable L/C),而 B 銀行在處理其轉開 Back-to-Back 信用狀或信用狀轉讓時,相關之處理問題如下:
【題組】43.有關 B 銀行轉開 Back-to-Back 信用狀或辦理信用狀轉讓(Transferable L/C)兩者差異性比較之敘述,下列何者正確?
(A)轉開信用狀與信用狀轉讓皆屬同一信用狀之全部或部分權利與義務之移轉
(B)轉開信用狀與轉讓信用狀皆須信用狀明示其係“Transferable”始可辦理
(C)倘信用狀未規定,轉開或轉讓以一次為限
(D)轉開信用狀與信用狀轉讓,貨物皆由出口地逕運進口國,僅屬單據交易


44.【題組】44.有關 B 銀行轉開信用狀應注意事項及作業之敘述,下列何者錯誤?
(A)申請之客戶應為優良之客戶
(B)審核信用狀條件,倘將來替換單據有困難者,應先洽請客戶修改 Master L/C
(C)倘須提示保險單據時,Back-to-Back L/C 之投保金額應較 Master L/C 之投保金額減少
(D) Back-to-Back L/C 之有效期限應較 Master L/C 之有效期限短且應訂在轉開狀銀行之櫃台


45.(題組三)中小企業信用保證基金設置目的,在提供信用保證,以協助中小企業獲得金融機構之融資。請依序回答下列中小企業 信用保證基金間接保證之問題:
【題組】45.下列何者屬於中小信用保證基金所承保之對象?
(A)營造業,實收資本額新臺幣 1 億元,且經常僱用 300 人
(B)服務業,前一年營業額 2 億元,且經常僱用 200 人
(C)具備立案證書之幼稚園
(D)教職員 150 人之私立高中


46.【題組】46.有關中小信用保證基金保證手續費收取方式,下列敘述何者正確?
(A)按「月」為單位計算手續費
(B)每筆最低金額 250 元
(C)保證手續費一次計收,中、長期授信亦同
(D)提前清償申請退還保證手續費者,每次酌收作業費 250 元


47.【題組】47.發生下列何種情形時,中小信用保證基金將不代位清償?
(A) 3 年期機器設備貸款新臺幣 200 萬元之送保案件,授信單位未依一般程序設定第一順位抵押權或動產抵押權,亦未將無 法設定或無設定實益之情形通知基金者
(B) 1 月 10 日貸放之送保案件,1 月 15 日始填送移送信用保證通知單
(C)送保案件 1 月 10 日到期(含視同到期)未收回,於 2 月 15 日始通知基金
(D)借款人連續三年稅前虧損,未於知悉之日起 2 個月內通知基金


48.(題組四)請就現金流量分析之觀念,依序回答下列問題:
【題組】48.下列何者非現金流量表中之淨現金流出因素?
(A)支付稅捐
(B)捐贈
(C)支付利息
(D)舉借債務


49.【題組】49.有關現金流量之觀念,下列敘述何者錯誤?
(A)支付規費會使營業活動之淨現金流出
(B)購置固定資產會使投資活動之淨現金流出
(C)償還銀行借款會使融資活動之淨現金流出
(D)處分非交易目的之權益證券價款會使融資活動之淨現金流入


50.【題組】50.財務預估須考慮資金之時間價值,將未來的現金流量折算為現值作分析,折現率之應用,通常不包括下列何者?
(A)市場資金成本
(B)加權平均資金成本
(C)房貸利率指數
(D)公債發行殖利率


【非選題】
51.
參、申論題
第一題:甲公司向銀行申請續借短(擔)放-活期額度新臺幣一千萬元,期限一年,授信用途為週轉金,徵提負責人 OOO 及 股東 OOO 以私人身分作連帶保證,本案移送中小企業信用保證基金保證 7 成,每筆動撥時維持動撥餘額之一成活 期存款於銀行。請回答下列問題:

【題組】 (一)何謂活期額度?【2 分】


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【非選題】
52.【題組】(二)為何強調徵提負責人及股東以「私人身分」作連帶保證?【2 分】

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【非選題】
53.【題組】(三)向中小企業信用保證基金申請間接保證,保證成數是由誰決定?【3 分】

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【非選題】
54.【題組】(四)向中小企業信用保證基金申請間接保證,若未於申請書中填寫之授信條件,銀行在授信程序中可否增加?【3 分】

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【非選題】
55.
第二題:張三每月平均收入為 6 萬元,前在銀行同業已有 100 萬元之無擔保貸款。今因購屋及消費需要擬向 A 銀行貸款,請 回答下列問題:

【題組】(一)房屋貸款業務對於不動產擔保品應有所選取,一般銀行多將不宜承作者列入「擔保品負面表列規範」,請列舉 六項負面表列規範項目,並敘述其內容。【6 分】


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【非選題】
56.【題組】(二)張三擬向 A 銀行申請無擔保小額信用貸款,A 銀行可否同意?原因為何?可貸放金額為何?【4 分】

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