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elevation696>試卷(2023/03/22)

銀行內部控制與內部稽核測驗(一般金融)題庫  下載題庫

112 年 - 112 台灣金融研訓院第 43 期銀行內部控制與內部稽核測驗試題：銀行內部控制與內部稽核（一般金融類）#113509　

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1.1.有關內部控制之定義，下列敘述何者錯誤？
(A)係企業為保護資產安全及帳簿紀錄正確之手段
(B)為合理達成組織目標而設立之政策與程序
(C)內部控制包括「會計控制」與「管理控制」
(D)內部控制係基層員工為偵錯防弊而設計之工作流程

2.2.下列何項不是美國國會「崔德威委員會」(COSO)報告中強調之內部控制要素？
(A)內部環境
(B)風險評估
(C)資訊與溝通
(D)內部稽核功能評估

3.3.下列何者為金融控股公司及銀行業設計及執行內部控制制度之基礎？
(A)風險評估
(B)監督作業
(C)控制環境
(D)資訊與溝通

4.4.下列何種情況營業單位得免辦理專案自行查核乙次？
(A)金融檢查機關辦理專案業務檢查之月份
(B)稽核單位辦理專案業務內部稽核之月份
(C)辦理法令遵循事項自行評估之月份
(D)會計師辦理查核之月份

5.5.銀行總機構之法令遵循主管，至少每隔多久應向董（理）事會及監察人（監事）報告？
(A)每一個月
(B)每三個月
(C)每六個月
(D)每十二個月

6.6.下列何者應就各營業單位自行查核之執行情形制訂標準，作為年終考核之參考？
(A)業務管理單位
(B)內部稽核單位
(C)法令遵循主管
(D)各營業單位經理

7.7.有關自行查核制度，下列敘述何者錯誤？
(A)自行查核係由稽核單位指派非經辦人員辦理查核
(B)自行查核之目的之一，在於及早發現業務經營缺失，使管理階層得以及時補正或改進
(C)自行查核制度可對意圖舞弊之從業人員產生嚇阻作用
(D)自行查核得以輔助內部稽核查核頻率之不足

8.8.會計師審查金融機構出具之內部控制制度聲明書所聲明之事項，其審查報告依審查意見分為幾類？
(A)三類
(B)四類
(C)五類
(D)六類

9.9.有關銀行對待交換票據之處理，下列何者有缺失？
(A)待交換票據張數及金額與明細表及帳載相符
(B)收妥之待交換票據依規定存入提示人帳戶
(C)待交換票據均加蓋特別橫線章
(D)提出之交換票據遭付款行庫退票後，即存檔備查

10.10.有關客戶委託保管有價證券，下列敘述何者錯誤？
(A)經辦人員核符後蓋章核發保管憑條
(B)依規定收取保管手續費並即時入帳
(C)經常不定期盤點有價證券並作成紀錄
(D)保管有價證券之送存與提領，經主管人員核准後依規定辦理

11.11.下列何者非屬金融機構出納業務之範圍？
(A)辦理開發信用狀業務
(B)幣券及破損券之兌換
(C)各種有價證券之保管
(D)辦理現金及票據之收付及保管

12.12.有關空白單據之領用及核發，下列控管程序何者正確？
(A)應每週結出庫存數量
(B)應經常作不定期盤點，並作成紀錄
(C)為符業務需要，空白存摺應由主管預為簽章
(D)應將每日領出數以一筆合計數登記於登記簿

13.13.銀行櫃員結帳後，現金如發生溢餘時，應以下列何項會計科目列帳？
(A)其他應收款
(B)其他應付款
(C)雜項收入
(D)其他收入

14.14.櫃員與櫃員主任（大出納）間之調撥現金，應填製內部領、繳款憑單，並由何人簽章？
(A)櫃員單簽
(B)大出納單簽
(C)襄理單簽
(D)櫃員及大出納

15.15.定期儲蓄存款逾期幾個月內，辦理轉期續存或轉存一年期以上之定期存款，得自原到期日起息？
(A)一個月
(B)二個月
(C)三個月
(D)六個月

16.16.辦理現金新台幣 10 萬元之匯出匯款業務，如為代理人辦理者，下列敘述何者錯誤？
(A)申請書應加註代理人姓名及身分證統一編號
(B)僅須核對代理人身分
(C)如代理人為本金融機構的客戶，免辦理核對身分紀錄
(D)未出示匯款人身分證明文件亦可受理

17.17.依票據法規定，支票上之記載除下列何者之外，得由原記載人於交付前改寫之，但應於改寫處簽名？
(A)發票日
(B)發票地
(C)付款地
(D)文字金額

18.18.存單設質後存戶始申請自動轉期者，下列敘述何者正確？
(A)應經質權人同意
(B)應由存款人承諾不辦理中途解約
(C)應由質權人於存單背面簽章
(D)因不影響質權人權益，故不須經質權人同意

19.19.有關可轉讓定期存單，下列敘述何者正確？
(A)得按月領取利息
(B)存期最長為三年
(C)分為記名式及無記名式
(D)逾期提取本金時，其逾期部份按活期存款利率計付利息

20.20.銀行辦理支票存款戶存款不足退票後之清償贖回註記，應於受理幾日內將有關單據核轉票據交換所？
(A)當日
(B)二個營業日
(C)五個營業日
(D)七個營業日

21.21.受理下列何種機構之存款，銀行不得帳列「同業存款」？
(A)一般本國銀行
(B)外國銀行在臺分行
(C)信用合作社
(D)票券金融公司

22.22.對退票備付款自退票日起算留存至少滿幾年，而原退票據仍未重行提示時，銀行即應填具「備付期滿註記申請單」核轉票據交換所辦理註記，並將備付款轉回發票人帳戶？
(A)一
(B)二
(C)三
(D)四

23.23.銀行代為扣繳非中華民國境內居住之個人存戶之利息所得稅款，應於何時將稅款解繳國庫？
(A)代扣日次月五日前
(B)代扣日次月十日前
(C)代扣日起十日內
(D)代扣日起一個月內

24.24.有關銀行印鑑卡之管理，下列敘述何者錯誤？
(A)印鑑卡應經各級人員核章後啟用
(B)留存印鑑之使用方式，須經存戶簽章註明
(C)留存印鑑蓋不清楚時，須請存戶在其旁空白處重蓋
(D)印鑑卡在營業終了須收妥並上鎖

25.25.依銀行法規定，借款人提供下列何者為擔保之授信，非屬擔保授信？
(A)不動產抵押權
(B)權利質權
(C)借款人開立之遠期支票
(D)經政府核准設立之信用保證機構保證

26.26.對中小企業專案送保，其第一筆授信應在保證書簽發後幾個月內核准並動用？
(A)一個月
(B)二個月
(C)三個月
(D)六個月

27.27.下列何者非屬不良資產評估之主要考量因素？
(A)借款期間之長短
(B)擔保品之可能變現價值
(C)主、從債務人之償還能力
(D)信用保證機構保證案件有無不代位清償之情事

28.28.依票據法規定，支票之背書人對前手之追索權，其時效為多久？
(A)三年
(B)一年
(C)四個月
(D)二個月

29.29.銀行就借款人因國內外商品交易或勞務提供所取得之債權先予墊付，俟借款人收回該項債權時償還墊款之融通方式，係指下列何者？
(A)透支
(B)貼現
(C)一般營運週轉金貸款
(D)墊付國內外應收款項

30.30.依「中華民國銀行公會會員授信準則」規定，有關授信業務之分類，下列敘述何者錯誤？
(A)進口押匯屬企業貸款
(B)墊付國內外應收款項屬企業貸款
(C)貼現、透支屬消費者貸款
(D)開發國內外信用狀屬間接授信

31.31.有關金融機構各類不良授信資產之定義，下列敘述何者錯誤？
(A)授信資產經評估已無擔保部分，且積欠本金超過清償期六個月或利息超過清償期十二個月者，屬於第五類不良授信資產
(B)授信資產經評估已無擔保部分，且積欠本金或利息超過清償期六至十二個月者，屬於第四類不良授信資產
(C)授信資產經評估有足額擔保部分，且積欠本金或利息超過清償期十二個月者，屬於第三類不良授信資產
(D)符合協議分期償還授信資產，於另訂契約六個月以內，銀行得依授信戶之還款能力及債權之擔保情形予以評估分類，惟不得列為第一類

32.32.銀行辦理無追索權應收帳款承購業務，其授信對象，下列何者正確？
(A)借戶
(B)應收帳款讓與者
(C)應收帳款還款者
(D)賣方

33.33.銀行對債務人進行強制執行無效果，經法院發給債權憑證，其本金與利息之請求權時效期間各為幾年？
(A)本金五年、利息二年
(B)本金十年、利息五年
(C)本金十五年、利息五年
(D)本金十五年、利息十年

34.34.下列何者為民事保全程序？
(A)假扣押或假執行
(B)假扣押或假處分
(C)假執行或假處分
(D)聲請參與分配

35.35.辦理下列何項貸款，雖已取得足額擔保，仍得徵提連帶保證人？
(A)汽車貸款
(B)房屋修繕貸款
(C)自用住宅貸款
(D)第三人提供擔保品

36.36.依「中華民國銀行公會會員授信準則」規定，下列何者為直接授信？
(A)保證
(B)承兌
(C)開發國內外信用狀
(D)一般營運週轉金貸款

37.37.國外匯入匯款以新臺幣結售者，依外匯收支或交易申報辦法，應摯發下列何種單據交客戶收執？
(A)賣匯水單
(B)買匯水單
(C)其他交易憑證
(D)結匯證實書

38.38.指定銀行辦理新臺幣與外幣間遠期外匯交易之相關規定，下列敘述何者錯誤？
(A)與顧客訂約及交割時，均應查核其相關交易文件或主管機關核准文件
(B)遠期外匯交易契約之期限依實際外匯收支需要訂定
(C)同筆交易不得在其他銀行重複簽約
(D)展期時可選擇依當時市場匯率或原價格重訂展期價格

39.39.銀行業受理上市（櫃）公司辦理海外外籍員工匯入認購公司股票股款，每名海外外籍員工每筆匯入結匯金額逾多少美元者，應經由銀行業向中央銀行申請核准後辦理結匯？
(A)十萬美元
(B)二十萬美元
(C)五十萬美元
(D)一百萬美元

40.40.銀行受理出口押匯出口商開發之匯票，其匯票期限應在信用狀有效期限內，且應符合下列何者？
(A)早於出口押匯日期
(B)不早於出口押匯日期
(C)早於相關單據之簽發日期
(D)不早於相關單據之簽發日期

41.41.外匯指定銀行辦理進口業務，對賣方付息之遠期信用狀於匯票承兌時，應以下列何種會計科目列帳？
(A)進口押匯
(B)短期放款
(C)應收保證款項
(D)應收承兌票款

42.42.依主管機關規定，商業銀行投資於每一公司之股票、新股權利證書及債券換股權利證書之股份總額之上限為何？
(A)不得超過該公司淨值百分之三
(B)不得超過該公司已發行股份總數百分之三
(C)不得超過該公司淨值百分之五
(D)不得超過該公司已發行股份總數百分之五

43.43.有關債券市場之敘述，下列何者正確？
(A)債券在店頭市場是以競價方式撮合
(B)債券發行期限均在一年以上
(C)債券市場交易工具不包括無實體公債
(D)債券在集中市場是以議價方式交易

44.44.短期票券利息所得所採之分離課稅稅率為下列何者？
(A) 10%
(B) 15%
(C) 20%
(D) 25%

45.45.依主管機關規定，對於商業銀行投資於下列何種有價證券，訂有總額限制？
(A)我國政府發行之公債
(B)國庫券
(C)金融債券
(D)中央銀行可轉讓定存單

46.46.下列何者非屬經主管機關核准開辦有價證券保管業務之金融機構之服務項目？
(A)投資交易之決定
(B)買賣交割
(C)過戶登記
(D)收益領取

47.47.信託業不得以信託財產借入款項，但以開發為目的之土地信託，經下列何人同意者，不在此限？
(A)全體委託人
(B)全體受託人
(C)全體受益人
(D)法院

48.48.信託業與他人簽訂重要契約或改變業務計畫之重要內容，應於事實發生之翌日起幾個營業日內向主管機關申報？
(A)一個
(B)二個
(C)五個
(D)七個

49.49.下列何者得為境外華僑及外國人投資國內有價證券之保管人？
(A)交易所
(B)具行為能力自然人
(C)任一法人
(D)得經營保管業務之銀行

50.50.依信託法規定，受託人每年應至少一次作成信託財產目錄及編製收支計算表並送交下列何者？
(A)委託人
(B)監察人
(C)代理人
(D)信託公會

51.51.依主管機關規定，有關得以書面向銀行申請成為辦理衍生性金融商品業務之專業自然人客戶之必要條件，下列何者非屬之？
(A)提供新臺幣三千萬元以上之財力證明
(B)提供總資產超過新臺幣一千五百萬元以上之財力聲明書
(C)客戶具備充分之金融商品專業知識或交易經驗
(D)充分了解銀行與專業客戶進行衍生性金融商品得免除之責任並同意簽署為專業客戶

52.52.在產品適合度政策中，下列何種交易銀行應以書面方式，揭露在採用合理假設於不同情境下，該交易可能產生的結果？
(A)綠燈交易
(B)黃燈交易
(C)橘燈交易
(D)紅燈交易

53.53.有關財富管理業務法令之遵循，下列敘述何者錯誤？
(A)應具備向管理階層單獨呈報之管道
(B)應建立制式化之處理程序
(C)查核頻率一般而言至少應每二年一次
(D)業務部門之銷售功能與遵循功能應相互獨立

54.54.小蔡預計二年後退休，目前有 300 萬銀行存款，該存款為支應其退休後之生活資金，理財業務人員應建議其投資下列何種商品為佳？
(A)新興市場股票型基金
(B)對沖基金
(C)債券型基金
(D)十年期保本連動債

55.55.銀行辦理財富管理業務時，在考慮客戶某項商品轉換交易之應注意事項，下列何因素不需納入？
(A)客戶有無因此就原商品之結清遭到處罰
(B)新商品之佣金手續費收入
(C)客戶有無因此負擔交易成本，卻無實質利益之獲得
(D)新商品是否適合該客戶

56.56.票券商經接受客戶之委託，以行紀或居間買賣短期票券之行為，稱為下列何者？
(A)簽證
(B)承銷
(C)經紀
(D)自營

57.57.證券商辦理有價證券買賣融資融券交易時，其對客戶融資總金額不得超過多少？
(A)總資產的 150%
(B)總負債的 200%
(C)淨值的 250%
(D)總股本的 300%

58.58.下列何種情形證券經紀商不得接受委託人之委託開戶？
(A)受破產宣告已經復權者
(B)未成年人已經法定代理人代理者
(C)證券交易所職員雇員開戶買賣上市股票
(D)受禁治產宣告已經法定代理人代理者

59.59.票券商以附買回或附賣回條件方式辦理交易，應以何種方式約定交易條件？
(A)口頭約定
(B)書面約定
(C)口頭或書面約定均可
(D)無須特別約定

60.60.消費金融業務之查核範圍應涵蓋整個產品自產品規劃至債權收回之循環，惟不包括下列何者？
(A)客戶行為規範
(B)授信評估
(C)帳戶管理
(D)風險控制

61.61.有關影響消費金融業務之因素，下列敘述何者錯誤？
(A)利率水準高，自然減少消費者貸款之需求
(B)一般較年輕之家庭，藉消費性融資購置耐久財之需求較強
(C)所得較高者，消費需求及償債能力高，故較敢於舉借較多貸款
(D)未來物價水準若預期上漲，將因而減少目前之消費及消費性貸款需求

62.62.有關消費性貸款之債權催收，下列敘述何者錯誤？
(A)對於 M0 級之延滯戶，著重提醒及客戶服務
(B)圈存金額小於存款金額時，不以實際欠款金額為限
(C)客戶經強制停用或遭加速條款處分者，應掌握存款圈存、抵銷時機
(D)逾期放款未轉入催收款前應計之應收利息，仍未收清者，應連同本金一併轉入催收款