【站僕】摩檸Morning>試卷(2015/06/23)

授信實務題庫  下載題庫

103 年 - 台灣金融研訓院第 13 屆進階授信人員-授信實務#22246　

1.1.有關財務比率之運用，下列敘述何者錯誤？
(A)速動比率為測驗緊急清償短期負債之能力及流動資本之地位
(B)淨值週轉率用以測知自有資本之營業活動能力
(C)應收帳款週轉率可測知收帳能力及放款是否過於浮濫
(D)當固定長期適合率偏高時，宜提高短期借款比重，以改善資金之運用

2. 2.有關「保證」之法律規定，下列何者敘述錯誤？
(A)保證債務對主債務均有其從屬性，故主債務人拋棄其抗辯權者，保證人即不得為該主張
(B)保證人之負擔較主債務人為重者，應減縮至主債務人之程度
(C)債權人允許主債務人延期清償時，須經保證人同意，否則不負保證責任
(D)保證人向債權人清償後，於其清償限度內取得債權人對於主債務人之債權

3. 3.依中小企業信用保證基金之規定，有關直接保證之敘述，下列何者正確？
(A)企業申請金額不得超過營運計畫所需經費之七成
(B)保證範圍僅限於債務本金，保證成數最高九成
(C)基本保證手續費率為年費率 0.75%
(D)差額手續費率依風險高低分為 A、B 兩組群

4. 4.有關應收帳款週轉率及存貨週轉率之敘述，下列何者正確？
(A)應收帳款週轉率計算公式為銷貨成本除以應收帳款
(B)應收帳款週轉天數以較少為宜
(C)存貨週轉率計算公式為銷貨淨額除以平均存貨
(D)存貨週轉率越低表示經營效能佳

5.5.有關票據請求權之敘述，下列何者錯誤？
(A)對本票發票人之權利，三年間不行使，因時效完成而消滅
(B)本票執票人對前手之追索權，一年間不行使，因時效完成而消滅
(C)支票執票人對前手之追索權，六個月間不行使，因時效完成而消滅
(D)支票背書人對前手之追索權，二個月間不行使，因時效完成而消滅

6.6.銀行經理向服務之銀行辦理下列何項業務，不受銀行法第 32、33 條有關銀行利害關係人授信規定之限制？
(A)觀光剩餘旅行支票之收兌
(B)十足擔保之房屋貸款，金額不拘
(C) 200 萬元個人無擔保週轉金貸款
(D)以經理配偶之名義辦理新臺幣 500 萬元擔保放款

7.7.已知 A 公司財務資訊如下：預估未來一年營收 250,000,000 元，銷售成本約占營收之 70%，營運週轉天期約 90 天，帳上平均應付帳款金額約 20,000,000 元，請試算 A 公司正常營運所需之平均營運週轉金約為若干？
(A) 43,150 仟元
(B) 20,000 仟元
(C) 23,150 仟元
(D) 63,150 仟元

8.8.有關開發國內信用狀業務，下列敘述何者錯誤？
(A)申請人得指定受益人所在地之營業單位為通知銀行
(B)有指定通知銀行者，應將申請書副本及信用狀留底一併送通知銀行，供通知銀行核對信用狀申請人印鑑及查考之用
(C)通知銀行得代理開狀行承兌受益人開立匯票，匯票到期應向通知銀行提示付款
(D)通知銀行得代理開狀行承兌受益人開立匯票，匯票到期應向開狀銀行提示付款

9.9.有關現金流量分析之敘述，下列何者正確？
(A)預估期間在一年以上者，又稱為現金預算表
(B)現金之界定含庫存現金、約當現金及已受限制用途之存款
(C)包括營業活動、投資活動及避險活動
(D)支付利息、支付稅捐屬於營業活動

10.10.有關銀行辦理保證業務，下列敘述何者錯誤？
(A)保證之保證責任均以保證金額為上限
(B)發行商業本票保證應以申請人為擔當付款人
(C)押標金保證之效力，自投標日起生效，至投標廠商與工程發包業主簽約後終止
(D)發行商業本票保證每筆保證之期限，自發行日起至該本票到期日止，以不超過 365 天為限

11.11.有關銀行辦理票據承兌業務，下列敘述何者錯誤？
(A)買方委託承兌之匯票發票人得為買方或賣方
(B)賣方委託承兌，委託人為交易行為之賣方，並為匯票之發票人
(C)開發國內遠期信用狀所辦理之匯票承兌屬於賣方委託承兌
(D)承兌制度僅限用於匯票，而支票、本票均無承兌之適用

12.12.有關透支業務之敘述，下列何者錯誤？
(A)透支專為財、業務優良且具自律精神之借款人，能在資金調度方面得到便利而設，因此該企業若將透支作為經常性的資金調度屬正常現象
(B)透支不得移用於如應收帳款或存貨等用途之融資
(C)透支正常的用法，包括彌補企業現金正常收支的時間差距
(D)透支正常的用法，包括預防託收票據未能如期收妥時

13.13.有關發行公司債之規定，下列敘述何者錯誤？
(A)主管機關規定，發行公司債之計畫用途包括購併他公司
(B)公司債之發行，如由金融機構擔任保證人者，得視為有擔保之發行
(C)公司債之發行總額，不得逾公司現有全部資產減去全部負債及無形資產後之餘額
(D)無擔保公司債之發行總額，不得逾公司現有全部資產減去全部負債及無形資產後之餘額之三分之一

14.14.和平公司支票存款帳戶顯示，昨日餘額為「-100 仟元」，今日交易情形如下，上午存入 50 仟元，中午支票提款 30 仟元，下午託收票據兌現入帳 20 仟元。該公司透支利息計算若無特別約定，則其今日透支計息積數以下列何者為準？
(A) 100 仟元
(B) 50 仟元
(C) 80 仟元
(D) 60 仟元

15.15.有關墊付國內票款及貼現，下列敘述何者正確？
(A)辦理墊付票款之票據限於支票；辦理貼現之票據限於本票及匯票
(B)辦理墊付票款或貼現之票據，均應以具有交易基礎產生之票據為限
(C)辦理支票之墊付及本票之貼現，均應請借款人在票據背書；辦理承兌匯票之貼現，因係以承兌人之信用為基礎，故無須請借款人在匯票背書
(D)由於貼現係以預收利息方式辦理，其實質收益率較一般短期放款利率為低

16.16.有關國際聯貸，下列敘述何者正確？
(A) Arranger 負責與借款人洽談貸款事宜、融資架構及後續文書製作等工作，惟參貸金額不一定最大，少數情形甚至可能完全不參貸
(B)國際聯貸與國內聯貸均應考量國家風險
(C)國際聯貸通常以美國紐約州法或英國法或借款人所在地法律為準據法
(D)國際金融業務分行之國際聯貸案件，需完全比照國內授信案件辦理徵信作業，不得僅酌情索取相關資料

17.17.辦理貼現與本票保證業務，下列敘述何者錯誤？
(A)融資性商業本票不得辦理貼現
(B)申請貼現之本票須經申請貼現人背書
(C)本票保證金額 500 萬元需取得會計師查核簽證之財務報表
(D)申請貼現之匯票與本票均以發票人之信用為基礎

18.18.有關工程預付款保證業務，下列敘述何者錯誤？
(A)業主一般先行支付合約總價之百分之十至三十為工程預付款
(B)工程預付款一般係由最後一期工程估驗款扣還
(C)如承包商工程未能完工，則可能需要按照保證書內容賠償全額預付款金額，並非依工程進度扣回預付款之餘額
(D)保證銀行之保證責任應以「預付款」扣除已收回、可收回或承包商已償還之餘額為準

19.19.有關「三資企業」與「三來一補企業」之比較，下列敘述何者錯誤？
(A)法人資格：前者有，後者無
(B)企業責任：前者為無限責任，後者為有限責任
(C)土地使用權：前者能取得，後者無法取得
(D)商標與科技取得：前者可，後者不可

20.20.依主管機關規定，有關信用卡業務之敘述，下列何者錯誤？
(A)發卡機構辦理預借現金分期還款期間不得超過三年
(B)發卡機構不得對信用卡預借現金功能進行推介、廣告等各項行銷行為
(C)信用卡發卡機構不得同意持卡人以信用卡為繳付保險單借款本息之工具
(D)信用卡預借現金額度應於信用卡原信用額度內承作

21.21.有關有價證券（含股票）貸款業務，下列敘述何者正確？
(A)銀行對於維持率高低之訂定，與銀行資訊充足性、對未來的展望、銀行管理能力等因素成正比
(B)銀行接受客戶提供他行定期存單設質為擔保品時，應請存單發行金融機構拋棄留置權
(C)銀行辦理股票貸款時，較著重於擔保品發行公司的評估
(D)股票擔保貸款係客戶提供自有或他人的股票，向金融機構申請的短期貸款

22.22.有關房屋貸款業務之投保事項，下列敘述何者正確？
(A)保險單正本由借款人保留，副本由銀行保留
(B)地震險投保標的物限於住宅用途建物
(C)保險受益人為借款人，投保期間應涵蓋借款期間
(D)為確保債權，一般以借款金額為投保金額

23.23.辦理汽車貸款業務時，下列敘述何者錯誤？ A.動產抵押權人聲請法院點交取回占有後，無須催告即可辦理抵押物過戶登記 B.週轉金貸款係依據擔保之汽車的售價（車商之進價）核定貸款金額 C.第三人善意有償取得抵押物者，經抵押權人追蹤占有後，得向債務人或受款人請求損害賠償 D.前年度之庫存車因未曾落地，應以新車方式鑑估辦理貸款
(A) A、C
(B) A、D
(C) B、C
(D) C、D

24.24.有關消費貸款業務的各項敘述，下列何者錯誤？
(A)未滿 20 歲的學生信用卡申請人，可申請其家長的附卡
(B)為提高工作效率，有關信用卡交易可藉由電腦處理
(C)以持卡人而言，以銀行墊款日作為起息日來計算循環信用利息，對其最不利
(D)「救急不救窮」的機動性融資方式，係指「消費者小額信用貸款」

25.25.銀行辦理進口開狀業務，有關保險之敘述，下列何者錯誤？
(A)進口價格條件為 CIF 時，信用狀上應明訂保險條款
(B)進口價格條件為 FOB 時，申請人應投保，並將保單副本及保費收據副本交銀行收執
(C)投保保險種類以 ICC ( A )為原則
(D)保單日期不得遲於提單上註明之裝船日期

26.26.有關外幣保證，下列敘述何者錯誤？
(A) ISP98 係專為擔保函(Standby)使用而設計之國際規範
(B)擔保函(Standby)之保證，係一經簽發即為不可撤銷的承諾
(C)以銀行總、分行間出具之擔保信用狀為擔保之授信，均屬銀行法所稱之擔保授信
(D)指定銀行簽發外幣擔保信用狀(Standby L/C)之承作對象限於國內顧客

27.27.有關出口外匯業務，下列敘述何者錯誤？
(A)銀行辦理 Forfaiting 業務，對出口商無追索權
(B)信用狀載有"With Recourse"字樣時，視為無追索權
(C)辦理 Factoring 業務前，出口商須先與 Factor 訂立 Factoring 契約
(D)依 UCP600 規定，任何單據上所敘明之貨物發貨人或託運人，無須為信用狀之受益人

28.28.銀行辦理買入光票業務，下列敘述何者正確？
(A)銀行需俟收妥光票款項後，再向原申請人收取墊款利息
(B)光票與出口押匯案下所產生之匯票，二者性質相同
(C)向企業買入其負責人所簽發之國外付款票據，銀行所承擔的信用風險甚低
(D)美國地區付款之票據，付款人於付款後仍得再行退票

29.29.有關外匯業務，下列敘述何者錯誤？
(A)以記帳方式(O/A)進行貿易時，係進口商先行墊款予出口商之性質，對進口商之風險較大
(B)出口信用狀貸款、國外訂單或輸出契約融資皆屬裝船前融資
(C)為保障銀行債權，辦理買入旅行支票時，應請客戶簽立約定書
(D)辦理 D/A、D/P 之擔保提貨前，應先依一般授信程序申請額度後辦理

30.30.有關遠期信用狀之融資，下列敘述何者錯誤？
(A)信用狀如註明 "Shipper's Usance"，則僅需申請即期信用狀額度
(B)國內銀行同業對於 "Buyer's Usance"的 Usance L/C 實務上大都以"Sight"方式對外開狀
(C)開狀銀行於收到受益人提示之單據列帳，會計科目即為外幣「短期放款」
(D)本項貸款之融通款項並未直接交予借款人

31.31.有關出口押匯業務，下列敘述何者錯誤？
(A)屬於銀行對客戶之授信行為
(B)銀行係憑信用狀單據墊付款項，故出口商無須申請額度
(C)倘押匯單據遭拒付時，銀行可向出口商追索
(D)必要時應由出口商提供保證人予以保證

32.32.在下列何種情形下，銀行應事先通知或催告債務人，方宜引用授信契約之「加速條款」請求客戶立即清償其全部債務？
(A)債務人停止營業時
(B)依約定原負有提供擔保之義務而不提供時
(C)因刑事而受沒收主要財產之宣告時
(D)擔保物被查封時

33.33.下列敘述何者錯誤？
(A)本金最高限額抵押權效力及於利息、遲延利息及實行抵押權之費用
(B)強制執行所得價金分配順序，土地增值稅優於抵押擔保債權
(C)拋棄繼承應於繼承開始時起二個月內為之
(D)取得債權憑證後再執行債務人財產時，無庸再繳執行費

34.34.有關授信覆審，下列敘述何者錯誤？
(A)重要授信個案如有實際需要，應辦理實地覆審
(B)覆審人員不得覆審本身經辦之授信案件
(C)間接授信應查核其資金實際用途是否與申貸用途相符
(D)對約定分期償還之企業授信，應隨時查核其產銷情形及獲利能力

35.35.有關公司重整之敘述，下列何者正確？
(A)重整公司之債權人對公司債務之保證人，於重整期間應停止訴訟程序
(B)公司之重整原則上以董事為重整人
(C)重整裁定送達公司後，公司業務之經營及財產之管理處分權，移屬於重整監督人
(D)資產管理公司於金融機構之不良債權之債務人重整裁定前已受讓之債權，於裁定重整後仍得繼續行使債權，並繼續強制執行

36.36.有關「假扣押」之敘述，下列何者正確？
(A)須債務到期未獲清償始得為之
(B)債權人倘已聲明願提供擔保以代假扣押原因之釋明，法院即應為准許之裁定
(C)收受假扣押裁定之送達後，逾三十日即不得聲請假扣押之強制執行
(D)假扣押事件專屬假扣押標的物所在之法院管轄

37.37.有關時效之規定，下列敘述何者錯誤？
(A)向主債務人為中斷時效行為，對於保證人亦生效力；反之，亦然
(B)時效因起訴而中斷者，自收受確定判決或因其他方法訴訟終結時，重行起算
(C)執票人對票據債務人之短期請求權時效，可經法院和解成立而中斷，因中斷而重行起算時，時效延長為五年
(D)時效完成後，請求權並非當然消滅，僅債務人取得拒絕履行之抗辯權

38.38.有關信用評等之敘述，下列何者錯誤？
(A)國內債信評等內容不包括主權風險
(B)長期債信評等係指超過一年期以上債務之評等
(C)一般而言，相同公司其國內評等等級低於國際評等
(D)不同信評公司所使用之等級符號不同

39.39.下列何項機制無法降低交易對手的信用風險？
(A)以市價評估並採用淨額結清
(B)當交易對手被調降評等時，訂定可提前終止契約的條款
(C)要求將買權嵌入於公司債券中
(D)當雙方信用暴險不對稱時，要求交易對手增提擔保品

40.40.有關信用損失的分析，下列何者正確？
(A)銀行對於非預期的損失需提列資本
(B)信用損失分配通常是具有對稱性的現象
(C)預期信用損失代表的是邊際的信用損失金額
(D)信用損失為違約機率與暴險金額的乘積

41.(題組一) 依據「中央銀行對金融機構辦理購置住宅貸款及土地抵押貸款業務規定」，回答下列問題：
【題組】41.銀行受理民眾申辦購屋貸款，在哪些情況之下，須受上開規定之規範？ A.該購屋標的座落於臺北市及新北市十三個行政區 B.該建物權狀須含有「住」字樣住宅（含基地） C.向財團法人金融聯合徵信中心辦理歸戶查詢，其已有一戶以上房屋（含基地）為抵押之擔保放款，且用途代號為「1」者（購置不動產） D.房地位於都市計畫劃定之住宅區或商業區者
(A)僅 A、B
(B)僅 A、C、D
(C)僅 A、B、C
(D) A、B、C、D

42.【題組】42.銀行辦理購置高價住宅貸款，在下列哪些情形下，其貸款條件應受上開規定之限制？ A.座落於臺北市或新北市，鑑價或買賣金額新臺幣八千萬元以上或座落於臺北市及新北市以外之國內地區，鑑價或買賣金額新臺幣五千萬元以上 B.該建物權狀須含有「住」字樣住宅（含基地） C.向財團法人金融聯合徵信中心辦理歸戶查詢，其已有一戶以上房屋（含基地）為抵押之擔保放款，且用途代號為「1」者（購置不動產） D.房地位於都市計畫劃定之住宅區或商業區者
(A)僅 A、B
(B)僅 A、B、C
(C)僅 A、B、D
(D) A、B、C、D

43.【題組】43.銀行承做借款人之購屋貸款或購置高價住宅貸款，在符合相關規定之情形下，應受貸款條件之限制。下列敘述何者正確？
(A)寬限期最多二年
(B)借款人僅限自然人
(C)貸款額度最高不得超過住宅（含基地）鑑價金額之 6.5 成
(D)除依規定之貸款額度外，不得另以修繕、週轉金或其他貸款名目，額外增加貸款金額

44.(題組二)甲公司從事電子零組件之製造買賣，以該公司之機器設備及負責人 A 君名下位於台北市信義區之不動產為抵押，向銀行申請週轉金貸款新台幣 2,000 萬元；然因景氣下滑，消費力減弱，致使甲公司營運大幅衰退而發生還款延滯，僅繳息至民國 101 年 2 月 1 日，請回答下列問題：
【題組】44.有關甲公司抵押之機器設備，下列何者非為銀行可採取之處分方式？
(A)於起訴前先採取假扣押之保全程序
(B)於取得拍賣抵押物裁定後，向法院聲請強制執行
(C)毋須占有抵押物，則逕以拍賣
(D)先占有抵押物，再逕以拍賣

45.【題組】45.就銀行實務而言，最遲於何日之前需將本筆逾期放款轉列催收款？
(A) 101 年 6 月 1 日
(B) 101 年 7 月 1 日
(C) 101 年 8 月 1 日
(D) 101 年 9 月 1 日

46.【題組】46.查詢最新之土地及建物謄本，發現負責人 A 君已將其抵押予銀行之不動產於 101 年 1 月過戶予設籍於基隆市之第三人 B 君，請問銀行應以何人為相對人，向何管轄法院聲請執行該不動產？
(A) A 君、台北地方法院
(B) A 君、基隆地方法院
(C) B 君、台北地方法院
(D) B 君、基隆地方法院

47.(題組三) A 銀行指派其人事部門副主任甲擔任轉投資企業 B 公司之董事（A 銀行持有 B 公司實收資本總額 2%），甲之兄乙持有 C 公司已發行股份總數 15%，甲之叔叔丙擔任 D 公司之董事長。請依序回答下列問題：
【題組】47.依主管機關規定，甲是否為 A 銀行負責人？
(A)甲為副主任，非主管級，故不是 A 銀行負責人
(B)甲隸屬人事部門，與授信無涉，非 A 銀行負責人
(C)應視甲是否為放款審議委員會委員而定
(D)甲為 A 銀行負責人

48.【題組】48. B 公司擬向 A 銀行申請授信（一般週轉金貸款），下列敘述何者正確？
(A) B 公司如擬申請無擔保授信，因銀行法規定，銀行不得對其持有實收資本總額 1%以上企業為無擔保授信， A 銀行不可受理
(B) B 司如擬申請無擔保授信，因銀行法規定，銀行不得對其持有實收資本總額 3%以上企業為無擔保授信，B 公司並無違反，故 A 銀行可以受理
(C) B 公司如擬申請無擔保授信，因銀行法規定，銀行不得對其持有實收資本總額 5%以上企業為無擔保授信，故 A 銀行可以受理，且無任何限制
(D) B 公司如擬申請無擔保授信，A 銀行不得受理

49.【題組】49. C 公司擬向 A 銀行申請授信，下列敘述何者正確？
(A) A 銀行未持有 C 公司股份，故 A 銀行得對 C 公司辦理無擔保授信
(B) C 公司為與 A 銀行負責人有利害關係者持有超過公司已發行股份總數 10%以上之企業，故 A 銀行不得為無擔保授信
(C) C 公司為與 A 銀行負責人有利害關係者持有超過公司已發行股份總數 10%以上之企業，故 A 銀行不得為擔保授信
(D) C 公司擬申請無擔保授信或擔保授信，A 銀行均不得受理

50.【題組】50. D 公司擬向 A 銀行申請授信，下列敘述何者正確？
(A) A 銀行未持有 D 公司股份，故 A 銀行得對 D 公司辦理無擔保授信
(B) D 公司為與 A 銀行負責人有利害關係者擔任董事長之企業，故 A 銀行不得為無擔保授信
(C) D 公司為與 A 銀行負責人有利害關係者擔任董事長之企業，故 A 銀行不得為擔保授信
(D) D 公司擬申請無擔保授信或擔保授信，A 銀行均不得受理

【非選題】
51.

參、申論題（共 20 分，二大題，每大題 10 分）一、有關逾期放款之定義及列報，請依序回答下列問題：

【題組】（一）借戶甲之借款到期日為 102 年 1 月 15 日，在當日未清償，自何時起即屬逾期放款？【2 分】

【非選題】
52.【題組】（二）逾期放款之定義為何？催收款之定義又為何？【2 分】

【非選題】
53.【題組】（三）甲銀行貸予乙一筆 15 年期長期貸款，本息平均攤還，惟從 101 年 7 月 1 日起本金寬限 3 年，假設乙僅繳息至 102 年 4 月 1 日，則何時應列報逾期放款？【2 分】如甲銀行又於 102 年 5 月 20 日向乙寄發繳息通知，則列報逾期放款時間有無不同？請說明理由。【2 分】