JJ. >試卷(2019/01/31)

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108 年 - 108 台灣金融研訓院第 18 屆進階授信人員:授信實務#74615 

選擇:50題,非選:7題
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1.1.甲為 A 銀行之負責人,乙為甲之配偶,丙為甲之堂弟,丁為乙之妹婿,戊為甲之姪女,己為甲之姑丈,依銀行法規定, 下列何人為「與甲有利害關係者」?
(A)乙丙丁戊己
(B)僅乙丁戊己
(C)僅乙丙丁戊
(D)僅乙丁戊


2.2.授信戶 106 年度流動比率 100%、速動比率 70%、固定長期適合率 250%、資本淨值與資產總額比率 50%,對該公司之財 務分析,下列敘述何者正確?
(A)短期償債能力佳
(B)資金有以短支長情形
(C)自有資金不足
(D)營收週轉期太長


3.3.銀行辦理授信業務,下列何者不屬「週轉資金貸款」?
(A)墊付國內外應收款項
(B)開發國內外信用狀
(C)貼現
(D)進口押匯


4.4.依「中華民國銀行公會會員徵信準則」規定,銀行對下列何者之授信案件得酌情免予索取徵信資料? 甲:會員銀行,乙: 政府機關,丙:公營事業,丁:提供他行定存單十足擔保
(A)甲乙丙丁
(B)僅甲乙丙
(C)僅甲乙丁
(D)僅甲丙丁


5.5.有關授信金額達三千萬元須徵提會計師查核簽證之規定,下列敘述何者錯誤?
(A)新版會計師查核報告自 107 年 7 月 1 日起,擴及一般公司適用
(B)「已提供本行定存單設質十足擔保授信案件」得酌情免辦理徵信
(C)辦理本票保證,不須取得會計師查核簽證
(D)最近 1 年內新設之授信戶,得以會計師驗資簽證及已附聲明書之自編財務報表代替


6.6.銀行經理向服務之銀行辦理下列何項業務,不受銀行法第 32、33 條有關銀行利害關係人授信限制之規定?
(A)觀光剩餘旅行支票之收兌
(B)十足擔保之房屋貸款,金額不拘
(C)個人新臺幣 200 萬元無擔保週轉金貸款
(D)以經理配偶之名義辦理新臺幣 500 萬元擔保放款,其條件優於其他同類授信對象


7.7.有關銀行辦理貼現業務,下列敘述何者錯誤?
(A)銀行辦理貼現應預先扣除貼現之利息
(B)票券商保證發行之本票得辦理貼現
(C)銀行辦理本票之貼現,係以發票人之信用為基礎
(D)銀行辦理承兌匯票之貼現,係以承兌人之信用為基礎


8.8.評估企業辦理短期週轉金融資,以移送中小企業信用保證基金保證後同意給予融資,係屬於授信五 P 中哪一項之加強?
(A)借款戶(People)
(B)資金用途(Purpose)
(C)債權保障(Protection)
(D)還款財源(Payment)


9.9.有關銀行辦理墊付國內票款業務,下列敘述何者錯誤?
(A)銀行徵提票據應由借款廠商背書
(B)不宜限制同一發票人票據占融資金額之比例
(C)核定融資前應掌握借款客戶信用、財務、交易憑證及他行借貸情況
(D)借款客戶產銷週轉期與行業習慣有異時,應深入瞭解其原因


10.10.下列敘述何者錯誤?
(A)營運資金=流動資產-流動負債
(B)經常性週轉金係指企業為維持正常營運所需之最低流動資產量
(C)季節性週轉金貸款屬短期性貸款
(D)營運規模相同之買賣業與製造業,其所需之週轉金多寡亦同


11.11.和平公司支票存款帳戶顯示,昨日餘額為「-100 仟元」,今日交易情形如下,上午存入 50 仟元,中午支票提款 30 仟元, 下午託收票據兌現入帳 20 仟元。該公司以「每日最高透支餘額」之積數計算利息,則其今日透支計息積數為何?
(A) 100 仟元
(B) 50 仟元
(C) 80 仟元
(D) 60 仟元


12.12.有關發行商業本票保證,下列敘述何者正確?
(A)每筆保證期限最長 180 天
(B)與發行公司債保證均屬短期債務保證
(C)保證發行之商業本票須指定保證銀行為擔當付款人
(D)申請人應開具與保證商業本票金額及到期日相同,且以保證銀行為擔當付款人之本票送交承辦單位收執


13.13.近年上市公司常自證券市場中購回庫藏股,此在編製現金流量表中應列為下列何者?
(A)投資活動之現金流入
(B)投資活動之現金流出
(C)籌資活動之現金流出
(D)營業活動之現金流出


14.14.有關利息保障倍數之計算公式,下列敘述何者正確?
(A)分子為「稅後純益+折舊攤銷+財務費用」;分母為「財務費用」
(B)分子為「稅後純益+財務費用」;分母為「財務費用」
(C)分子為「稅前純益+折舊攤銷」;分母為「財務費用」
(D)分子為「稅前純益+折舊攤銷+財務費用」;分母為「財務費用」


15.15.有關聯合貸款定義及要件,下列敘述何者錯誤?
(A)必須要有二家或二家以上金融機構參與貸款
(B)以相同承做條件貸放
(C)僅能有一個借款人
(D)正常情況下,借款人不得對聯貸銀行團任一成員給予不同於其他參貸行之承諾條件


16.16.有關國際間一般民間參與公共建設的模式,下列何者在租用或經營一段時間後,必須將資產移轉給政府? A. BOT(Build-Operate-Transfer) B. BLT(Build-Lease-Transfer) C .ROT(Rehabilitate-Operate-Transfer) D. TOT(Transfer-Operate-Transfer)
(A)僅 AB
(B)僅 AC
(C)僅 ABC
(D) ABCD


17.17.有關承包工程相關保證,依先後發生之順序為下列何者? A.履約保證 B.保留款保證 C.押標金保證
(A) ABC
(B) ACB
(C) CAB
(D) CBA


18.18.銀行辦理中長期貸款,均要求客戶編製現金流量表,藉以了解客戶之還本付息能力。如果一家企業經營虧損,可是該企 業仍有還本付息能力,其最可能原因為何?
(A)存貨金額大
(B)應收帳款金額大
(C)投資金額大
(D)折舊金額大


19.19.有關辦理股票/有價證券貸款,下列敘述何者錯誤?
(A)銀行較不接受投機股、沒有潛力或已設質比例過高等個股為擔保品
(B)貸款成數=貸放金額/市價,為維持率的倒數
(C)因為股票市場變現性高,故股票貸款對於對擔保品發行公司的良窳,可作為核貸與否的主要依據
(D)銀行最好透過每月成交行情均價資料,透過批次作業方式以更新每個客戶之股票維持率,以衡量客戶是否需增補擔保 品或提前清償部份本金


20.20.有關個人房屋貸款業務之投保事項,下列敘述何者正確?
(A)保險單正本由借款人保留,副本由銀行保留
(B)應投保「住宅火災及地震基本保險」
(C)保險受益人為借款人,投保期間應涵蓋借款期間
(D)為確保債權,一般以借款金額為投保金額


21.21.有關銀行辦理信用卡業務,下列敘述何者錯誤?
(A)持卡人不得要求發卡銀行調低額度
(B)契約中不得記載將當期消費帳款計入當期本金計算循環信用利息
(C)持卡人在非美元之貨幣區域刷卡時,其消費金額應直接兌換為新臺幣或約定給付外幣
(D)發卡機構提高持卡人信用額度時,如有信用卡保證人存在,應事先通知保證人並獲其書面同意


22.22.有關信用評分(Credit Scoring),下列敘述何者正確?
(A)一旦建立,就不能再變更評分模式
(B)借款人年齡、職業、教育程度等,不適合納入信用評分
(C)標準化決定額度,提升授信品質
(D)不得利用信用評分系統,對借款人採取差別利率


23.23.一般而言,銀行就消費性貸款商品利率訂價之主要考慮因素,下列敘述何者錯誤?
(A)產品種類:產品新,訂價高
(B)貸款期間長短:期間長,訂價高
(C)政府法令及政策規範:例如中期房貸受銀行法第七十二條及第七十二條之二規定限制,故利率較低
(D)目標利潤率:為維持一定的獲利水準,應該在訂價中涵蓋利潤率,並儘可能提高


24.24.有關消費者汽車貸款業務,下列敘述何者正確?
(A)為求信任,案件可先撥款後再確認對保手續
(B)採匯入車商於他行存款帳戶者,匯款人應填寫借款人(購車人)的姓名
(C)為求與中古商之業務關係,銀行可先不經借款人之委託指示將貸款撥入車商存款帳戶
(D)貸款若係用以償還原先之汽車貸款,為求方便可先撥款後再清算償還金額,多退少補


25.25.有關外幣保證書,下列敘述何者錯誤?
(A)保證金額不明確者,視為無限制保證責任
(B)需明確記載本保證書之有效期限及地點
(C)有效期限未表明以受益人或開證銀行所在地之日期為準時,應以開證銀行所在地之日期為準
(D)保證書之正本退還時即解除保證責任


26.26.有關匯率風險之規避方法,下列敘述何者正確?
(A)進口商預期新臺幣升值時,宜提前清償外幣貸款
(B)出口商預期新臺幣貶值時,宜預購遠期外匯合約
(C)出口商預期新臺幣貶值時,宜儘速辦理押匯,兌換為新臺幣
(D)進口商預期新臺幣貶值時,宜將外幣貸款改為新臺幣貸款


27.27.有關買入光票應查核事項,下列何者錯誤?
(A)票據有無經發票人簽名
(B)票據有無塗改
(C)付款地為美國之票據,其發票日是否已逾一年
(D)票據本身之記載有無瑕疵


28.28.有關出口押匯業務,下列敘述何者錯誤?
(A)屬於銀行對客戶之授信行為
(B)銀行係憑信用狀單據墊付款項,故出口商無須申請額度
(C)倘押匯單據遭拒付時,銀行可向出口商追索
(D)必要時應由出口商提供保證人予以保證


29.29.有關信用狀之修改,下列敘述何者錯誤?
(A)信用狀非經開狀銀行、保兌銀行(如有者)及受益人之同意不得修改
(B)保兌銀行得選擇通知修改書而不延伸其保兌
(C)受益人對修改書之內容得為部份接受
(D)信用狀如增加金額時,不得超過授信額度


30.30.有關信用狀買斷業務(Forfaiting),下列敘述何者錯誤?
(A)所買斷者應為即期或遠期信用狀項下之匯票
(B)該信用狀須不可限制押匯、且無須被保兌
(C)除可歸咎於出口商之商業糾紛或詐欺外,出口商無須擔憂買斷行向其追索款項
(D)出口商可規避進口國之國家風險及開狀行之信用風險


31.31.有關簡易訴訟程序,下列敘述何者錯誤?
(A)請求金額在新臺幣十萬元以下之案件
(B)為請求清償票款案件(無金額限制)
(C)由地方法院合議庭審理一審判決之上訴案件
(D)原則上高等法院不審理簡易訴訟的上訴案件


32.32.聲請假扣押所提存之擔保物,在下列何種情況下可逕向提存所聲請取回?
(A)假扣押標的物經第三人聲請強制執行並已拍定
(B)假扣押所保全之債權經取得「就本票准予強制執行之裁定」
(C)假扣押經債權人撤回結案
(D)假扣押所保全之債權已獲全部勝訴判決確定


33.33.下列何者為「與確定判決有同一效力」之執行名義?
(A)本票裁定
(B)依民事訴訟法成立之和解
(C)依公證法規定得為強制執行之公證書
(D)於執行法院成立之和解筆錄


34.34.有關不動產之拍賣,下列敘述何者錯誤?
(A)債權人有二人以上願承受者,以法人優先
(B)經二次減價拍賣而未拍定,債權人亦不願承受時,法院應進入「特別拍賣程序」
(C)在法院公告三個月「特別拍賣程序」內,債權人得聲請再減價或另行估價拍賣
(D)債權人若未於「特別拍賣程序」三個月內提出聲請再減價或另行估價拍賣,無人應買時,視為撤回強制執行


35.35.債權人向法院聲明參與分配其他債權人進行中之強制執行拍賣案時,應至遲於何時前具狀聲明之?
(A)拍定之日三日前
(B)拍定之日一日前
(C)分配表作成之日前
(D)分配表作成之日一日前


36.36.銀行聲請法院裁定准許拍賣甲所提供抵押之不動產,裁定確定後,在聲請強制執行之前,甲卻將不動產贈與乙,並辦妥 移轉登記,則債權銀行如何處理最為即時?
(A)對甲、乙二人提起撤銷之訴,撤銷其贈與行為
(B)對甲提起本訴,俟判決確定後再聲請強制執行
(C)以該拍賣抵押物裁定,並改列乙為相對人聲請強制執行
(D)另以乙為相對人,重新聲請裁定拍賣抵押物,裁定後再聲請強制執行


37.37.依據「銀行資本適足性及資本等級管理辦法」,自 108 年起資本適足率不得低於多少?
(A) 7.0%
(B) 8.5%
(C) 10.5%
(D) 12.0%


38.38.依據「銀行信用風險壓力測試作業指引」,壓力情境設計應符合下列哪項原則?
(A)異常,但可能發生
(B)正常,且頻繁發生
(C)異常,且頻繁發生
(D)正常,且偶爾發生


39.39.已知借款人與保證人之違約機率分別為 2%和 1%且為獨立事件,請問二者同時發生違約的機率為多少?
(A) 0.02%
(B) 0.20%
(C) 1.00%
(D) 2.00%


40.40.貸款組合包括 A、B、C 三筆貸款,其曝險金額分別為 2、5、3 億元,對應之違約機率為 0.02、0.35 和 0.15,請問此組合 的預期損失為多少?
(A) 0.91 億元
(B) 1.35 億元
(C) 2.24 億元
(D) 3.67 億元


41.(題組一) 某建物(不含土地)為銀行放款之擔保品,請依估價計算條件,分別回答下列問題:
【題組】41.估價時若蒐集之比較標的建物 457 萬元,因區位較差使其較勘估標的建物低 4%,而勘估標的屋齡較新,此一因素使其較 比較標的高 5%。若勘估標的與比較標的之其餘各項條件都相同,則勘估標的價格為何?
(A) 495 萬元
(B) 500 萬元
(C) 505 萬元
(D) 510 萬元


42.【題組】42.此一勘估標的耐用年限 50 年,年限期滿時之殘價率為 10%,若以定額法計算,請問該勘估標的自第 1 年至第 20 年之累 積折舊額為何?
(A) 180 萬元
(B) 170 萬元
(C) 160 萬元
(D) 150 萬元


43.【題組】43.若以定率法計算,定率為 4.5%,該勘估標的屋齡 4 年之成本價格為何?
(A) 408 萬元
(B) 412 萬元
(C) 416 萬元
(D) 420 萬元


44.(題組二) 中華公司計畫新增自動化生產廠房一座,擬向銀行辦理融資,請依序回答下列問題:
【題組】44.銀行辦理中華公司自動化生產廠房有關融資,下列敘述何者錯誤?
(A)應重視計畫可行性評估,並考量其經濟效益
(B)可要求借款人履行債務總額不超過計畫金額 9 成之否定條款
(C)應注意環保規定改變之外在風險
(D)應注意參與此項計畫成員之經驗與能力


45.【題組】45.銀行辦理時可計算各項決策指標,下列敘述何者錯誤?
(A)利息保障倍數為長期償債能力之指標
(B)計算之淨現值應大於 100%
(C)計算之計畫自償率應大於 100%
(D)內部報酬率應大於資金成本


46.【題組】46.完整的計畫可行性評估內容,下列何者與盈餘有關? A.資金來源與用途 B.技術可行性評估 C.產品與市場可行性評 估 D.公司現況
(E)管理系統
(A)僅 ABC
(B)僅 BCE
(C)僅 BC
(D)僅 DE


47.(題組三) 有關消費金融業務,請回答下列問題:
【題組】47.有關消費金融業務的特性,下列敘述何者錯誤?
(A)具自償性
(B)逾放須整體考量
(C)貸款族群分類,差異化辦理
(D)還款壓力大,貸款餘額不易攀升


48.【題組】48.下列何者不屬於消費金融業務?
(A)房屋貸款
(B)汽車貸款
(C)小額信用貸款
(D)銀行團聯合貸款


49.(題組四) TR 貿易公司通常持國外買方之開狀銀行所簽發之“Master L/C”向 MB 銀行申請轉開“Back-to-Back L/C”給國外供應商,處 理三角(仲介)貿易;請回答下列轉開“Back-to-Back L/C”之相關問題:
【題組】49.有關憑“Master L/C”與“Back-to-Back L/C”,下列敘述何者正確?
(A) “Master L/C”須表明“transferable”,始可憑以轉開“Back-to-Back L/C”
(B)憑辦之“Master L/C”可作為轉開“Back-to-Back L/C”之擔保品
(C)憑“Master L/C”轉開“Back-to-Back L/C”,兩者係屬分立之契約行為
(D) MB 銀行僅負責轉開信用狀之辦理,對“Back-to-Back L/C”本身不負兌付之義務


50.【題組】50.有關憑“Master L/C”與“Back-to-Back L/C”之辦理,下列敘述何者錯誤?
(A)三角貿易之開狀,僅係單據之買賣,風險較高,承做時應慎選優良客戶,並注意債權確保
(B)轉開“Back-to-Back L/C”,倘替換單據有困難時,應請客戶修改“Master L/C”相關條件
(C) “Back-to-Back L/C”項下單據無瑕疵,開狀銀行仍得以單據不符“Master L/C”之規定為由主張拒付
(D)轉開信用狀有效期間之截止地點,宜規定在本地(即轉開信用狀之地點)或“Back-to-Back L/C”開狀銀行櫃台


【非選題】
51.
參、申論題(共 20 分,二大題,每大題 10 分) 第一題: 有關公司的財務分析,請回答下列問題:

【題組】 (一)若某公司 106 年的資產週轉率為 5,該年度總銷貨收入為新臺幣(下同)2 百萬元。設使 106 年度的淨利 為 10 萬元,則在稅負不計下,請問當年的資產報酬率為何?【4 分】


【非選題】
52.【題組】(二)「指撥保留盈餘」和「發放股票股利」兩項對權益報酬率之影響分別為何?(請就其影響是提高、減少或 不變擇一簡單回答並敘明理由)【4 分】

【非選題】
53.【題組】(三)若某公司總資產報酬率為 20%,淨利率為 25%,則總資產週轉率約為幾次?【2 分】

【非選題】
54.
第二題: 進口授信包括開發信用狀、國外應付帳款融資、進口機器設備資金貸款、擔保提貨或副提單背書等項目,請回答 下列問題:

【題組】 (一)開狀時如進口價格條件為 CFR 及 CPT 時,保險係由何方投保?開狀行應於收到單據後之次日起幾個營業 日內決定是否接受單據或主張拒付?【2 分】


【非選題】
55.【題組】(二)買方遠期信用狀及賣方遠期信用狀之利息各由何方負擔?另對開狀行之會計科目應各自以外幣的何項科目 列帳?【3 分】

【非選題】
56.【題組】(三)國外應付帳款融資主要可分為哪三項交易方式?此三項交易方式均非透過銀行開發信用狀。【3 分】

【非選題】
57.【題組】(四)經擔保提貨之進口單據,於進口單據寄達時,應將正本提出,並在背面加蓋何字樣英文戳記,並經主管人 員背書後,寄送輪船公司。【2 分】

懸賞詳解

國二歷史上第三次

(五)請回答下列有關宋代社會經濟發展的問題: 【題組】48.史學家黃仁宇認為:「從物質生活講,十二世紀的中國,無疑的已領先世界。」這主要是...

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