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防制洗錢與打擊資恐法令及實務1題庫下載題庫

上一題
12. 張小姐最近經營網購,每月收入甚多,為恐個人所得稅率過高,遂向其鄰居及室友多人租用銀行帳戶, 收取客戶支付之貨款,並約定如有收到稅單由張小姐代為繳納,其所為是否構成何種犯罪?
(A)張小姐所為涉及逃稅及特殊洗錢罪
(B)只有逃稅,並未洗錢
(C)張小姐有代為納稅,其所為僅為避稅,不構成逃稅,故亦不會構成洗錢犯罪
(D)張小姐雖然未逃稅,但是利用他人帳戶之行為仍然構成特殊洗錢罪


答案:登入後觀看
難度: 適中
最佳解!
喵喵e 大四上 (2021/03/07)
洗錢,顧名思義,是將黑錢漂白,故洗錢罪必得依附於一個前置犯罪,致不可能獨立存在。而依據洗錢防制法第3條所列舉前置犯罪的範圍,只要是最輕本刑六個月以上有期徒刑,或者違反走私條例、商標法、證券交易法、期貨交易法、稅捐稽徵法等之罪,皆納入其中。故只要是為隱匿或掩飾這些前置犯罪的不法利得,除前置犯罪必須受刑罰外,還得再加上洗錢罪,即依據洗錢防制法第14條第1項,處七年以下有期徒刑且併科五百萬元以下罰金。 特殊洗錢規定,民眾只要有冒名開戶、不正方法取得他人帳戶、規避洗錢防制程序其中一種情形,加上收受、持有、使用的財產或財物無合理來源且與收入顯不相當者,不用查到犯罪行為,就可處6月以上5年以下徒刑,得併科500萬元以下罰金,且具樓地板刑期,無法輕縱。 車手未被活逮 仍可論罪 蔡佩玲又指,詐騙集團猖獗,取款的車手通常握有多張提款卡與巨額贓款,.....看完整詳解
8F
白苿莉 大二下 (2021/08/21)

同意7樓

(B)有,A 冒名並刻意分批匯款,意圖規避主管機關查緝-----這個才是解

9F
陳柏佑 國三上 (2022/03/17)

我這樣看下來 關鍵字為納稅

10F
yu 大一上 (2022/11/03)
張小姐最近經營網購,每月收入甚多,為恐個人所得稅率過高,遂向其鄰居及室友多人租用銀行帳戶==>因為用他本人的帳戶要繳的稅會更多,所以使用別人帳號逃稅, 收取客戶支付之貨款,並約定如有收到稅單由張小姐代為繳納,其所為是否構成何種犯罪?

12. 張小姐最近經營網購,每月收入甚多,為恐個人所得稅率過高,遂向其鄰居及室友..-阿摩線上測驗