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1 下列為甲公司四月份相關資料：
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另悉三月份公司編製銀行往來調節表中三月底在途存款及未兌現支票分別為$60,000及$121,000，試據以計算四月底在途存款之金額：
(A)$55,000
(B)$65,000
(C)$75,000
(D)$85,000

會計學概要- 107 年 - 107 普通考試_財稅行政、金融保險、會計：會計學概要#70282

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難度： 簡單

討論
私人筆記( 1 )

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	kerker 高二下 (2018/07/13) 2,235,000=2,210,000+4★........ (內容隱藏中) 查看隱藏文字

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	7F 113金保排名6／72.1 幼兒園下 (2020/11/05) 這一題根本就是錯誤的，完全沒有答案！ 4/1錯誤餘額+3月未記存入-3月未記支出=4/1正確餘額..........(1) 4/1錯誤餘額+4月存入-4月支出=4/30錯誤餘額.........................(2) 或 4/1正確餘額+（4月存入－3月未記存入）－（4月支出－3月未記支出）=4/30錯誤餘額將(1)式代入：4/1錯誤餘額+3月未記存入-3月未記支出+（4月存入－3月未記存入）－（4月支出－3月未記支出）=4/30錯誤餘額 →4/1錯誤餘額+4月存入-4月支出=4/30錯誤餘額，得證(2)式因為即使用4/1正確餘額計算，表頭仍然只寫4月存入／存出，但實際上已經有扣除3月的存入／存出，所以一般常看到的公式沒有特別強調這一部分。常看到的公式：1.求本月在途存款金額：公司本月存款... 查看完整內容這一題根本就是錯誤的，完全沒有答案！ 4/1錯誤餘額+3月未記存入-3月未記支出=4/1正確餘額..........(1) 4/1錯誤餘額+4月存入-4月支出=4/30錯誤餘額.........................(2) 或 4/1正確餘額+（4月存入－3月未記存入）－（4月支出－3月未記支出）=4/30錯誤餘額將(1)式代入： 4/1錯誤餘額+3月未記存入-3月未記支出+（4月存入－3月未記存入）－（4月支出－3月未記支出）=4/30錯誤餘額 →4/1錯誤餘額+4月存入-4月支出=4/30錯誤餘額，得證(2)式因為即使用4/1正確餘額計算，表頭仍然只寫4月存入／存出，但實際上已經有扣除3月的存入／存出，所以一般常看到的公式沒有特別強調這一部分。常看到的公式： 1.求本月在途存款金額：公司本月存款紀錄=銀行本月存款紀錄－上月在途存款＋本月在途存款註： (1)公司帳上之期初餘額逕自正確餘額開始→就是這裡，實際上已經扣除上月存入／支出，但沒有特別強調 (2)公司應調整項目須自銀行帳上得知 (3)銀行本月存入總額=存款紀錄＋利息收入＋託收款項＋代收款項 2.求本月未兌現支票金額：公司本月支票紀錄＝銀行本月支票紀錄－上月未兌現支票＋本月未兌現支票註： (1)公司帳上之期初餘額逕自正確餘額開始→就是這裡，實際上已經扣除上月存入／支出，但沒有特別強調 (2)公司應調整項目須自銀行帳上得知 (3)銀行本月支出總額=支票紀錄＋手續費＋存款不足退票＋代付款項標準型公式： 1.求本月在途存款金額：公司本月正確存入＋公司錯誤調整存入－（銀行本月正確存入＋銀行錯誤調整存入）註： (1)公司本月正確存入＝公司本月存入－上月公司未記存入＋本月公司未記存入 (2)銀行本月正確存入＝銀行本月存入－上月銀行未記存入＋本月銀行未記存入 2.求本月未兌現支票金額：公司本月正確支出＋公司錯誤調整支出－（銀行本月正確支出＋銀行錯誤調整支出）註： (1)公司本月正確支出＝公司本月支出－上月公司未記支出＋本月公司未記支出 (2)銀行本月正確存入＝銀行本月支出－上月銀行未記支出＋本月銀行未記支出因此，求解本題： 1.計算4/1正確餘額：164,100+60,000-121,000=103,100，對照公司帳的126,000，發現不是以4/1正確餘額開始，那常看到的公式無法使用！只能用標準型公式。 2.用4/1正確餘額推出公司帳4/30餘額63,000，這樣可以得知題目未給的3月份資料！原本的63,000是4/1錯誤餘額+4月存入-4月支出，但也能用4/1正確餘額＋（4月存入－3月未記存入）－（4月支出－3月未記支出），也可以算出63,000。 103,100＋（2,235,000-X）－（2,298,000-Y）=63,000 -40,100=-63,000+Y-X，Y-X=22,900 3.Y-X是什麼？題目看出來，4月份的代收票據是本息直接扣除手續費後的"淨額"入帳，但應該要X-Y方為正確，因為X為存入；Y為支出，Y-X>0表示Y>X，套用4月代收票據，3月代收票據竟是手續費大於本息？顯然邏輯不符，這題很遺憾無法繼續計算。檢舉
	8F riley28168 國一下 (2020/12/02) 如圖推一個感謝檢舉
	9F 上岸國二上 (2022/04/23) 4月銀行對帳單存入為2,210,000 2,210,000... (內容隱藏中) 查看隱藏文字

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