200.某美國股票型基金之規模為 1,000萬美元，其組合與 S&P 500股價指數相關性極高，若目前該指數期貨為 1,500點，且β值為1.5時，應如何避險？(S&P 500每點價值250美元)(A)買進40張期貨契約 (B)賣出40張期貨契約 (C)買進27張期貨契約 (D)賣出27張期貨契約。