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上一題
28.編製現金流量表宜以現金及約當現金為基礎,下列何項不應包含於約當現金?
(A)三個月內到期之應收客票
(B)三個月內到期之國庫券
(C)三個月內到期之可轉讓定期存單
(D)三個月內到期之商業本票


答案:A
難度: 簡單
最佳解!
Rosalie 高三上 (2021/03/03)
約當現金包括:自投資起三個月內到期的國庫...


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1F
Ann (2018/12/06)

約當現金是指短期且具高度流動性之短期投資,交易成本低且變現容易,可視為現金。

故約當現金具有隨時可轉換為定額現金、即將到期、利息變動對其價值影響少等特性。

通常投資日起三個月到期或清償之國庫券商業本票貨幣市場基金可轉讓定期存單商業本票銀行承兌匯票等皆可列為約當現金。

28.編製現金流量表宜以現金及約當現金為基礎,下列何項不應包含於約當現金? (..-阿摩線上測驗