約當現金是指短期且具高度流動性之短期投資,交易成本低且變現容易,可視為現金。
故約當現金具有隨時可轉換為定額現金、即將到期、利息變動對其價值影響少等特性。
通常投資日起三個月到期或清償之國庫券、商業本票、貨幣市場基金、可轉讓定期存單、商業本票及銀行承兌匯票等皆可列為約當現金。
28.編製現金流量表宜以現金及約當現金為基礎,下列何項不應包含於約當現金? (..-阿摩線上測驗