12.依銀行業辦理外匯業務管理辦法規定，有關銀行辦理涉及新臺幣匯率之外匯衍生性商..-阿摩線上測驗

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12.依銀行業辦理外匯業務管理辦法規定，有關銀行辦理涉及新臺幣匯率之外匯衍生性商品業務，下列敘述何者錯誤？
(A)與客戶承作遠期外匯，須查核其實際外匯需求之交易文件
(B)同筆外匯收支需求，不可重複簽約交易
(C)到期時客戶因為實際外匯需求而展期，經確認交易文件，則可依原價格展期
(D)到期時依當時市價展期

衍生性金融商品概論與實務- 110 年 - 台灣金融研訓院第 11 屆衍生性金融商品銷售人員資格測驗：衍生性金融商品概論與實務#105377

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	回家之路大一上 (2022/03/14) 不可按照原.....看完整詳... (內容隱藏中) 查看隱藏文字

小白熊大二上 (2024/08/09)

依銀行業辦理外匯業務管理辦法規定，有關銀行辦理涉及新臺幣匯率之外匯衍生性商品業務 (A) 與客戶承作遠期外匯，須查核其實際外匯需求之交易文件。 (B) 同筆外匯收支需求，不可重複簽約交易。 (C) 到期時客戶因為實際外匯需求而展期，經確認交易文件，則不可依原價格展期。 (D) 到期時依當時市價展期。法規名稱：銀行業辦理外匯業務管理辦法第 31 條指定銀行辦理涉及新臺幣匯率之外匯衍生性商品業務，應依下列規定辦理：一、新臺幣與外幣間遠期外匯交易（DF）：（一）以有實際外匯收支需要者為限，同筆外匯收支需要不得重複簽約。（二）與顧客訂約及交割時，均應查核其相關實際外匯收支需要之交易文件，或主管機關核准文件。（...
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依銀行業辦理外匯業務管理辦法規定，有關銀行辦理涉及新臺幣匯率之外匯衍生性商品業務

(A) 與客戶承作遠期外匯，須查核其實際外匯需求之交易文件。

(B) 同筆外匯收支需求，不可重複簽約交易。

(D) 到期時依當時市價展期。

法規名稱：	銀行業辦理外匯業務管理辦法

第 31 條

指定銀行辦理涉及新臺幣匯率之外匯衍生性商品業務，應依下列規定辦理：

一、新臺幣與外幣間遠期外匯交易（DF）：

（一）以有實際外匯收支需要者為限，同筆外匯收支需要不得重複簽約。

（二）與顧客訂約及交割時，均應查核其相關實際外匯收支需要之交易文件，或主管機關核准文件。

（三）期限：依實際外匯收支需要訂定。

（四）展期時應依當時市場匯率重訂價格，不得依原價格展期。

二、新臺幣與外幣間換匯交易（FX SWAP）：

（一）換匯交易係指同時辦理兩筆相等金額、不同方向及不同到期日之外匯交易。

（二）承作對象及文件：國內法人無須檢附文件；對國外法人及自然人應查驗主管機關核准文件。

（三）換匯交易結匯時，應查驗顧客是否依申報辦法填報申報書，其「外匯收支或交易性質」是否依照實際匯款性質填寫及註明「換匯交易」，並於外匯水單上註明本行外匯局訂定之「匯款分類及編號」，連同申報書填報「交易日報」。

（四）本項交易得不計入申報辦法第四條第一項第三款所訂之當年累積結匯金額。

（五）展期時應依當時市場匯率重訂價格，不得依原價格展期。

三、無本金交割新臺幣遠期外匯交易（NDF）：

（一）承作對象以國內指定銀行及指定銀行本身之海外分行、總（母）行及其分行為限。

（二）契約形式、內容及帳務處理應與遠期外匯交易有所區隔。

（三）承作本項交易不得展期、不得提前解約。

（四）到期結清時，一律採現金差價交割。

（五）不得以保證金交易（Margin Trading）槓桿方式為之。

（六）非經本行許可，不得與其他衍生性商品、新臺幣或外幣本金或其他業務、產品組合。

（七）無本金交割新臺幣遠期外匯交易，每筆金額達五百萬美元以上者，應立即電告本行外匯局。

四、新臺幣匯率選擇權交易：

（一）承作對象以國內外法人為限。

（二）到期履約時得以差額或總額交割，且應於契約中訂明。

（三）權利金及履約交割之幣別，得以所承作交易之外幣或新臺幣為之，且應於契約中訂明。

（四）僅得辦理陽春型（Plain Vanilla）選擇權。且非經本行許可，不得就本項商品自行組合或與其他衍生性商品、新臺幣或外幣本金或其他業務、產品組合。

五、新臺幣與外幣間換匯換利交易（CCS）：

（一）承作對象以國內外法人為限。

（二）辦理期初及期末皆交換本金之新臺幣與外幣間換匯換利交易，國內法人無須檢附交易文件，其本金及利息於交割時得不計入申報辦法第四條第一項第三款所訂之當年累積結匯金額。

（三）其他類型之新臺幣與外幣間換匯換利交易，承作時須要求顧客檢附實需證明文件，且交割金額應計入申報辦法第四條第一項第三款所訂之當年累積結匯金額，但其外匯收支或交易性質為出、進口貨款、提供服務或經有關主管機關核准者，得不計入上述當年累積結匯金額。

（四）辦理本款交易，於顧客結匯時應查驗是否依申報辦法填報申報書，其「外匯收支或交易性質」是否依照實際匯款性質填寫，及註明「換匯換利交易」。並於外匯水單上註明本行外匯局訂定之「匯款分類及編號」，連同申報書填報「交易日報」。

（五）未來各期所交換之本金或利息視為遠期外匯，訂約時應填報遠期外匯日報表。

第 32 條

指定銀行辦理未涉及新臺幣匯率之外匯衍生性商品，應依下列規定辦理：

一、外幣保證金交易：

（一）不得以外幣貸款為之。

（二）非經本行許可不得代客操作或以「聯名帳戶」方式辦理本款交易。相關代客操作管理規範由本行另訂之。

（三）不得收受以非本人所有之定存或其他擔保品設定質權作為外幣保證金。

二、辦理外幣間遠期外匯及換匯交易，展期時應依當時市場匯率重訂展期價格，不得依原價格展期。

三、辦理外幣間換匯交易及換匯換利交易，交割時應於其他交易憑證上註明適當之「匯款分類及編號」填報「交易日報」。

四、外匯信用違約交換交易（Credit Default Swap）及外匯信用違約選擇權交易（Credit Default Option）：

（一）承作對象以屬法人之專業客戶為限。

（二）對象如為國內顧客者，除其主管機關規定得承作信用衍生性商品且為信用風險承擔者外，僅得承作顧客為信用風險買方之外匯信用衍生性商品。

（三）國內顧客如為信用風險承擔者，合約信用實體應符合其主管機關所訂規範，且不得為大陸地區之政府、公司及其直接或間接持有股權達百分之三十以上之公司。

（四）指定銀行本身如為信用風險承擔者，且合約信用實體為利害關係人，其交易條件不得優於其他同類對象，並應依相關銀行法令規定辦理。

（五）本款商品組合為結構型商品辦理者，承作對象以屬專業機構投資人及國外法人之專業客戶為限。

五、辦理外匯衍生性商品組合式契約或結構型商品，應符合各單項商品及連結標的之相關限制及規定。

六、原屬自行辦理之外匯衍生性商品，不得改以提供境外衍生性金融商品之資訊及諮詢服務方式辦理。

指定銀行辦理未涉及新臺幣匯率之外匯衍生性商品，除本行另有規定者外，不得連結下列標的：

一、資產證券化相關之證券或商品。

二、未公開上市之大陸地區個股、股價指數或指數股票型基金。

三、國內外私募之有價證券。

四、國內證券投資信託事業於海外發行且未於證券市場掛牌交易之受益憑證。

五、國內外機構編製之臺股指數及其相關金融商品。但由證券櫃檯買賣中心或證券交易所編製或合作編製者，不在此限。

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