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【非選題】
一、新營公司收到台新銀行 103 年 4 月份之對帳單,相關資料如下:
台新銀行 4 月份對帳單之記錄
4 月 1 日餘額 $120,000
存入現金 96,800
支票兌現 82,000
收票據 7,000
存款利息 2,000
代繳水電費 1,500
___________________________
新營公司 4 月份存款帳戶之記錄
4 月 1 日餘額 $125,700
收入(收現存入銀行) 98,400
支出(開出支票) 85,200
新營公司 3 月份銀行存款調節表列有在途存款$17,000 及未兌現支票$11,300,經查 4 月底有在 途存款$18,600 及未兌現支票若干。此外新營公司發現 4 月份有下列兩筆錯誤: (1)新營公司簽發支票$56,000 購買機器設備,公司誤記為$65,000。 (2)台新銀行誤將兌付後營公司開立的支票$6,000,誤自本公司帳戶扣除。
【題組】
(B)求算 4 月底正確銀行存款餘額。(3 分)
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