會計學概要題庫

 12 月1 日餘額 $80,000

 12 月存入現金 66,850 

代收票據 3,000 支票兌現 59,900 

12 月份存款利息 150 

保管箱租金 100 

12 月31 日餘額 90,000 

台北公司該存款帳戶十二月份記錄彙總如下: 

12 月1 日餘額 $79,500 

收入（收現存入銀行） 70,650 

支出（開出支票） 65,240 12 月31 日

餘額 84,910

 台北公司十一月份銀行存款調節表列有在途存款$4,500 及未兌現支票$5,000﹐經查十二月份底尚有在途存款$8,300 及未兌現支票若干。此外﹐台北公司發現十二月份有下列兩筆錯誤： 台北公司付給供應商之支票$270，公司誤記為$720； 付給員工薪資之支票$540，銀行誤記為$450。 試作：（20 分）