會計學題庫

二、京都公司92 年9 月30 日銀行存款之資料如下：

(一)公司帳載餘額$1,082,000

(二)銀行對帳單列示之餘額$945,000

(三)銀行通知：9 月份手續費計$1,300；9 月27 日存入銀行之代收支票，因客戶存款不足而遭退票，金額計$85,433

(四)公司開出之支票#135，係用以支付購入之辦公用品，金額為$3,048，公司誤記為$3,248

(五)公司開出支票#246 支付水電費，金額為$633，但公司誤記為$366

(六)銀行誤將他公司支票於本公司帳戶內減除，金額為$20,000

(七)公司9 月30 日當天所收支票$67,000 已送存銀行，但送存時間已超過交換時間，故銀行尚未入帳

(八)月底之未兌領支票，尚有：#520，$12,300；#534，$8,500 及#563，$16,000 請作

出京都公司9 月份的銀行調節表，及必要之調整分錄。（30 分）