主題:信用5C


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1.品質(Character):指顧客或客戶努力履行其償債義務的可能性,是評估顧客信用品質的首要指標,品質是應收賬款的回收速度和回收數額的決定因素。因為每一筆信用交易都隱含了客戶對公司的付款承諾,如果客戶沒有付款的誠意,則該應收帳款的風險勢必加大。品質直接決定了應收賬款的回收速度和回收數額,因而一般認為品行是信用評估最為重要的因素。   2.能力(Capacity):指顧客或客戶的償債能力,即其流動資產的數量和質量以及與流動負債的比例,其判斷依據通常是客戶的償債記錄、經營手段以及對客戶工廠和公司經營方式所做的實際調查。   3.資本(Capital):指顧客或客戶的財務實力和財務狀況,表明顧客可能償還債務的背景,如負債比率、流動比率、速動比率、有形資產凈值等財務指標等。   4.抵押(Collateral):指顧客或客戶拒付款項或無力支付款項時能被用做抵押的資產,一旦收不到這些顧客的款項,便以抵押品抵補,這對於首次交易或信用狀況有爭議的顧客或客戶尤為重要。   5.條件(Condition):指可能影響顧客或客戶付款能力的經濟環境,如顧客或客戶在困難時期的付款歷史、顧客或客戶在經濟不景氣情況下的付款可能。   企業掌握客戶以上5個方面的品質狀況後,基本上可以對客戶的信用品質進行綜合評估了。對綜合評價高的客戶可以適當放寬標準,而對綜合評價低的客戶就要嚴格信用標準,甚至可以拒絕提供信用以確保經營安全。

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