收錄測驗 - 企業內部控制之理論與實務(含相關法規)-阿摩線上測驗

阿摩：所見所聞，改變一生，不知不覺，斷送一生

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模式:收錄測驗
科目:企業內部控制之理論與實務(含相關法規)

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1(B).

51. 為直接且精確的確認投資收益之正確性，宜採何種查核程序?
(A)勾稽現金股利收入支票兌現數與帳列數是否相符
(B)調節股利公告資料與股利收入之差異
(C)就投資及收益之變動作分析性覆核
(D)驗算所有投資收益之計算及彙總

2(C).

50. 依財團法人中華民國會計研究發展基金會發布之「審計準則委員會所發布規範會計師服務案件準則總綱」規定，會計師專案審查公司之內部控制制度之案件性質為何？
(A)審計案件
(B)核閱案件
(C)確信案件
(D)其他相關服務準則規範之案件

3(C).

56. 某一家中等規模製造廠商的生產部經理訂購超額的原料，並指定送至其目前經營副業的一家倉儲公司。該經理偽造驗收文件並且核准付款支票。下列何種查核程序最能偵察此項舞弊？
(A)從現金支付中抽樣並比對至訂購單、驗收報告、發票及支票副本
(B)從現金支付中抽樣並請供應商證實樣本中的購買數量、購買價格及運送日期及地點
(C)觀察收料倉庫並盤點已驗收之原料；將盤點數量比對至收料人員完成的驗收報告
(D)執行分析性測試，比較生產量、原料購買量及原料庫存水準；並調查其差異

4(B).

76. 公開發行公司應於何時定期公告資金貸與餘額？
(A)每月底公告當月
(B)每月 10 日前公告上個月
(C)每季結束 10 日前公告上季
(D)每年終了 1 個月公告去年底餘額

5(D).

35. 為查明內部控制的運用是否能有效地減少發票未過入顧客分類帳的錯誤，稽核人員將自下列何項母體中抽取樣本？
(A)銷貨單檔案
(B)提貨單檔案
(C)顧客明細帳
(D)銷貨發票檔案

6(A).

49. 內部稽核人員不適宜負責下列何種工作?
(A)設計風險管理機制
(B)檢查財務及營運資訊
(C)複核法令遵循情形
(D)複核經濟性、效率及效益

7(B).

75. 公開發行公司之內部稽核人員應至少多久期間稽核公司資金貸與他人作業程序及其執行情形?
(A)每月一次
(B)每季一次
(C)每半年一次
(D)每年一次

8(B).

77. 公開發行公司內部稽核人員應定期瞭解衍生性商品交易內部控制之允當性，並至少多久期間稽核從事衍生性商品交易處理程序之遵循情形，作成稽核報告?
(A)每週
(B)每月
(C)每季
(D)每半年

9(A).

77.有關公司設置功能性委員會事宜，下列何者為非？
(A)功能性委員會應對股東會負責
(B)功能性委員會提案除原屬監察人職權外，其提案交由董事會決議
(C)審計委員會應由全體獨立董事組成
(D)薪資報酬委員會過半數成員宜由獨立董事擔任

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