精熟測驗 - 風險管理制度與實務-阿摩線上測驗

阿摩：錯題不打緊，重要是吸取教訓

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模式:精熟測驗
科目:風險管理制度與實務

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1(C).

9.有關證券業在不同資本適足率下之業務規範及限制，下列敘述何者錯誤？
(A)證券商申請辦理有價證券借貸業務、有價證券買賣融資融券、證券業務借貸款項時，申請日前半年的資本適足率應達 150%以上
(B)證券商申請合併，合併前 6 個月的資本適足率，均須達到 200%以上，且申請前 1 個月之「擬制性合併」的資本適足率應達 200%以上
(C)證券商包銷有價證券時，包銷總金額不得超過其流動資產減流動負債後餘額之 20 倍；自有資本適足率低於 120%時，不得超過 10 倍
(D)證券商辦理融資融券時，若資本適足率連續 3 個月達 250%以上時，可以提高承作規模至融資或融券的總金額，分別不得超過淨值的 400%

2(D).

6.關於營運利潤、財務利潤與會計利潤之關係，下列敘述何者錯誤？
(A)會計利潤為營運利潤與財務利潤相加
(B)財務利潤為內部移轉價格與市場價格的差額
(C)營運利潤為顧客價格與內部移轉價格的差額
(D)會計利潤蘊含內部損益與外部損益的合計，將不同營業單位的內部損益相抵銷，合計數不為零

3(B).

37.下列何者不是計提作業風險資本需求額的方法？
(A)標準法
(B)風險值法
(C)進階衡量法
(D)基本指標法

4(B).

8.有關應收帳款代收融資，下列何者正確？
(A)應收帳款管理商無法向商品勞務供應者，追回墊付帳款時，稱為有追索權之應收帳款承購
(B)有追索權的授信對象為應收帳款的讓與者（即商品勞務的賣方），無追索權的授信對象為應收帳款的還款者（即商品勞務的買方）
(C)辦理應收帳款承購業務的銀行承擔過高流動性風險與信用風險時，可將部分應收帳款在初級市場轉售予其他銀行
(D)辦理應收帳款承購業務的銀行發現商品勞務買方存在明顯不同的信用等級時，無須自行負擔保險費用（一般無法要求應收帳款讓與者額外負擔保險費用），即可降低信用風險

5(C).

18.本國銀行的美金部位為短部位時，市場出現美金貶值，則該銀行的匯率風險將如何變化？
(A)無關
(B)不變
(C)降低
(D)提高

6(A).

11.從銀行全行的角度觀察，銀行的利率風險不包括下列何者？
(A)破產風險
(B)再融資風險
(C)再投資風險
(D)市場價值變化的風險

7(C).

49.有關 Standard & Poor 信用評等機構的敘述，下列何項內容不適當？
(A)評等過程包括業務及財務兩種層面作分析
(B)定義「自由現金流量」為正常營業活動的現金流量，減去投資總額
(C)將債務憑證等級為 AAA 到 CCC 者，按品質差異細分相同等級為 3 級
(D)將信用等級分為投資級和投機級兩大類別

8(A).

7.下列何者不屬於銀行實務上所稱「買入負債」的融資行為？
(A)在債券市場，買入「金融債券」
(B)在貨幣市場，發行「可轉讓定期存單」
(C)在同業拆款市場，籌措「同業融資」
(D)在重貼現及短期融通市場，辦理「央行融資」

9(D).

34.有關巴塞爾資本協定第三版(Basel III)增訂之流動性風險指標，下列敘述何者錯誤？
(A)流動性覆蓋率係指高品資的流動資產除以 30 天期之凈現金流出
(B)流動性覆蓋率反應在監理機關嚴峻的流動性需求下處分資產換取現金的能力
(C)淨穩定資金率係指法定穩定資金除以可取得的穩定資金
(D)淨穩定資金率強調用來支應資產和業務活動的資金，至少須一定比率來自於穩定的負債

10(A).

52. S & P 國際信評機構的國家主權評等，攸關等級制度，下列敘述何者正確？ A.分成投資級與投機級兩大類 B. 信用等級介於 AA 與 CCC 之間者，相同等級再細分三個層級 C.旨在反映各國「主權債」的償還能力 D.旨在反映各國政府機關所發行「權益證券」的信用品質
(A)僅 ABC
(B)僅 BCD
(C)僅 ABD
(D)ABCD

11(B).

41.銀行根據風險胃納、策略及管理所需建立之損失機率範圍，藉由內部風險管理部門，計算非預期損失的資本需求額，名稱為下列何者？
(A)法定資本
(B)經濟資本
(C)已投入資本
(D)緩衝資本

12(C).

27.證券商的資本適足率，計算的風險範圍包括下列哪些？ A.市場風險 B.信用風險 C.作業風險 D.財富管理通路風險
(A)僅 A
(B)僅 AB
(C)僅 ABC
(D)ABCD

13(A).

30.依規定授信資產分成五類，並依授信資產債權餘額一定比率提列放款損失準備，下列何者錯誤？
(A)第一類正常授信者，無須計提損失準備
(B)第二類應予注意者，2%
(C)第三類可望收回者，10%
(D)第五類收回無望者，100%

14(D).

19.授信客戶的國家別歸屬，實務上採法定歸屬。假設本國 A 銀行之香港分行對位於新加坡之美商 B 公司辦理授信，且由 B 公司之美國母公司 C 提供保證。請問該授信客戶的國家別歸屬應為何國？
(A)臺灣
(B)中國
(C)新加坡
(D)美國

15(A).

48.有關房屋淨值貸款的敘述，下列敘述何者錯誤？
(A)房屋淨值係指房屋市價減去公告現值的餘額
(B)辦理「二胎房貸」時，此申貸之房屋未必有淨值，屬於信用貸款成分居多
(C)房屋淨值貸款又稱第二順位房屋抵押貸款
(D)「二胎房貸」的額度可隨借隨還、循環動用

16(C).有疑問

47.乙公司 2022 年度損益表的主要會計科目為：營業收入 166,228 萬元、營業成本 92,304 萬元、營業費用 13,384 萬元、利息費用 1,858 萬元、處分固定資產損失 99 萬元、匯兌損失 33 萬元，請問該公司的財務費用率為多少？
(A)0.54%
(B)0.84%
(C)1.04%
(D)1.14%

17(B).

13.消費金融業務的信用評等與風險管理，下列敘述何者錯誤？
(A)就學貸款屬於消費金融業務
(B)信用卡客戶可申請辦理「預借現金」，此項貸款屬於短期擔保貸款
(C)支票帳戶要享有「透支」額度，須向往來銀行提出申請
(D)支票存款客戶產生的透支餘額，須負擔「利息費用」

18(D).

54.金融控股公司的資本適足率未達標準時，主管機關得採行下列哪些措施？ A.盈餘不得以現金分配 B.限制給付董事、監察人酬勞 C.命令限期裁撤子公司之分支機構或部門 D.命令其於一定期間內處分所持有被投資事業之股份
(A)僅 A
(B)僅 AB
(C)僅 BCD
(D)ABCD

19(D).

12.有關授信業務的承諾費用(Up-Front Fee)，下列敘述何者錯誤？
(A)此項費用適用在融資額度內，尚未動用的部分
(B)借戶在融資額度內尚未動用的部分，不須負擔利息費用，惟須支付承諾費用
(C)銀行給予借戶隨時動用款項，因而承擔「再融資風險」
(D)銀行給予借戶隨時動用款項，因而承擔「再投資風險」

20(B).

49.有關「指數型」住宅貸款的產品特性，下列哪項內容不適當？
(A)授信對象以自然人為主
(B)屬於固定利率計息，借款人須每月還本付息
(C)搭配「指標利率」計算貸款利率，但此指標須貸放機構不能直接操控
(D)除承貸銀行事先約定外，該類貸款仍可提前還款

21(A).

29.銀行有四個借款戶 A、B、C、D，借款金額相同，其違約機率分別為 0.3%、0.5%、0.8%、1%，回收率分別為50%、20%、30%、70%，在其他因素均一樣下，四個客戶之信用風險高低為何？
(A)C＞B＞D＞A
(B)D＞C＞B＞A
(C)D＞C＞A＞B
(D)D＞A＞C＞B

22(D).

57.某銀行承做兩筆衍生性金融交易，其一為名目本金$200,000，期別 5 年的利率交換契約，計算權數為 0.005，當期暴險額為$5,000 。另一筆為名目本金$100,000，期別 3 年的外匯交換契約，計算權數為 0.05，當期暴險額為 $3,000，請問該銀行的信用相當額為何？
(A)3,000 元
(B)6,000 元
(C)7,000 元
(D)14,000 元

23(C).

21.根據金管會規定，本國銀行在大陸地區的授信、投資與資金拆存總額，不得高於銀行淨值的多少比重？
(A)2 倍
(B)1.5 倍
(C)1 倍
(D)0.5 倍

24(D).

45.關於成本與收入觀念，下列敘述何者錯誤？
(A)投資中心包括在責任中心體系內
(B)成本中心追求最低成本，利潤中心強調利潤最高
(C)成本中心的主管通常無權決定產品售價
(D)任何收入中心的主管，均應有權決定行銷產品的數量多寡與售價高低

25(A).

46. A 公司全年營業收入為新臺幣（以下同）1.2 億元，其中內銷占九成，其應收款項（含應收票據）週轉次數 2 次，該公司在其他行庫辦理票據融資額度為 3,000 萬元，假定 A 公司預期未來一年營業及收款條件無明顯變化，銀行墊付成數最高為八成，則 A 公司可獲核定之客票融資額度以不超過多少金額為宜？
(A) 1,320 萬元
(B) 1,800 萬元
(C) 2,500 萬元
(D) 3,000 萬元

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