主題:出納管理單位之工作內容

十、出納管理單位主要工作如下： （一）點收款項、支票有價證券等，並填開據。A （二） 保管櫃存現金、各種票據 保管櫃存現金、各種票據 保管櫃存現金、各種票據 (包括支票、匯本及外幣據等 包括支票、匯本及外幣據等 包括支票、匯本及外幣據等 包括支票、匯本及外幣據等 包括支票、匯本及外幣據等 包括支票、匯本及外幣據等 )、支 票簿、送款簿、存摺、存單、有價證券及其他保管品等。 （三）按時領取有價證券之本息。 （四）辦理繳款及存款手續。 （五）辦理收入退還、結購外匯、匯寄與收兌款項及員工薪津（劃撥）發放 等手續。 （六）根據會計憑證或其他合法通知，扣繳各種稅款、捐款、借支款項、保 險費及其他款項等。 （七）各項押標金、保證金及其他擔保之收付保管及其他收款退款等事項。 （八）登記各項出納保管簿籍，編製現金結存表，及保管品類報表。 D （九）逐月核對由會計單位收轉之銀行存款核帳清單，是否與帳面結存相符， 如有不符之處，應編製銀行存款結存差額解釋表。C （十）遞送付款或轉帳憑單及領取支票憑證通知受款人領取。B （十一）簽發支票辦理支付時，其支票應由機關首長、主辦會計及主辦出納 簽名或蓋章，上述人員得視組織編制情形及業務特性授權代簽人簽名 或蓋章。