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稅務法規(稅務相關法規)題庫

【非選題】三、大中公司1~2 月外銷電腦周邊設備一批銷售額5,000,000 元,接受科學園區事業上華公司委託代工收取代工費32,800,000 元,銷售課稅區廠商電腦耗材定價6,300,000 元,進貨21,000,000 元(含稅),購進生產機器設備37,800,000 元(含稅)及5 人座自用車1,945,000 元,倘上開進項均取得合法進項稅額扣抵憑證,則當期大中公司應申報之應納或溢付營業稅額為若干?(4 %)主管稽徵機關應退還之稅額為若干?(4 %)留抵稅額為若干?(4 %)

#10596
編輯私有筆記
1F
楊世韓 小一上 (2015/10/16 09:55):
(5,000,000+32,800,000)*5%=1,890,000+1,800,000=3,690,000 6,300,000/1.05*5%=300,000 21,000,000/1.05*5%=1,000,000 1,000,000+1,800,000=2,800,000 300,000-2,800,000=-2,500,000