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會計學題庫

【非選題】

二、(一)和平公司自 X1年初開始營業,其X1 年度相關資料如下:1. 稅前會計淨利為$628,000。 2. X1 年稅前會計淨利與課稅所得之差異有下列各項: ①投資政府公債利息收入$48,000,依法免稅。 ②空氣污染罰鍰$20,000,依稅法規定不予認定。 ③分期付款銷貨毛利之帳列金額為$400,000,報稅時申報金額為$200,000。 ④折舊費用之帳列金額為$200,000,報稅時申報金額為$300,000。 ⑤產品保證費用之帳列金額為$300,000,報稅時申報金額為$100,000。 稅率均為 20%。 預期未來年度之課稅所得足以實現遞延所得稅資產。 試作:

【題組】⑵和平公司 X1 年底之遞延所得稅資產與遞延所得稅負債。(5分)

#11463
編輯私有筆記