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104年 - 鼎新WF-ERP 財務模組#62024

科目：ERP 軟體應用-財務模組(鼎新)(EAF) | 年份：104年 | 選擇題數：50 | 申論題數：0

試卷資訊

所屬科目：ERP 軟體應用-財務模組(鼎新)(EAF)

選擇題 (50)

1. 下列有關結帳單建立作業之說明，何者為非？ (A)一張結帳單可結多張銷貨單 (B)結帳單不會記錄現金銷貨的資料 (C)非銷貨/銷退的其他收入，亦可記錄於「結帳單」 (D)可印「業務員帳款明細表」與客戶對帳。
2. 應收帳款發生的原因有？ (A)銷貨單，將使應收帳款增加 (B)銷退單，將使應收帳款減少 (C)非上述二者的其他應收費用或款項 (D)以上皆是。
3. 下列「付款單建立作業」之說明，何者有誤？ (A)一筆應付憑單可以分批付款 (B)一張付款單可以沖多筆應付憑單 (C)若所付款的款項是不同廠別的應付帳款，或付款、沖帳是多種幣別的，廠別與幣別就須清為空白 (D)以上皆非。
4. 付款單單身的「類別」選擇「應付票據」是串連到「票據資金管理系統」的哪一個作業？ (A)銀行存款提款作業 (B)應收票據建立作業 (C)應付票據建立作業 (D)無法串連。
5. 付款單單身的「類別」選擇「一般」，則需要在「參考單號」輸入何種資料之後再按F2開窗？ (A)支票號碼 (B)存款單別 (C)提款單別 (D)銀行帳號。
6. 欲得知本公司至某一時間點應準備多少資金支付給廠商可參考哪一張報表？ (A)結帳單明細表 (B)付款單明細表 (C)應付帳款明細表 (D)模擬付款明細表。
7. 會計傳票的種類有下列哪一種？ (A)現收傳票 (B)現支傳票 (C)轉帳傳票 (D)以上皆是。
8. 會計傳票建立作業的目的為何？ (A)記錄收款明細資料 (B)記錄結帳資料 (C)記錄付款明細資料　(D)記錄公司平日發生之交易事項。
9. 哪些種類的傳票單身只需要輸入借方或貸方的資料？(1)現收傳票 (2)現支傳票 (3)轉帳傳票 (4)銷帳傳票 (A)12 (B)134 (C)23 (D)1234。
10. 何種條件的傳票才會納入財務報表？ (A)未確認、未過帳 (B)已確認、已過帳 (C)已確認、未過帳 (D)未過帳、已確認。
11. 會計傳票建立作業單身，若要複製上一筆資料，可於序號欄位按什麼功能鍵？ (A) [F1] (B)[F2] (C)[F3] (D)[F4]。
12. 若要在會計傳票單身的二筆資料中插入一筆資料，請問要按什麼鍵? (A)Delete (B)Ctrl + Delete (C)Insert (D)Ctrl + Insert。
13. 若要刪除會計傳票單身的一筆資料，請問要按什麼鍵？ (A)Delete (B)Ctrl + Delete (C)單頭垃圾桶的按鈕 (D)Ctrl + Insert。
14. 為何會計傳票建立作業單身的序號要以每10號跳一序號？ (A)方便電腦自動且快速的產生序號資料 (B)方便使用者在兩筆單身資料中插入另一筆資料 (C)方便使用者記憶單身資料內容 (D)以上皆是。
15. 下列哪一種是會計傳票單身「摘要」的輸入方式？ (A) 直接輸入 (B)按[F2]選取事先設好的片語 (C)按[F3]複製傳票單身其他序號已輸入好的傳票 (D)以上皆是。
16. 若要讓所輸入的傳票納入財務報表，須執行哪個動作？ (A)傳票整批過帳作業 (B)按會計傳票工具列上的「傳票單筆過帳」鈕 (C)以上皆可 (D)傳票不需過帳也可納入財務報表。
17. 會計傳票單身的「借/貸」，可用哪種方式輸入？ (1)可用滑鼠選取 (2)可用鍵盤按「D.表示借」、「C.表示貸」 (3)可用鍵盤按「1.表示借」、「2.表示貸」 (4)可用鍵盤按「A.表示借」、「B.表示貸」。 (A)12 (B)123 (C)1234 (D)234
18. 常用傳票複製的方式有哪幾種？ (A)整批複製作業 (B)單筆複製 (C)AB皆是 (D)系統未提供常用傳票複製功能。
19. 下列有關月底結轉作業的說明，何者有誤？ (A)執行後會計現行期別會自動加一 (B)一定要在每月月底執行 (C) 執行後電腦自動算出該期別的本期損益　(D)當系統判斷為該年度的最後一期，會自動執行年結，將當年度的本期損益結轉至「上期損益」　(E)當月的傳票輸入完畢並過帳後且列印財務報表皆正確時再執行。
20. 下列何者為「試算表」的目的？ (A)顯示企業某一期間之經營成果，此表是由收入及費用所構成 (B)此報表可達企業某一特定日之財務狀況，為對外公告財務狀況及會計師查帳之重要報表之一 (C)將總分類帳中所有帳戶之餘額彙總列表，以視其借方總額與貸方總額是否平衡 (D)以「傳票日期」為檢視角度，查看特定日期區間之傳票資料。
21. 若當月所有異動單據皆輸入齊全且存款餘額核對無誤，關帳時應執行何作業？ (A)存款月底結轉作業 (B)票據清除作業 (C)銀行存款重計作業 (D)銀行存款建立作業。
22. 下列敘述何者為是？ (A)「應收票據兌現」與「應付票據兌現」之後，銀行存款餘額並不會增加或減少，必須再輸入存款單或是提款單 (B)「應收票據建立作業」中，客票指的是客戶開立的支票 (C)票據託收後，可到「託收銀行帳戶」查兌現後的存款餘額 (D)支付給廠商的應付票據票號不須事先在系統中建立。
23. 廠商應付票據需經過何種動作，表示此張票據作廢？ (A)註銷 (B)還票 (C)撤票 (D)呆帳。
24. 應收票據建立作業可記錄何種單據的資料，做為收票的依據？ (A)結帳單 (B)收款單 (C)應付憑單 (D)付款單。
25. 下列針對應收票據建立作業中的「付款銀行」的描述，何者為非？ (A) 指客戶支票的付款銀行 (B)客戶資料最多可設定三個付款銀行，可按[F2]查詢該三個付款銀行 (C)可按[F3]查詢全國金融機構 (D)指兌現銀行。
26. 從收到客戶寄來的支票，一直到支票兌現入帳，請說明票況的變化？ (A)開票-＞兌現 (B)收票-＞兌現-＞託收 (C)收票-＞託收-＞兌現 (D)開票-＞兌現-＞託收。
27.若收到客戶開的票，票卻遭銀行退票(銀行通知我們去領票)，我們再還給客戶，其票況的變化是？ (A)收票-＞託收-＞退票-＞還票 (B)收票-＞託收-＞撤票-＞還票 (C)收票-＞還票-＞退票 (D)收票-＞託收-＞轉付。
28.檢視某一個時間點還有多少庫存票(票況為收票)，可以使用下列哪張報表? (A)銀行存款明細帳 (B)應收票據到期明細表 (C)應付票據票況表 (D)應收票據票況表。
29.下列固定資產的敘述何者正確？ (A)資產改良後不會影響原資產資料 (B)資產若已產生折舊單，則原資產資料不得取消確認 (C)資產取得單須自行輸入 (D)以上皆非。
30.下列固定資產的敘述何者是正確的？ (A)累積折舊需自己計算填入 (B)系統折舊方法只有提供平均法 (C)帳面價值不需手動輸入 (D)以上皆非。
31.下列關於資產移轉敘述何者有誤？ (A)一張資產移轉單不可做多筆資產之移轉 (B)可移轉保管部門 (C)可移轉保管人員 (D)系統提供整批移轉的功能。
32.「資產改良建立作業」確認後將改良成本寫回資產資料建立的哪一個欄位？ (A)取得成本 (B)改良成本 (C)累積折舊 (D)預留殘值。
33.固定資產的請採購流程步驟為：A資產採購單建立B資產詢價單建立C資產進貨單建立D資產請購資料維護E資產請購資料更新F進貨資料合併/拆解賦予資產編號G資產請購單建立 (A)ABCDEF (B)GBDEACF (C)GBDACEF (D)ABDEGCF。
34.以下何者不是「資產資料建立作業」裡可以選擇的折舊方法？ (A)工作時間法 (B)平均法 (C)定率遞減法 (D)可不提折舊。
35.下列有關固定資產折舊的敘述何者是正確的？ (A)累積折舊需自己計算填入 (B)帳面價值跟折舊攤提沒有關係 (C)系統折舊方法只有提供平均法 (D)帳面價值不需手動輸入。
36.目前系統提供資產折舊方法有幾種? (A)只有一種 (B)2種 (C)4種 (D)5種。
37. 固定資產盤點流程為何？ (1)資產調整建立作業 (2)盤點帳面量重計 (3)盤點差異分析表 (4)盤點資料產生作業 (5)實地盤點 (6)盤點資料建立作業 (7)列印固定資產盤點卡或盤點清單 (A)4673521 (B)4763521 (C)4756231 (D)4573621。
38. 要瞭解資產從購入後所有的異動明細，應列印何種報表？ (A) 資產分佈清冊 (B)資產購入清冊 (C)資產異動明細表 (D)財產目錄清冊。
39. 下列哪一張報表是會計師查固定資產及年底稅務申報時的重點報表？ (A)資產異動明細表 (B)資產購入清冊 (C)資產異動統計表 (D)財產目錄清冊。
40. 下列哪一張報表可以將各資產的分佈資料列印成表，可依資產、保管部門以及保管員工等不同角度查詢資產之放置地點？ (A)資產分佈清冊 (B)資產購入清冊 (C)資產異動統計表 (D)財產目錄清冊。
41. 執行進銷項憑證媒體產生作業後會產生什麼結果？ (A)產生一張報表 (B)產生一個媒體電子檔 (C)產生一個.DOC 的檔案 (D)以上皆非。
42. 每月發票建立作業不是下列哪支作業的前置資料？ (A)結帳單建立作業 (B)銷貨單建立作業 (C)應付憑單建立作業 (D)發票批次賦予作業。
43. 本系統可提供不同的公司別辦理申報，若為進項憑證時，需由哪一支作業做設定，以區分其營業稅申報公司代號？ (A)應付系統的單據性質設定作業 (B)銷貨單建立作業 (C)應付憑單建立作業 (D)進貨單建立作業。
44. 本系統可提供「自動產生發票號碼」之功能，表示若銷貨單確認時，由系統賦予該張銷貨單發票號碼，若要用此功能，則須在哪支作業設定？ (A)應收系統的單據性質設定作業 (B)訂單系統的單據性質設定作業 (C)銷貨單建立作業 (D)結帳單建立作業。
45. 外銷的銷貨單，其發票資料的課稅別應為何？ (A)應稅內含 (B)應稅外加 (C)作廢 (D)零稅率。
46. 營業稅申報的方式有哪幾種？ (A)人工申報 (B)媒體申報 (C)網路申報 (D)以上皆是。
47. 若營業稅申報的方式採用媒體申報，請問可申請媒體申報的項目有哪些？ (A)進項媒體申報 (B)銷項媒體申報 (C)營業人銷售額與稅額媒體申報 (D)銷項零稅率憑證媒體產生作業 (E)以上皆是。
48. 進項憑證產生作業後，在「進銷項憑證維護作業」找不到進項資料，原因為何？ (A)應付憑單未確認 (B)發票日期空白 (C)發票號碼空白 (D)單據性質設定作業未設定營業稅申報公司代號 (E)以上皆是。
49.營業稅申報時，應附那些資料？ (A)401申報書 (B)統一發票明細表 (C)零稅率清單(外銷用) (D)以上皆是
50.關於「進銷項憑證維護作業」下列描述何者有誤？ (A)「來源方式」為「人工」，表示是由其他系統拋轉過來 (B)可選擇的「課稅別」有「應稅內含、應稅外加、零稅率、免稅及作廢」 (C)若為「進項憑證」則可選擇「可扣抵之進貨及費用或固定資產」 (D)由系統拋轉過來的進銷項憑證，會記錄來源單別、單號。

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