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106年 - 106 臺灣土地銀行八職等行員晉升九職等評審業務測驗試題:會計出納證券業務（A 卷）#107287

科目：銀行◆會計出納證券業務 | 年份：106年 | 選擇題數：100 | 申論題數：0

試卷資訊

所屬科目：銀行◆會計出納證券業務

選擇題 (100)

1.營業利益係指營業收入減去營業成本、營業費用後之利益。(A)O(B)X
2.原始憑證係造具記帳憑證所根據之憑證。(A)O(B)X
3.審核原始憑證，如發現未註明用途或案據者，應使之更正或拒絕簽署。(A)O(B)X
4.全行之內部損益收入會大於或等於內部損益支出。(A)O(B)X
5.轉銷呆帳會降低備抵呆帳餘額。(A)O(B)X
6.本行主辦會計人員應依規定，自後任接替之日起，2 日內交代清楚。(A)O(B)X
7.本行會計授權代簽人並非主辦會計之法定代理人，故無法定之代理資格。(A)O(B)X
8.中央銀行調降利率，本行營業收入將隨之增加。(A)O(B)X
9.「放款」為本行最主要之資金運用。(A)O(B)X
10.出售土地之財產交易利益屬於本業收入。(A)O(B)X
11.本行盈餘主要來自本業之淨利息收入。(A)O(B)X
12.本行會計人員屬丙組有權簽章人員。(A)O(B)X
13.我國金融業自 98 年起直接採用國際財務報導準則（IFRSs）。(A)O(B)X
14.金庫內庫門正鑰匙由該行副理執管。(A)O(B)X
15.金庫外庫門副鑰匙密封後應交由該行經理或副理保管。(A)O(B)X
16.保管新臺幣庫存新鈔額度，除農曆春節前後 10 天外，限 200 萬元以下。(A)O(B)X
17.輪值金庫大門密碼或鑰匙人員，不得同時輪值行舍大門鑰匙及保全系統密碼卡之執勤。(A)O(B)X
18.金庫副門係備用性質，密碼（鑰匙）不須分組輪值執管。(A)O(B)X
19.紙幣有故意損壞之情形者，不予收兌。(A)O(B)X
20.已作廢之硬幣不予收兌。(A)O(B)X
21.本行直通警察單位之報案鈴，應至少每月試通一次。(A)O(B)X
22.金庫門分外庫門與內庫門，均須各具備正副鑰匙各一把。(A)O(B)X
23.金庫門密碼不得繼續使用逾 3 個月，期滿前應即辦理變更，並應設簿登記變更時間備查。(A)O(B)X
24.收款人員如發現偽（變）造、仿造券幣，應於次月 5 日前函送臺灣銀行各地券幣發庫集中處理。(A)O(B)X
25.每日現金軋符後，「CA0004 複點作業查詢」表由經辦人員簽名及蓋章確認即可，並保管 6 個月備查，如該 員異動，應列入移交。(A)O(B)X
26.申請本國有價證券上市(櫃)之發行公司，除公營事業外，均應先申請其股票登錄為興櫃股票櫃檯買賣屆滿六 個月，並完成已公開發行有價證券之無實體登錄相關作業。(A)O(B)X
27.台灣證券交易所上市股票買賣申報撮合成交依價格優先及時間優先原則成交。(A)O(B)X
28.每一委託人對上市單一個股之融資、融券限額各為 2,000 萬元，上櫃單一個股之融資、融券限額各為 3,000 萬元，且不得超過該委託人之最高融券額度。(A)O(B)X
29.本行買賣短期票券之附條件交易限以自營方式為之，並應以書面約定交易條件及買回或賣回日期。(A)O(B)X
30.本行辦理有價證券承銷業務之營業單位為本行證券部。(A)O(B)X
31.證券經紀商對電話委託應同步錄音，電話錄音紀錄應置於營業處所，並至少保存一年，有爭議者應保存至爭 議消除為止。(A)O(B)X
32.受託買賣證券不得接受對有價證券買賣代為決定種類、數量、價格或買入賣出之全權委託。 (A)O(B)X
33.委託人在本行辦理融資融券，應與本行簽訂融資融券契約，開立信用帳戶，每人並非以一戶為限。(A)O(B)X
34.本行辦理政府債券自行買賣業務之營業單位為本行財務部，客戶初次在本行櫃檯買賣政府債券，應檢附雙重 身分證明文件影本，但不須辦理開戶事宜。(A)O(B)X
35.證券經交易所公告或本行依規暫停融資買進或（且）融券賣出期間，在不影響投資人權益下仍可以進行資券 相抵之交易。 (A)O(B)X
36.目前本行各項收入中占最大宗之項目，為下列何者？ (A)利息收入 (B)雜項收入 (C)遞延收入 (D)手續費收入
37.銀行備抵呆帳覆蓋率愈高，表示因應發生呆帳風險的能力如何？ (A)愈弱 (B)愈強 (C)不確定 (D)無影響
38.本行結算應辦理事項包括下列何者？ A.整理帳目 B.結轉帳目 C.結算利息 D.盈虧撥補之擬議 (A)僅 A B C (B)僅 B C D (C)僅 A C D (D)ABCD
39.每期結算時，下列何種虛帳戶應予每期結清？ A.收入 B.成本 C.費用 D.負債 (E)權益 (A)僅 A B C (B)僅 B C D E (C)僅 A C D E (D)ABCDE
40.金管會為協助金融機構儲備未來因應景氣反轉時之健全經營能力，函示銀行放款覆蓋率應達多少以上為目標？ (A) 1% (B) 0.5% (C) 0.7% (D) 0.8%
41.辦理月算估列放款應收未收利息時，對授信戶展延利息部分，應帳列下列何科目？ (A)利息收入 (B)遞延收入 (C)應收利息 (D)備抵呆帳
42.辦理月、結（決）算時，依存、放款估息表金額列帳，其中「一般存款估息」之帳務處理，下列何者正確？ (A)借：利息費用 貸：應付利息 (B)借：應收利息 貸：利息收入 (C)借：應付利息 貸：利息收入 (D)借：應收利息 貸：遞延收入
43.依本行規定，會計每日結帳，應於何時間內將傳票整理、裝訂並完成蓋章？ (A)當日 (B)次營業日內 (C) 3 個日曆日內 (D) 3 個營業日內
44.會計應於傳票日起算幾個營業日內將傳票送交出納保管？ (A)二個營業日內 (B)三個營業日內 (C)五個營業日內 (D)七個營業日內 
45.傳票之整理應按科目順序排列，各科目並依序編列總號，但下列何者不須編號？ A.附件 B.現金交易 C.轉 帳交易 D.科目日結單 (A)僅 A B (B)僅 A C (C)僅 B C (D)僅 A D
46.每日結帳時，轉帳交易應按交易先後順序編號，但下列何項除外？ (A)外匯交易 (B)支存業務 (C)公庫業務 (D)大額通貨交易
47.每日結帳時，如營業單位向會計處申請會計資訊管理系統隔日補登帳作業，僅限於何時辦理？ (A)當日 (B)次營業日 (C) 3 個營業日 (D)未有規定期日
48.會計簿籍依其形式可分為哪幾種？ A.訂本式 B.活頁式 C.卡片式 D.卷宗式 (A)僅 A B C (B)僅 A C D (C)僅 B C D (D)僅 A B C D
49.下列何種會計簿籍係為處理事務便於查考之需要而記錄之簿籍，屬於備忘性質，得視需要設置之？ (A)備查簿 (B)序時帳簿 (C)分類帳簿 (D)電腦報表訂本
50.金融業收取利息及手續費收入，所書立之銀錢收據，依印花稅法規定，應由立據人按金額多少比率計繳印花 稅？ (A)百分之四 (B)千分之四 (C)萬分之四 (D)未有規定
51.若某年之 6 月 30 日為星期日，則該年度上期結算日應為下列何者？ (A) 6 月 28 日 (B) 6 月 29 日 (C) 6 月 30 日 (D)7月 1 日
52.有關內部審核之概述，下列何項錯誤？ (A)內部審核屬內部控制之一環 (B)內部審核應由稽核人員執行之 (C)內部審核之實施方式兼採書面審核與實地抽查 (D)本行辦理採購案件應依政府採購法規定程序辦理
53.於內部審核中，下列何者涉及計畫、預算之執行與控制之審核？ (A)財務審核 (B)財物審核 (C)工作審核 (D)現金審核
54.下列何者屬內部審核中之財物審核？ (A)預算審核 (B)現金審核 (C)收計審核 (D)會計審核 第3頁，共 8 頁
55.本行會計憑證及附屬單據之保存年限為何？ (A)三年以上 (B)五年以上 (C)十五年以上 (D)三至十五年
56.本行目前收回追索債權之本金係帳列下列何種會計科目？ (A)備抵呆帳 (B)遞延收入 (C)各項提存 (D)利息收入
57.下列何種票據得參加交換所之票據交換？ A.公庫支票 B.銀行承兌匯票 C.綜合所得退稅單 D.銀行擔當付 款本票 (A)僅 A B C (B)僅 A B D (C)僅 B C D (D)ABCD
58.下列何者為支票法定絕對必要記載事項？ A.付款地 B.一定之金額 C.付款人之商號 D.表明其為支票之文 字 (A)僅 A B C (B)僅 A C D (C)僅 B C D (D)ABCD
59.有關本行對紙幣「樣本券」之處理，下列何者正確？ (A)全額收兌 (B)不予收兌 (C)半額收兌 (D)憑機關鑑定核兌
60.依規定，故意毀損幣券致不堪行使者，處所損幣額幾倍以下罰金？ (A)二倍 (B)三倍 (C)五倍 (D)六倍
61.硬幣自然磨損，致法定重量減少未達百分之多少，而其文字及花紋仍可辨認者，照全額收兌之？ (A) 5% (B) 10% (C) 20% (D) 50%
62.甲簽發以某銀行為付款人之支票一紙面額新臺幣五萬元，未載明發票日，交付與乙，作為購物之對價，並囑 乙填上發票日。嗣乙忘記填發票日，逕予背書轉讓丙。旋丙持該票向該銀行請求兌付被拒附有退票理由單。有關甲、 乙應負之票據責任，下列何者正確？ (A)甲應負票據責任 (B)乙應負票據責任 (C)甲、乙均不負票據責任 (D)甲、乙均應負票據責任
63.下列敘述何者錯誤？ (A)支票為金錢證券 (B)匯票為自付證券 (C)本票未載發票日無效 (D)本票未載到期日視為見票即付 
64.支存戶簽發之支票，因存款不足退票時，銀行得逕自該存戶帳內扣繳之退票違約金，每張金額為多少元？ (A) 100 元 (B) 150 元 (C) 200 元 (D) 300 元
65.支存戶申請註銷退票紀錄之手續費收費標準每張為多少元？ (A) 150 元 (B) 200 元 (C) 300 元 (D) 500 元
66.若當日庫存現金實際數少於帳面餘額無法查明原因時，經簽請主管核准後應將該短缺現金填製下列何項科目？ (A)其他應付款 (B)什項收入 (C)其他應收款 (D)應付未付款
67.溢收現金如無法確認權利人者，應於列帳年度終了屆滿多少年後，將該筆款項轉入「什項收入」科目？ (A)二年 (B)三年 (C)四年 (D)未有規定
68.溢出款已轉列收入科目，嗣有權利人申請並經單位主管核准後，應以下列何科目出帳償還？ (A)什項收入 (B)遞延收入 (C)遞延支出-其他 (D)什項費用-其他
69.庫存現金與帳面現金餘額不相符時，應首先從下列何者檢查？ (A)覆查庫存現金之彙計有無錯誤 (B)現金收入或付出日記簿之合計數字有無符合 (C)現金收入或付出日記簿及傳票上之金額是否相符 (D)現金收入或付出日記簿及傳票上之編號有無重複或漏記
70.依防制洗錢及資恐規定，存（客）戶臨櫃辦理下列何者達新臺幣 50 萬元（含等值外幣）時，應向主管機關申 報大額通貨交易？ A.存入現金 B.提取現金 C.轉帳交易 D.換鈔交易 (A)ABC (B)BCD (C)ACD (D)ABD
71.匯款申請書上之內容，下列何者應由匯款人自行填寫？ (A)收匯人 (B)電匯交匯時間 (C)匯費之小寫金額 (D)手續費之小寫金額
72.銀行之出納制度可分為下列何項？ A.櫃員 B.大出納 C.管庫主管 D.分組小出納 (A)僅 A B C (B)僅 B C D (C)僅 A B D (D)ABCD
73.若代收各種稅款發生溢收稅款情事時，應即以下列何者，列入代收稅款日報表先行報繳？ (A)已繳稅款 (B)待查稅款 (C)預收稅款 (D)應付稅款
74.有關本行監視錄影檔案之敘述，下列何者正確？ (A)應永久保存 (B)新開戶櫃檯至少保存二個月 (C)自動櫃員機及其周遭部分至少保存三個月 (D)涉及交易糾紛者，於案件未結前，應繼續保存
75.保全防護系統原則上應至少設置三道防線，其中之第三道防線主要係指各保全標的之下列何者？ A.保管箱室 內部 B.保管箱室周邊死角 C.金庫室內部 D.金庫室周邊死角 (A)AD (B)AC (C)BC (D)BD
76.為加強存匯、出納、代理、保管箱業務重要文書等保管安全，各營業單位應指定下列何種層級之專責人員於 多久辦理一次檢核？ (A)經辦，每一年 (B)領組，每六個月 (C)襄理（科長）級以上，每三個月 (D)襄理（科長）級以上，每六個月
77.本行「銀行業綜合保險」保險單之「丙、運送中之財產」（即現金運送），各單位保險額度平日「控管金額」 為新臺幣多少元？ (A)二億元 (B)三億元 (C)四億元 (D)七億二千萬元
78.紙幣有破損，請問餘留部分在下列何種情況時，照全額收兌之？ (A)二分之一以上 (B)三分之二以上 (C)四分之三以上 (D)只要破損皆不予收兌
79.有關有價證券交易之每日市價升降幅度，除主管機關另有核定者外，下列敘述何者錯誤？ (A)股票以漲至或跌至當市開盤競價基準百分之十為限 (B)轉換公司債每日市價升降幅度比照股票規定辦理 (C)初次上市櫃普通股除上櫃轉上市者外，自上市櫃買賣日起七個交易日採無升降幅限制 (D)債券價格以漲至或跌至前一日收盤價格百分之五為限
80.有關開立信用帳戶進行融資融券之敘述，下列何者錯誤？ (A)財產證明為金融機構存款證明者，應以最近一個月之平均餘額為計算基準 (B)委託人連續三年以上無融資融券交易紀錄者，本行應即註銷其信用帳戶並通知委託人 (C)辦理融資融券期限為六個月 (D)融資融券半年期限屆滿前，客戶得申請展延期限並以一次為限
81.有關證券經紀業務之敘述，下列何者錯誤？ (A)法人開立證券戶提供之財產證明以該法人之財產為限 (B)證券經紀商於受託買賣後，應依委託人之通知，始得撤銷或變更其委託事項，但以其委託事項尚未成交者為限 (C)委託人提供之財產證明，得以其本人或其配偶、父母、成年子女所有者提供，但非本人所有者，其財產所有人應 出具負連帶保證責任之聲明 (D)本行董事及證券部門人員雖限在所屬證券營業單位開戶，但得為信用交易
82.有關交易所市場及櫃檯中心交易時間之敘述，下列何者錯誤？ (A)電腦自動交易系統： 9：00～13：30 (B)盤後定價交易系統：14：00～14：30 (C)零股交易系統：13：40～15：30 (D)鉅額交易系統之逐筆交易：9：00～17：00 
83.有關買賣申報數量之敘述，下列何者錯誤？ (A)股票以每股面額十元 1000 股為 1 交易單位 (B)公債及公司債以面額 10 萬元為 1 交易單位 (C)轉換公司債以面額 10 萬元為 1 交易單位 (D)認購權證以 10000 認購權證單位為 1 交易單位
84.有關興櫃股票之櫃檯買賣之敘述，下列何者錯誤？ (A)交易時間為證券市場交易日上午九時至下午三時 (B)應以現款現貨為之，不得為信用交易 (C)每一營業日之成交價格有百分之十升降幅度之限制 (D)採逐筆交割者，本行應於成交日當日，以帳簿劃撥方式向客戶收取買進之價金或賣出之興櫃股票
85.得為融資融券之有價證券，該發行公司因下列何者原因停止過戶者，不必於停止過戶前停止融券賣出或還券了結？ (A)召開股東常會 (B)召開臨時股東會 (C)除權交易 (D)除息交易
86.有關股票買賣之敘述，下列何者錯誤？ (A)非第一手股票及上櫃股票禁止借用他人交易帳戶賣出 (B)本行受託買賣證券或價金收付應透過委託人開設之有價證券集中保管帳戶及存款帳戶以劃撥方式辦理 (C)本行因受託買賣發生錯誤，應經由委託人開設之帳戶處理 (D)本行對委託人帳戶原則上應按月編製對帳單於次月十日前送達委託人
87.得為融資融券交易之有價證券，經交易所或櫃檯中心公告終止上市（櫃）時，本行應通知委託人於何時償還 或還券了結？ (A)該有價證券終止上市（櫃）前第六個營業日前 (B)該有價證券終止上市（櫃）前第八個營業日前 (C)該有價證券終止上市（櫃）前第十個營業日前 (D)該有價證券終止上市（櫃）前第十二個營業日前
88.有關證券市場買賣申報之價格，下列敘述何者錯誤？ (A)公債及公司債以面額十萬元為準 (B)股票以一股為準 (C)認購（售）權證以一認購（售）權證單位為準 (D)受益憑證以每受益權單位為準
89.有關申請開立買賣有價證券帳戶之敘述，下列何者錯誤？ (A)應與本行訂立受託契約 (B)同時應開設有價證券集中保管帳戶及存款帳戶 (C)留存印鑑卡或簽名樣式卡 (D)只要開立交易所市場之買賣帳戶即可從事上市與上櫃二個市場買賣交易
90.有關融資融券業務本行最低整戶擔保維持率之敘述，下列何者正確？ (A)百分之一百一十 (B)百分之一百二十 (C)百分之一百三十 (D)百分之一百四十
91.每種得為融資融券交易之股票，有關其暫停融資買進或融券賣出規定之敘述，下列何者正確？ (A)其融資餘額或融券餘額達該種股票上市或上櫃股份百分之二十五時 (B)其融資餘額或融券餘額達該種股票上市或上櫃股份百分之二十時 (C)其融資餘額或融券餘額達該種股票上市或上櫃股份百分之十五時 (D)其融資餘額或融券餘額達該種股票上市或上櫃股份百分之十時
92.本行於委託人親自電話申請現款現券償還融資融券時，應同步錄音，電話錄音紀錄應置於營業處所，其保存 期限之敘述，下列何者正確？ (A)至少保存一年，有爭議者應保存至爭議消除為止 (B)至少保存一年，有爭議者應保存五年 (C)至少保存二年，有爭議者應保存至爭議消除為止 (D)至少保存二年，有爭議者應保存五年 
93.有關計算融資融券委託人整戶擔保維持率時，就抵繳證券之價值計算方式，下列何者正確？ (A)按其抵繳當日前一營業日收市均價七折計算 (B)按其抵繳當日前一營業日收市均價六折計算 (C)按其抵繳當日前一營業日收市均價五折計算 (D)免折價
94.已簽訂融資融券同意書之委託人如不欲為資券相抵餘額交割者，須於何時向本行書面聲明？ (A)成交當日開盤前 (B)簽訂同意書時 (C)成交當日收盤前 (D)次一營業日開盤前
95.有關承銷業務中包銷發行人發行有價證券之敘述，下列何者錯誤？ (A)承銷商未能全數銷售者，其賸餘數額之有價證券，應自行認購之 (B)承銷商得先行認購後再行銷售 (C)承銷商得於承銷契約訂明保留一部分自行認購 (D)承銷商未能全數銷售者，其剩餘數額之有價證券，得退還發行人
96.委託人於本行進行信用交易時，依規定應於何時向委託人收取融資自備價款或融券保證金？ (A)成交日後第二營業日上午九時前 (B)成交日後第二營業日上午十時前 (C)成交日後第三營業日上午九時前 (D)成交日後第三營業日上午十時前
97.本行辦理短期票券業務之單位為下列何者？ (A)證券部 (B)財務部 (C)信託部 (D)財富管理部
98.以附條件交易型態買賣政府債券時，其所約定買回或賣回之日期之敘述下列何者正確？ (A)得跨越還本日或付息日且不得少於一年 (B)不得跨越還本日或付息日且不得少於一年 (C)得跨越還本日或付息日且不得超過一年 (D)不得跨越還本日或付息日且不得超過一年
99.客戶開立短期票券劃撥帳戶，每月應於何時向客戶收取「帳戶維護費」並於客戶存款帳戶內自動扣繳？ (A) 25 日 (B) 20 日 (C) 15 日 (D)5日
100.有關本行從事新臺幣短期票券之買賣面額之敘述，下列何者正確？ (A)新臺幣十萬元為最低單位，並以十萬元之倍數為買賣單位 (B)新臺幣一百萬元為最低單位，並以十萬元之倍數為買賣單位 (C)新臺幣二十萬元為最低單位，並以五萬元之倍數為買賣單位 (D)新臺幣十萬元為最低單位，並以五萬元之倍數為買賣單位 第8頁，共 8 頁

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