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107年 - 107 臺灣土地銀行_八職等行員晉升九職等評審業務測驗試題（A 卷）：會計出納證券業務#107404

科目：銀行◆會計出納證券業務 | 年份：107年 | 選擇題數：100 | 申論題數：0

試卷資訊

所屬科目：銀行◆會計出納證券業務

選擇題 (100)

1.傳票之科目名稱及金額繕寫錯誤不得直接更改，必須重新開立傳票。(A)O(B)X
2.傳票為原始憑證。(A)O(B)X
3.請購單、採購單、收據或合約文件屬於記帳憑證。(A)O(B)X
4.「存單及本行支票」屬於原始憑證，得作為代用傳票之一種。(A)O(B)X
5.本行會計資訊管理系統是處理台幣、外幣帳務。(A)O(B)X
6.轉帳交易應按交易先後順序編號，惟外匯交易除外。(A)O(B)X
7.所謂財務審核為現金及其他財物之處理程序之審核。(A)O(B)X
8.「工作審核」為內部審核範圍之一。(A)O(B)X
9.內部審核並非內部控制之一環。(A)O(B)X
10.「會計帳表線上簽核附註檢核作業」係由主管會計業務副理每季辦理一次。(A)O(B)X
11.會計憑證及附屬單據之保存年限為 10 年。(A)O(B)X
12.損益表為靜態報表。(A)O(B)X
13.提高活期性存款比率可降低資金成本。(A)O(B)X
14.支票在經濟效用上為信用證券。(A)O(B)X
15.交換所辦理票據交換之作業方式，分為人工作業與電腦作業二種。(A)O(B)X
16.櫃員主任及櫃員每日應將各種重要圖章，連同現金，一併收存金庫內，以免遺失。(A)O(B)X
17.本行庫門執管人員差假時，須由單位主辦會計另派人員暫代並登簿備查。(A)O(B)X
18.櫃員收取整捆現鈔時，應先核點紮數，確定無誤前不可將捆帶剪開清點。(A)O(B)X
19.經由交換提回之票據，發票人或第三人持現款要求調換應予受理。(A)O(B)X
20.票據記載金額，文字與號碼不符者，以文字為準。(A)O(B)X
21.票據金額貨幣單位之下，應加「整」或「正」字。(A)O(B)X
22.支票上「憑票支付」之字樣，即係表示無條件支付之委託。(A)O(B)X
23.各種鈔票，每壹佰張為一整紮，以平疊方式捆紮，每五十張為半紮，在券面四分之一處紮之。(A)O(B)X
24.票據上之記載，除金額外，得由原記載人於交付前改寫之，但應於改寫處簽名或蓋章。(A)O(B)X
25.臨櫃提示之付現票據，發生退票時，除依規定填用退票理由單外，並將各項資料彙送當地之交換所合併處理。(A)O(B)X
26.受託買賣證券不得接受對有價證券買賣代為決定種類、數量、價格或買入賣出之全權委託。(A)O(B)X
27.本行辦理政府債券自行買賣業務之營業單位為本行自營部。(A)O(B)X
28.本行辦理有價證券承銷業務之營業單位為本行證券部。(A)O(B)X
29.證券經交易所公告或本行依規暫停融資買進或（且）融券賣出期間，在不影響投資人權益下仍可以進行資券 相抵之交易。(A)O(B)X
30.興櫃股票之證券櫃檯買賣交易應以款券劃撥方式為之，掛牌交易滿六個月後，方得申請為信用交易標的。(A)O(B)X
31.以附條件交易型態買賣政府債券時，其所約定買回或賣回之日期，不得跨越還本日或付息日且不得超過一年。(A)O(B)X
32.每一委託人對上市單一個股之融資、融券限額各為 2,000 萬元，上櫃單一個股之融資、融券限額各為 5,000 萬元，且不得超過該委託人之最高融券額度。(A)O(B)X
33.台灣證券交易所上市股票買賣申報撮合成交依價格優先及時間優先原則成交。(A)O(B)X
34.本行買賣短期票券之附條件交易限以自營方式為之，並應以書面約定交易條件及買回或賣回日期。(A)O(B)X
35.有價證券買賣融資融券之期限為六個月，委託人於期限屆滿前得申請展延，以二次為限，由於已有提供財力 證明及進行信用評估，因此本行不須審核委託人之信用狀況即可逕行同意展延。(A)O(B)X
36.設若某分行因提供客戶印鑑變更服務，收取手續費現金 100 元，此時應編製下列何種記帳憑證？ (A)現金收入傳票 (B)現金支出傳票 (C)轉帳收入傳票 (D)轉帳支出傳票
37.總務週轉金係為總務零用及週轉用，目前設置最高限額為多少？ (A) 15 萬 (B) 20 萬 (C) 25 萬 (D) 30 萬
38.定期性存款之開戶金額多少以下者，得先將傳票存單或存摺送交甲組有權簽章人員核章簽發，嗣後再由各級 人員於傳票補章？ (A) 300 萬 (B) 250 萬 (C) 200 萬 (D) 150 萬
39.下列哪些款項之列帳，須先經主管核准後始得辦理？ A 應收、B 應付、C 預收、D 預付、E 暫付 (A)僅 ABD (B)僅 ACE (C)僅 ADE (D) ABCDE
40.轉帳交易若有部分現金收入者，其現金應以下列何科目入帳？ (A)遞延收入 (B)各項提存 (C)臨時存欠 (D)現金或約當現金
41.「現金收入日記簿」為下列何種會計簿籍？ (A)備查簿 (B)序時帳簿 (C)總分類帳簿 (D)明細分類帳簿
42.各營業單位向稅捐稽徵機關報繳營業稅、印花稅額，應按月提存並以多久為一期，向當地稽徵機關申報？ (A)每一月 (B)每二月 (C)每三月 (D)每半年
43.下列何者是本行採用的「會計基礎」？ (A)現金基礎 (B)權責基礎 (C)聯合基礎 (D)虛虛實實法
44.本行會計年度依照預算法規定係採下列何者？ (A)七月制 (B)半年制 (C)曆年制 (D)自然營業年度
45.下列何者不屬於虛帳戶？ (A)收入 (B)成本 (C)費用 (D)保留盈餘
46.下列何者不屬於會計簿籍分類？ (A)序時帳簿 (B)分類帳簿 (C)備查簿 (D)備忘簿
47.辦妥整理裝訂作業之傳票，應按冊號順序登記「傳票目錄簿」，並應於傳票日起算幾個營業日內將傳票送交 出納保管？ (A)3個 (B)5個 (C)7個 (D) 10 個
48.下列何者非結算應辦理事項？ (A)整理帳目 (B)結算利息 (C)財務報表之公告 (D)結轉損益
49.下列敘述何者錯誤？ (A)傳票為記帳憑證 (B)各種聯行報單隨到隨轉，不得積壓 (C)財務審核包括預算審核，收支審核及會計審核 (D)在用人費用不變之前提下，營業收入下降，用人費率也將下降
50.有關「備抵呆帳」，下列何者錯誤？ (A)提存備抵呆帳係帳列「營業成本」項下之「各項提存」科目 (B)提存備抵呆帳會降低帳面盈餘 (C)收回追索債權之本金係帳列備抵呆帳科目 (D)轉銷呆帳會提高備抵呆帳餘額
51.依「本行代客戶辦理存提款作業注意事項」，逾期未取得傳真文件正本，將未收回之原因及處理情形依規定 填列並陳報，其有關傳票之整理裝訂，應於傳票日起算幾個營業日內辦妥送出納保管？ (A)三個營業日 (B)四個營業日 (C)五個營業日 (D)七個營業日
52.本行指標利率採計標準之 6 家主要銀行，不包括下列何者？ (A)臺銀 (B)合庫 (C)一銀 (D)臺灣企銀
53.下列敘述何者錯誤？ (A)本行各項收入中，占最大宗之項目為利息收入 (B)放款總額包含買入匯款及信用卡業務衍生之應收款 (C)全行之內部損益收入會等於內部損益支出 (D)備抵呆帳覆蓋率及存放比率屬於財務健全性分析項目之一
54.下列敘述何者錯誤？ (A)「原始憑證」屬會計憑證之一種 (B)銀行業經營非專屬本業之銷售額稅率為 2% (C)每期結算時，屬於損益類之虛帳戶應每期結清 (D)財務審核包括現金審核、採購及處分財物審核
55.利息收入以外之各項應收利益或預收利益，應多久估列或轉列相當之損益科目？ (A)每日 (B)每旬 (C)每月 (D)每季
56.退票之金融業者對拒付之票據（含支票、本票）所填具之退票理由單，請問其第幾聯為「留底備查」聯？ (A)第一聯 (B)第二聯 (C)第三聯 (D)第四聯
57.票據上金額如記載「約五萬元」，請問其效力為何？ (A)無效 (B)有效 (C)效力未定 (D)視為五萬元
58.退票票據在存戶來行領回前，應送請下列何者於「退票登記簿」簽收，暫行保管？ (A)主辨會計 (B)主辦出納 (C)主辦營業 (D)主辦總務
59.支票絕對必要記載事項，下列何者錯誤？ (A)發票地 (B)付款地 (C)發票年月日 (D)付款人之商號
60.客戶存款單筆超過多少萬元者，櫃員收款需經主管放行？ (A)三十萬元 (B)四十萬元 (C)五十萬元 (D)一百萬元
61.本行金庫副門至少多久檢測啟閉功能乙次？ (A)每旬 (B)每月 (C)每季 (D)每年
62.銀行出納制度之分類，下列何者錯誤？ (A)櫃員制度 (B)大出納制度 (C)分組小出納制度 (D)專戶服務員制度
63.破損紙幣餘留部分未達二分之一者，可至銀行兌換多少？ (A)不予收兌 (B)照全額收兌 (C)照半額收兌 (D)照全額之 3/4 收兌
64.破損紙幣餘留部分在 1/2 以上而不及 3/4 者，可至銀行兌換多少？ (A)不予收兌 (B)照全額收兌 (C)照半額收兌 (D)照全額之 3/4 收兌
65.下列何者不得參加票據交換？ (A)匯票 (B)本票 (C)支票 (D)郵票
66.銀行得提出交換之票據，下列何者錯誤？ (A)可轉換公司債 (B)銀行擔當付款本票 (C)國庫收入退還書 (D)綜合所得退稅單
67.客戶交付為現金及票據時，如客戶無法分開填寫收入憑單時，櫃員受理後，應以填製何項科目傳票處理？ (A)業務費用 (B)應付費用 (C)臨時存欠 (D)遞延收入
68.客戶辦理大額領款手續後，若未於當日領回款項時，未付出之款項應於當日如何列帳？ (A)（借）臨時存欠 (B)（借）什項收入 (C)（貸）其他應付款 (D)（貸）其他應收款
69.顧客送存整捆鈔券時，下列敘述何者正確？ (A)一律拆封清點 (B)同業封簽之鈔券不必拆封清點 (C)聯行封簽之鈔券不必拆封清點 (D)本營業單位封簽之鈔券不必拆封清點
70.每日營業時間終了，庫存現金軋平後，就已依規定清點核對無誤簽章後之「庫存現金明細表」，應如何處置？ (A)交予出納主管保管 (B)由關外庫人員保管 (C)交予會計主辦保管 (D)存放於金庫內備查
71.保管新臺幣庫存新鈔額度，除農曆春節前後幾天外，其限額為幾萬元以下？ (A)十天；五十萬元 (B)十五天；八十萬元 (C)二十天；一百萬元 (D)三十天；二百萬元
72.金庫之外庫門及金庫副門密碼不得繼續使用逾幾個月，期滿前應即辦理變更？ (A)六個月 (B)七個月 (C)八個月 (D)九個月
73.本行辦理融資融券業務，對所留存之融券擔保品及保證金，不得作為下列何項用途 ？ (A)作為銀行中長期放款資金來源 (B)購買短期票券 (C)銀行存款 (D)作為轉融通證券之擔保
74.櫃員現金箱於營業結束後，除留存限額內現金備次日支用外，其餘應交下列何者？ (A)營業主管 (B)總務主管 (C)出納主管 (D)會計主管
75.有價證券於承銷契約所訂定之承銷期間屆滿後，對於約定之有價證券，未能全數銷售者，其賸餘數額之有價 證券，應自行認購的承銷方式為何？ (A)代銷 (B)洽特定人 (C)包銷 (D)洽商銷售
76.有關每種得為融資融券交易之股票其暫停融資買進或融券賣出規定之敘述，下列何者正確？ (A)其融資餘額或融券餘額達該種股票上市或上櫃股份百分之十五時 (B)其融資餘額或融券餘額達該種股票上市或上櫃股份百分之二十時 (C)其融資餘額或融券餘額達該種股票上市或上櫃股份百分之二十五時 (D)其融資餘額或融券餘額達該種股票上市或上櫃股份百分之三十時
77.有關證券市場買賣申報之價格依據之敘述，下列何者錯誤？ (A)認購（售）權證以一認購（售）權證單位為準 (B)受益憑證以每受益權單位為準 (C)股票以一股為準 (D)公債及公司債以面額十萬元為準
78.有關證券經紀業務，本行受託買賣委託方式不包含以下何種方式？ (A)電子式交易型態 (B)全權委託交易 (C)電話、書信、電報或其他經交易所同意之方式委託 (D)當面委託交易
79.本行於委託人親自電話申請現款現券償還融資融券時，應同步錄音，電話錄音紀錄應置於營業處所，其保存 期限之敘述，下列何者正確？ (A)至少保存二年，有爭議者應保存至爭議消除為止 (B)至少保存二年，有爭議者應保存五年 (C)至少保存一年，有爭議者應保存五年 (D)至少保存一年，有爭議者應保存至爭議消除為止
80.客戶得以下列何種方式與本行進行政府債券議價交易： A 當面議價、B 電話議價、C 書信或電報議價 (A)僅 AB (B)僅 AC (C)僅 BC (D) ABC
81.有關交易所買賣申報之優先順序之敘述，下列何者正確？ A 依時間優先原則，成交開市後輸入之申報，依輸 入時序決定優先順序；B 依價格優先原則，較高買進申報優先於較低買進申報；C 依價格優先原則，較低賣出申報 優先於較高賣出申報 (A)僅 AB (B)僅 AC (C)僅 BC (D) ABC
82.有關融資融券業務之敘述，下列何者正確？ (A)融資為本行對證券客戶融通證券 (B)融資融券業務以接受委託人委託在上市或上櫃市場經交易所或櫃檯買賣中心公告得為融資融券之證券其買賣成 交後應行交割之款券為限 (C)融券為本行對證券客戶融通資金 (D)以上皆是
83.有關計算融資融券委託人整戶擔保維持率時，就抵繳證券之價值計算方式，下列敘述何者正確？ (A)按其抵繳當日前一營業日收市均價七折計算 (B)按其抵繳當日前一營業日收市均價六折計算 (C)按其抵繳當日前一營業日收市均價五折計算 (D)就扺繳證券之價值免折價計算
84.有關信用交易本行應於何時向委託人依規定收取融資自備價款或融券保證金？ (A)成交日後第三營業日上午十時前 (B)成交日後第二營業日上午十時前 (C)成交日後第三營業日下午二時前 (D)成交日後第二營業日下午二時前
85.證券承銷商辦理有價證券之承銷，除依先行保留自行認購部分外，其配售以下列何種方式為之？ A 競價拍賣、 B 詢價圈購、C 公開申購配售、D 洽商銷售 (A)僅 ABC (B)僅 ABD (C)僅 ACD (D) ABCD
86.有關股票買賣之敘述，下列何者錯誤？ (A)上櫃股票經委託人同意可以借用他人交易帳戶賣出 (B)本行對委託人帳戶應按月編製對帳單於次月十日前送達委託人，但當月無成交紀錄且委託人未書面請求者不在此限 (C)本行因受託買賣發生錯誤，依據規定應經由本行開立之錯帳處理專戶處理 (D)本行受託買賣證券或價金應透過委託人開設之有價證券集中保管帳戶及存款帳戶以劃撥方式辦理
87.本行受託買賣以下何種上櫃之證券，應先預收款券，始得辦理買賣申報？ A 櫃檯買賣管理股票、B 櫃檯買賣 變更交易方法股票、C 櫃檯買賣受處置股票 (A)僅 AB (B)僅 AC (C)僅 BC (D) ABC
88.下列何者為上市股票買賣交易申報之競價方式？ (A)逐筆競價 (B)集合競價 (C)價格、時間優先及滿足最大成交量 (D)議價
89.有關委託集保公司保管之短期票券，客戶申請質權設定或實行質權，本行應代集保公司收取費用之敘述，下 列何者正確？ (A)辦理質權服務費 (B)抵押設質利息費 (C)抵押設質手續費 (D)質權設定印花稅費用
90.本行辦理短期票券業務之種類，包含下列何者？ A 簽證、B 承銷、C 自營、D 代客買賣 (A) ABCD (B)僅 ABC (C)僅 BCD (D)僅 ABD
91.本行辦理中央登錄債券清算銀行業務，應向客戶收取帳戶維護費，經減收後之費率不得低於下列何者？ (A)原費率百分之四十 (B)原費率百分之四十五 (C)原費率百分之五十 (D)原費率百分之五十五
92.有關本行櫃檯買賣政府債券交易種類，包含下列何者？ A 買斷交易、B 賣斷交易、C 附買回交易、D 附賣回 交易 (A)僅 BCD (B)僅 ACD (C) ABCD (D)僅 ABD
93.有關擔保維持率之敘述，下列何者正確？ A 擔保維持率＝（融資擔保品證券市值+融券擔保品及保證金+抵繳有價證券或其他商品市值）/（融資金額+融券標 的證券市值）100% B 擔保維持率＝（融資擔保品證券市值+融券擔保品及保證金）/（融資金額+融券標的證券市值）100% C 本行最低整戶擔保維持率目前為百分之一百三十 D 本行最低整戶擔保維持率目前為百分之一百二十 (A)僅 AD (B)僅 BC (C)僅 AC (D)僅 BD
94.有關交易所市場及櫃檯中心交易時間之敘述，下列何者正確？ A 電腦自動交易系統： 9：00 ～ 13：30 B 盤後定價交易系統：14：00～15：30 C 零股交易系統：13：40～14：30 D 鉅額交易系統逐筆交易：9：00～16：00 (A)僅 ABD (B)僅 BD (C)僅 AC (D)僅 BCD
95.有關中央登錄債券之敘述，下列何者正確？ A 依「中央政府建設公債及借款條例」規定，以登記形式發行之公債 B 依「銀行法」規定，以登記形式發行之公債 C 依「公司法」規定，以登記形式發行之國庫券 D 依「國庫券及短期借款條例」規定，以登記形式發行之國庫券 (A)僅 AB (B)僅 AC (C)僅 BC (D)僅 AD
96.有關融資融券抵繳有價證券或其他商品之抵繳價值，其計算標準之敘述，下列何者正確？ (A)地方政府債券，按其面額八折計算 (B)公司債、金融債，按其面額七五折計算 (C)上市、上櫃得為融資融券有價證券，按其抵繳當日開盤競價基準或開始交易基準價八折計算 (D)中央登錄公債，按其面額九折計算
97.本行辦理短期票券業務之敘述，下列何者正確？ A 本行辦理短期票券業務之種類包含簽證、承銷、自營及代客買賣 B 本行買賣短期票券之種類含國庫券、銀行承兌匯票、商業承兌匯票等 C 本行從事短期票券買賣面額以新臺幣十萬元為最低單位，並以十萬元之倍數為買賣單位 D 本行買賣短期票券之交易種類含買賣斷交易及附買賣回交易 (A)僅 ACD (B)僅 AC (C)僅 BCD (D) ABCD
98.有關會計事務之敘述，下列何者錯誤？ (A)轉帳交易借貸方傳票之合計金額應相等 (B)「轉帳訖」章應交由主辦會計或其代理人、代簽人保管使用 (C)大額存放款應由會計人員每季定期寄發對帳單 (D)各營業單位保管票據應每月不定期由主管指定人員會同會計人員共同執行
99.下列何者不符合鈔券之作廢券標準？ (A)人像圖案內有圖畫或字跡者 (B)券面油漬占全面積八分之一以下者 (C)有蟲蛀或受火燻損者 (D)摺痕甚多，顯現不雅者
100.有關證券每日市價之漲跌幅度，除主管機關另有核定者外，下列何者錯誤？ (A)股票以漲至或跌至當市開盤競價基準 10%為限 (B)債券價格以漲至或跌至前一日收盤價格 5% 為限 (C)初次上櫃普通股自上櫃買賣日起五個交易日內，無升降幅限制，且價格以跌至 0.01 元為限 (D)轉換公司債每日市價無升降幅限制

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