91年 - 91 台灣金融研訓院第 1 期銀行內部控制與內部稽核測驗：銀行內部控制與內部稽核法規（一般金融類、消費金融類）#48451

科目：公職◆銀行內部控制◆法規 | 年份：91年 | 選擇題數：47 | 申論題數：0

試卷資訊

所屬科目：公職◆銀行內部控制◆法規

選擇題 (47)

1、下列何項制度係由銀行稽核單位負責查核各業務單位及管理單位，並定期評估營業單位辦理自行查核之績效？ (A) 內部稽核制度 (B) 遵守法令主管制度 (C) 自行查核制度 (D) 以上皆非。

2、依據「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」，銀行應建立下列何項制度以綜理稽核業務？ (A) 董事長制 (B) 總經理制 (C) 監察人制 (D) 總稽核制。

3、依據「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」，總稽核係由下列何者聘任？ (A) 董（理）事會 (B) 監察人 (C) 總經理 (D) 人事單位主管。

4、依據「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」，稽核單位對國內營業單位每年至少應辦理幾次一般查核？ (A) 一次 (B) 二次 (C) 三次 (D) 四次。

5、有關銀行建立遵守法令主管制度，下列敘述何者錯誤？ (A) 應指派人員擔任遵守法令主管 (B) 應建立法規諮詢、協調、溝通管道 (C) 應加強法規之教育訓練 (D) 自評頻率至少一年一次。

6、銀行辦理遵守法令自評事項得替代下列何種查核？ (A) 一般自行查核 (B) 專案自行查核 (C) 一般內部稽核 (D) 專案內部稽核。

7、依據「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」，銀行應建立遵守法令主管制度，依據遵循計畫，設計相關遵循事項自評工作底稿據以自評，其自評頻率應為何？ (A) 至少每三個月一次 (B) 至少每六個月一次 (C) 至少九個月一次 (D) 至少每年一次。

8、下列何者對於確保建立並維持適當有效之內部控制制度負有最終之責任？ (A) 董（理）事會 (B) 董事長 (C) 總經理 (D) 總稽核。

9、依據「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」，金融機構稽核單位對國外營業單位應辦理之查核次數為何？ (A) 每年至少辦理一次一般查核及一次專案查核 (B) 每年至少辦理一次一般查核 (C) 每兩年至少辦理一次一般查核 (D) 每兩年至少辦理一次專案查核。

10、銀行建立內部控制及稽核制度之法源依據為下列何者？ (A) 銀行法第四十五條之一第一項 (B) 中央銀行法第三十八條 (C) 中央存款保險條例第二十一條 (D) 行政院金融建基金設置及管理條例第五條。

11、稽核單位除正副主管外，稽核人員每年至少應參加台灣金融研訓院或其所屬銀行舉辦之金融相關業務訓練之時數為何？ (A) 30小時以上 (B) 36小時以上 (C) 48小時以上 (D) 60小時以上。

12、內部控制之基本目的在於促進銀行健全經營，下列敘述何者錯誤？ (A) 內部控制目的包括促進銀行營運效率及維護銀行資產安全 (B) 內部控制目的包括確保財務及管理資訊可靠性與完整性 (C) 內部控制目的包括確保遵守相關法令規章 (D) 內部控制係董事會及管理階層共同遵守，與營業單位人員無關。

13、依據「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」，總稽核之解聘或調職，下列敘述何者正確？ (A) 由各銀行自行決定 (B) 應經董（理）事會全體董（理）事三分之二以上之同意，並應先報請財政部核准 (C) 應經董（理）事會全體董（理）事二分之一以上之同意，並可於事後報請財政部備查 (D) 應經董（理）事會全體董（理）事四分之三以上之同意。

14、依據「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」，稽核單位之人事任用、免職、升遷、獎懲、輪調及考核等，應由總稽核簽報並報經下列何者核定後辦理？ (A) 董事長 (B) 總經理 (C) 人事單位主管 (D) 以上皆非。

15、依據「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」，銀行遵守法令主管制度得依其規模、業務性質及組織特性，指定隸屬於下列何者之單位，負責制度之規劃、管理及執行？ (A) 董事會或總經理 (B) 監察人 (C) 分行經理 (D) 資訊單位主管。

16、依據「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」，稽核單位應隸屬於下列何者，以維持其超然獨立之精神？ (A) 董（理）事會 (B) 總經理 (C) 授審會 (D) 監察人。

17、依據「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」，會計師辦理銀行內部控制制度之查核時，不需對下列何者表示意見？ (A) 銀行申報主管機關表報資料正確性 (B) 內部控制制度及遵守法令主管制度執行情形 (C) 備抵呆帳提列政策之妥適性 (D) 營運或專案計畫目標之達成情形。

18、依據「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」，銀行管理單位及營業單位發生重大缺失或弊端時，稽核單位應本於下列何職權並於稽核報告揭露？ (A) 懲處建議權 (B) 考核建議權 (C) 升遷建議權 (D) 任用建議權。

19、依據「金融機構安全維護注意要點」，各金融機構應設置安全維護執行小組，該小組召集人層級為下列為何者？ (A) 總經理 (B) 副總經理 (C) 部室經理 (D) 營業單位經理。

20、保管箱不得設置於未符合「建築技術規則」規定之建物內，所稱之「建物」如下列何者？ (A) 違章建物 (B) 非屬自用行舍 (C) 未裝置防水匣建物 (D) 整理室。

21、依據「金融機構安全設施設置基準」，設有保全之單位，其保全防盜設施第一道防線之對象為何？ (A) 行舍內各空間 (B) 金庫外圍死角 (C) 金庫室內 (D) 各保全標的之門窗。

22、依據「金融機構自動櫃員機安全防護準則」，有關自動櫃員機之補鈔作業，下列敘述何者錯誤？ (A) 補鈔作業應有兩人以上共同執行 (B) 補鈔只須更換鈔匣 (C) 營業處所外之自動櫃員機補鈔，得委由合格且信譽良好之運鈔保全業者協助辦理 (D) 補鈔應在現場清點鈔券。

23、依據「金融機構安全設施設置基準」，金庫應設置在安全處所，而電子定時密碼應裝設在何處？ (A) 金庫外 (B) 金庫內部 (C) 金庫門 (D) 金庫室內。

24、依據「金融機構安全設施設置基準」，設有保全之金融機構，其保全防盜設施應至少有幾道防線？ (A) 一道 (B) 二道 (C) 三道 (D) 四道。

25、依據「金融機構安全維護注意要點」，為運鈔之安全，對於運鈔車保險櫃之密碼鎖，有關密碼之控管處理，下列何者符合規定？ (A) 密碼僅讓運鈔人員中職位最高之職員知悉 (B) 密碼僅讓持械之護衛一人知悉 (C) 出納主管保管，運鈔人員須開啟時電詢 (D) 運鈔車出發前，密碼由專人設定後通知分行或總行出納人員，不讓運鈔人知悉。

26、依據「金融機構自動櫃員機安全防護準則」，自動櫃員機故障待修、定期保養期間，或遭天然災害、外力破壞，短期無法正常營運時，除宜將機體內之鈔匣取回妥善存放外，並應於適當位置辦理下列何事？ (A) 強化防護能力 (B) 與警察機關保持密切聯繫 (C) 張貼告示告知客戶 (D) 確保攝錄作業之正常運作。

27、各金融機構之委外事項，應在不影響健全經營及客戶權益原則下，依下列何者核准之委外內部作業準則辦理？ (A) 董（理）事會 (B) 總經理 (C) 總稽核 (D) 總機構遵循法令主管。

28、下列何者不是財政部「金融機構辦理電子銀行業務安全控管作業基準」中所定義之交易傳輸途徑？ (A) 金融機構專屬網路 (B) 網際網路 (C) 加值網路 (D) 電話線路。

29、依據國際清算銀行巴塞爾監理委員委會「內部控制制度評估原則」，下列何者應執行董事會所核准之營運策略及政策？ (A) 董事會 (B) 董事長 (C) 高階管理階層 (D) 稽核委員會。

30、依據國際清算銀行巴塞爾監理委員會「內部控制制度評估原則」，董事會應負責事項，下列敘述何者正確？ (A) 核定銀行組織架構 (B) 制定妥善之內部控制政策 (C) 監控內部控制制度政策之適足性及有效運作 (D) 確保授權辦法得以有效執行。

31、依據國際清算銀行巴塞爾監理委員會「內部控制制度評估原則」，下列何者應制訂妥善之內部控制政策，監控內部控制制度之適足性及有效運用？ (A) 董事會 (B) 董事長 (C) 高階管理階層 (D) 稽核委員會。

32、近來金融機構因下列何項制度缺失導致職員舞弊案件頻傳？ (A) 遵守法令主管 (B) 委外作業 (C) 放款覆審 (D) 內部控制。

33、詐騙集團偽造有價證券，利用銀行內控缺失詐騙資金，下列敘述何者錯誤？ (A) 辦理保管業務及有價證券買賣，應加強與交易對手及內容確認 (B) 辦理交割應確認有價證券之真實性，不需詳查交易對手之身分證明 (C) 嚴禁抬頭人禁止背書轉讓之支票轉讓存入他人帳戶情事 (D) 對庫存有價證券及空白單據應嚴格控管定期清點。

34、健全海外分行之內部控制，有關人力方面須採下列何項配套措施？ (A) 加強品德考核及法治教育 (B) 增加聘僱當地人員 (C) 提高薪資待遇 (D) 准予分紅入股。

35、有歹徒假冒某公營事業名義，以謊稱測試之用，委請金融機構原委託印製空白存摺之印刷公司，印製空白存摺作為不法之用，則金融機構應檢討有關的作業規定及流程，以避免受騙損害，下列何者不是最急迫需要檢討的事項？ (A) 有關重要空白存摺之印製流程 (B) 有關重要空白存摺之採購流程 (C) 與印製廠之委託印製合約 (D) 空白存摺的格式設計。

36、辦理交割發現有變造有價證券之情事，應立即通報下列何者？ (A) 主管機關 (B) 警察局 (C) 調查局 (D) 法院。

37、落實職務輪調及強制休假，旨在控管下列何項風險？ (A) 流動性風險 (B) 市場風險 (C) 作業風險 (D) 信用風險。

38、各金融機構遇有存戶未及時領回存摺時，應採取下列何項措施？ (A) 可代客保管存摺 (B) 應即設簿登記，交指定主管人員集中保管 (C) 不發函或電告通知客戶僅需等待洽領 (D) 通報主管機關。

39、內部稽核或自行查核，下列何項須辦理函證？ (A) 庫存現金 (B) 存放同業 (C) 待交換票據 (D) 代收稅款。

40、會計業務主管得否兼辦有關經理財務之事務？ (A) 必須兼辦 (B) 不宜兼辦 (C) 並無限制 (D) 只能做不能說。

41、協議分期償還案件其程序要件以有書面資料可稽，如增補契約、協議償還申請書等，並經下列何者核准始生效力？ (A) 常董會 (B) 董事長 (C) 總經理 (D) 原授信核定層次或有權者。

42、銀行應向客戶宣導，金融卡於某台自動提款機進行交易如有明顯異常時，應如何處理？ (A) 即刻銷毀該金融卡 (B) 即刻至另一台自動提款機上變更密碼 (C) 即刻通知金融卡之發卡銀行 (D) 即刻通知財金資訊（股）公司。

43、下列何項措施為金融機構改進自動提款機管理制度之正確措施？ (A) 對跨行連線各項環節安全應加強查核 (B) 報廢之自動提款機重新組裝出售 (C) 補鈔工作可由同事間互為支援代理 (D) 自動提款機本身不加裝不斷電設備。

44、鑑於自動提款機被竊案件日增，各金融機構於總行資訊室電腦主機上應加裝下列何項設施，遇事得即時派員或報警處理？ (A) 錄影監視系統 (B) 安全監控系統 (C) 警報系統 (D) 自動報警感應器。

45、銀行對於顧客交易資料應保守秘密之規定，係訂於銀行法第幾條？ (A) 第四十五條 (B) 第四十六條 (C) 第四十七條 (D) 第四十八條。

46、各金融機構發生重大偶發舞弊事件，應立即於事件發生當日電告，並於何期限內將案情概要及處理狀況函報財政部備查？ (A) 一週內 (B) 三週內 (C) 一個月內 (D) 二個月。

47、下列何者非屬於金融機構重大偶發事件？ (A) 擠兌存款 (B) 搶奪強盜 (C) 重大竊盜 (D) ATM故障。

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