91年 - 91 台灣金融研訓院第 2 期銀行內部控制與內部稽核測驗：銀行內部控制與內部稽核法規（一般金融類、消費金融類）#48450

科目：公職◆銀行內部控制◆法規 | 年份：91年 | 選擇題數：46 | 申論題數：0

試卷資訊

所屬科目：公職◆銀行內部控制◆法規

選擇題 (46)

1、有效之內部控制制度，下列敘述何者錯誤？ (A) 可辨識並評估銀行達成目標之重大風險 (B) 員工可擔任責任相互衝突之工作 (C) 應有適當之職務分工 (D) 應建立有效之溝通管道。

2、依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」，銀行每年應委託會計師辦理銀行內部控制制度之查核，其查核項目未包括下列何者？ (A) 申報主管機關表報資料之正確性 (B) 遵守法令主管制度執行情形 (C) 備抵呆帳提列政策之妥適性 (D) 薪資福利制度。

3、下列何者對確保建立並維持適當有效之內部控制制度負有最終之責任？ (A) 董事會 (B) 總經理 (C) 分行經理 (D) 總稽核。

4、銀行總稽核之職位應等同於副總經理，且對與稽核工作有相互衝突或牽制之職務應如何處理？ (A) 得兼任 (B) 不得兼任 (C) 無限制 (D) 報請董事會核准後得兼任。

5、依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」，銀行發生重大缺失或弊端時，下列何者有懲處建議權？ (A) 稽核單位 (B) 法務單位 (C) 分行經理 (D) 資訊單位。

6、依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」，稽核單位之人事任用、免職、升遷、輪調等，應由總稽核簽報，惟涉及其他營業單位人事者，應事先洽商下列何單位轉報總經理同意後，再行簽報董事長核定？ (A) 人事單位 (B) 業務單位 (C) 作業單位 (D) 法務單位。

7、依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」，稽核單位對國內營業單位每年至少應辦理幾次專案查核？ (A) 一次 (B) 二次 (C) 三次 (D) 四次。

8、銀行對遵循法令應建立書面執行計劃，並設計相關遵循事項自評工作底稿據以自評，自評頻率為何？ (A) 至少每年一次 (B) 至少每半年一次 (C) 至少每季一次 (D) 至少每月一次。

9、依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」，各銀行營業單位每月至少應辦理幾次專案自行查核？ (A) 一次 (B) 二次 (C) 三次 (D) 四次。

10、依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」，自行查核應由單位主管指定下列何者辦理並事先保密？ (A) 原經辦人員 (B) 非原經辦人員 (C) 主管本身 (D) 以上皆非。

11、依「本國銀行信託投資公司及票券金融公司稽核工作考核要點」，銀行對於涉嫌舞弊或重大偶發事件應於事件發現幾日內電告？ (A) 當日（最遲不得逾次一營業日） (B) 三個營業日內 (C) 五個營業日內 (D) 七個營業日內。

12、依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規範之銀行內部控制，下列敘述何者正確？ (A) 董事會應負責核准並定期覆核整體經營策略與重大政策 (B) 總稽核對於確保建立並維持適當有效之內部控制制度負有最終之責任 (C) 控制活動並非銀行每日營運之一部分 (D) 應有適當之職務分工，惟員工可擔任相互衝突之工作，以互相支援。

13、銀行建立遵守法令主管制度，得指定一部門負責制度之規劃、管理及執行，該部門應隸屬於下列何者？ (A) 監察人 (B) 股東會 (C) 董事會或總經理 (D) 副總經理。

14、依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」，關於銀行對遵循法令所建立書面之執行計畫內容，下列敘述何者正確？ (A) 遵循事項內容僅需包含金融法令規章即可 (B) 對應遵循事項不需辦理自行評估 (C) 僅主管需接受遵循法令之訓練 (D) 各項作業及管理規章需配合金融法規適時更新。

15、銀行總稽核應由董（理）事會聘任，非經董（理）事會全體董（理）事多少以上之同意，並應先報請財政部核准，不得解聘或調職？ (A) 二分之一 (B) 三分之二 (C) 四分之三 (D) 五分之四。

16、依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」，已辦理遵守法令事項自行評估之月份，該月得免辦理下列何種查核？ (A) 一般業務稽核 (B) 專案業務稽核 (C) 專案自行查核 (D) 一般自行查核。

17、會計師辦理銀行年度財務報表查核簽證時，下列那一項情況可不立即通報財政部，於檢查報告表示意見即可？ (A) 會計帳或其他紀錄有虛假不實情節重大者 (B) 資產不足以抵償負債 (C) 財務狀況顯著惡化 (D) 遲未建立遵守法令主管制度。

18、自動櫃員機之補鈔作業除應有兩人以上共同執行外，為維護現場補鈔安全，應如何作業？ (A) 只更換鈔匣 (B) 只裝卸現金 (C) 只點鈔 (D) 可由隨行警衛代辦。

19、依「金融機構安全維護注意要點」，對運鈔車保險櫃密碼鎖之控管，下列何者符合規定？ (A) 僅讓運鈔人員中職位最高者掌管 (B) 僅讓持械之警衛人員掌管 (C) 運鈔車出發前由專人設定密碼後，通知分行或總行出納人員 (D) 出納主管設定密碼並密封後，交運鈔人員隨鈔運送。

20、依「金融機構安全維護注意要點」，各金融機構應設置下列何種小組，以維護經管財務之安全？ (A) 天然災害應變小組 (B) 地震火災應變小組 (C) 安全維護執行小組 (D) 資產管理執行小組。

21、依「金融機構安全維護注意要點」，金融機構營業廳及重要處所應裝置報警系統，並配合警方測試，其檢查頻率為何？ (A) 每月二次 (B) 每季二次 (C) 每半年二次 (D) 每年二次。

22、有關金融機構運鈔作業，下列敘述何者正確？ (A) 可使用普通車輛運鈔 (B) 運鈔路線與時間應固定 (C) 得委由合格保全業運鈔 (D) 車輛運行中隨時停車察看有無異常狀況。

23、依「金融機構作業委託他人處理應注意事項」，委外內部作業準則應由下列何者核准？ (A) 董（理）事會 (B) 監察人會 (C) 股東會 (D) 風險管理委員會。

24、依「金融機構安全設施設置基準」，設有保全之單位，保全防盜設施應至少有三道防線，其第三道防線之範圍為何？ (A) 各保全標的之門窗 (B) 行舍內各空間及金庫外圍死角 (C) 金庫室內 (D) 金庫室外。

25、維修廠商派員前來維修自動櫃員機時，金融機構應查明其身分，且嚴禁維修人員攜出機體內配件或資料，其目的為何？ (A) 確保攝錄作業正常運作 (B) 使報警系統暢通 (C) 提昇管理效率 (D) 防止人為弊端。

26、依「金融機構辦理電子銀行業務安全控管作業基準」，金融機構制定管理面安全需求防護措施之作業管理規範，應包含下列何者？ (A) 金融機構及軟體供應商 (B) 金融機構及客戶端 (C) 客戶端及軟體供應商 (D) 硬體供應商及客戶端。

27、各金融機構所屬分支機構如發現遭歹徒詐騙情事時，無論歹徒是否得逞，應立即循各金融機構內部通報系統，將專用通報單各項通報內容，首先通報下列何單位？ (A) 所屬總管理機構 (B) 其他分支機構 (C) 金融聯合徵信中心 (D) 財政部金融局。

28、依國際清算銀行巴賽爾監理委員會所訂「內部控制制度評估原則」，下列何者應維持權責劃分、報告系統明確之組織架構及確保授權辦法得以有效執行？ (A) 董事會 (B) 董事長 (C) 高階管理階層 (D) 稽核委員會。

29、依國際清算銀行巴賽爾監理委員會所訂「有效銀行監理核心原則」，為充分反映銀行所承擔的風險，銀行監理機關應為所有銀行訂定下列何者？ (A) 整體營運策略 (B) 明確的授權及分層負責辦法 (C) 適當的政策及作業程序 (D) 審慎而妥適的最低資本適足限額。

30、為強化內部管理，有效杜絕弊端，下列敘述何者錯誤？ (A) 確實施行行員職務輪調、休假等內部管理制度 (B) 開放行員為客戶代辦存、取款項、代還放款等 (C) 研訂「使用主管卡交易」事項內容務須具體可行 (D) 檢討轉帳交易之控管、傳票之審核、保管、日結等，務須符合內部牽制原則。

31、有關銀行總行對其海外分行之管理，下列敘述何者錯誤？ (A) 海外分行業務與本國法規無關，稽核單位僅需瞭解海外分行對當地金融法規之遵守 (B) 應建立海外分行之通報系統 (C) 應加強海外分行行員法治教育及品德操守考核 (D) 應慎選海外分行主管，落實職務輪調及強迫休假制度。

32、對於客戶異常性之鉅額交易，經辦人員應如何處理最為妥適？ (A) 婉拒客戶 (B) 作必要之查證 (C) 立即報警 (D) 勿予理會。

33、主管機關發現本國銀行總行對其海外分行（含子銀行及子公司）之管理有鬆散情事，則總行應加強對海外分行之管理，下列何者非屬最急迫需要採取的措施？ (A) 切實檢討現行海外分行各項業務之作業政策及流程是否符合內部牽制原則 (B) 慎選海外分行主管，並落實職務輪調及強迫休假制度，對有不適任者應立即處理 (C) 確實建立海外分行與總行之通報系統，以確保內部控制有效運作 (D) 增加聘僱當地人員，提高薪資待遇。

34、有關檢討內部稽核工作之執行，下列敘述何者錯誤？ (A) 內部稽核工作是否能確實協助管理階層調查、評估內部控制制度之運作情形 (B) 內部稽核工作是否能考核自行查核辦理績效 (C) 內部稽核工作是否能適時提供改進建議 (D) 內部稽核工作是否能覆核整體經營策略與重大政策。

35、美國911事件，有多家銀行重要系統及資料全毀，對下列那一項最具啟示性？ (A) 職務輪調 (B) 內部牽制 (C) 員工訓練 (D) 電腦備援系統。

36、偶有詐騙集團偽造有價證券，並利用金融機構內部控制制度缺失，詐騙資金，金融機構應即全面檢討內部控制制度，下列何者非屬最急迫需要加強檢討的事項？ (A) 應加強與交易對手及交易內容之確認 (B) 確實執行審核客戶資料，並善盡確認之責 (C) 確實檢討金庫設置及庫存現金之保管是否符合牽制及安全原則 (D) 嚴格控管各類空白傳票、表單。

37、為防範金融機構同業往來帳項以偽造對帳單方式舞弊，應採取下列何項措施？ (A) 確實對帳並辦理函證 (B) 編製資產負債表 (C) 編製科目日結單 (D) 編製銀行調節表。

38、金融機構現金庫房之管理，下列何種安排不妥當？ (A) 金庫密碼、鑰匙分人保管 (B) 金庫密碼至少分二段，並由不同人保管使用 (C) 金庫密碼由會計、總務、存匯、授信主管輪值持有 (D) 出納主管保管使用金庫鑰匙，但不持有金庫密碼。

39、庫存有價證券之盤點，下列敘述何者錯誤？ (A) 應列入自行查核範圍 (B) 應與帳表核對 (C) 應列入內部稽核範圍 (D) 應由負責保管之出納人員負責盤點。

40、金融機構受理客戶開立存款、貸款及申請信用卡業務時，應向下列何網站查詢客戶身分？ (A) 票據交換所網站 (B) 金融聯合徵信中心或內政部相關網站 (C) 財金資訊公司網站 (D) 財政部網站。

41、銀行對於報廢自動提款機之處理，下列敘述何者正確？ (A) 應嚴格控管或銷毀 (B) 重新組裝使用 (C) 行員自行處理 (D) 隨意丟棄。

42、銀行應向客戶宣導，於自動提款機進行提款交易，如發現明顯異常時，應如何處理？ (A) 即刻至另一台自動提款機上變更密碼 (B) 即刻通知財金資訊公司 (C) 即刻通知金融聯合徵信中心 (D) 即刻向金融主管機關呈報。

43、有關金融機構之安全維護，下列敘述何者錯誤？ (A) 應進行員工自衛編組 (B) 僱用之駐衛警察應固定站立門口，以儘早發現歹徒 (C) 應灌輸行員「安全防護，人人有責」之觀念 (D) 未能購置運鈔車時，應協調委託保全公司運送。

44、銀行將代客開票（支票、匯票）作業委外處理，若受託機構有違法情事致銀行客戶權益受損，銀行應否對客戶負責？ (A) 應該 (B) 視情況而定 (C) 由有權人員決定 (D) 主管機關未明文規定。

45、金融機構發生重大偶發舞弊事件，應於多久期限內將案情概要及處理狀況函報主管機關備查？ (A) 一週內 (B) 二週內 (C) 一個月內 (D) 三個月內。

46、依「金融機構安全設施設置基準」，下列何者不在金融機構閉路電視錄影監視系統之攝錄範圍內？ (A) 營業廳大門外入口處 (B) 金庫室 (C) 保管箱區域進出口 (D) 影印室。

申論題 (0)