95年 - 95 台灣金融研訓院第 10 期銀行內部控制與內部稽核測驗：銀行內部控制與內部稽核（一般金融類）#48453

科目：銀行內部控制與內部稽核測驗(一般金融) | 年份：95年 | 選擇題數：80 | 申論題數：0

試卷資訊

所屬科目：銀行內部控制與內部稽核測驗(一般金融)

選擇題 (80)

01、（）下列何者非屬金融機構風險評估機制應包括之原則？ (A) 應建立衡量及監控流動性部位之管理機制 (B) 應建立資產品質及分類之評估方法，覈實提列備抵損失 (C) 應建立目標，據以辨認影響目標實現的潛在事件 (D) 應依其業務規模、各類風險狀況及未來營運趨勢，監控資本適足性。

02、（）下列何者為其他所有內部控制及風險管理要素之基礎？ (A) 風險評估 (B) 控制活動 (C) 內部環境 (D) 資訊與溝通。

03、（）下列何者屬我國金融體系之外部稽核？ (A) 遵守法令主管 (B) 金融檢查機關查核 (C) 銀行稽核單位查核 (D) 自行查核。

04、（）依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定，金融機構稽核單位對國內營業、財務保管及資訊單位每年至少應辦理幾次查核？ (A) 一次一般查核、一次專案查核 (B) 兩次一般查核、一次專案查核 (C) 兩次專案查核、一次一般查核 (D) 兩次一般查核、兩次專案查核。

05、（）「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定各銀行營業、財物保管及資訊單位應辦理自行查核，其中一般自行查核至少每隔多久應辦理一次？ (A) 每月 (B) 每季 (C) 每半年 (D) 每年。

06、（）會計師審查金融機構出具之內部控制制度聲明書所聲明之事項，其審查報告依審查意見分為幾類？ (A) 三類 (B) 四類 (C) 五類 (D) 六類。

07、（）遵守法令主管制度的功能在強化金融機構重視法治觀念，加強金融法令規章及道德規範之宣導與教育，其中有關金融機構各單位對遵守法令制度之職責，下列敘述何者錯誤？ (A) 董事會應核定遵守法令政策 (B) 高階管理階層應負責擬訂遵守法令政策 (C) 營業單位應指派人員擔任遵守法令主管 (D) 法務單位無須另行指派人員擔任遵守法令主管。

08、（）依據「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定，銀行應設置下列何種單位以協助管理階層查核、評估內部控制制度？ (A) 業務管理單位 (B) 遵守法令主管單位 (C) 內部稽核單位 (D) 資訊單位。

09、（）營業時間中櫃員暫時離開座位時，應辦理事項，下列敘述何者錯誤？ (A) 各種章戳應妥善保管 (B) 收妥現金並上鎖 (C) 端末機應簽退 (D) 結現金帳。

10、（）下列何者不符合空白單據之領用、保管及簽發之內部控制？ (A) 空白單據登記簿之啟用表或經管人員一覽表，經管人員異動時，資料應更新 (B) 各項空白單據應設簿控管，其領入及發放應逐筆登記，並經主管人員核章 (C) 各項空白單據要作不定期的盤點，並作成紀錄 (D) 櫃員領取空白單據應即時登載於登記簿，並經會計人員核章。

11、（）銀行辦理客戶現金收付，對同一帳戶於同一營業日之現金存、提款交易，累計達新台幣多少元（含等值外幣）以上時，依法即應登記交易人之資料？ (A) 50萬元 (B) 150萬元 (C) 200萬元 (D) 300萬元。

12、（）有關客戶委託保管有價證券，下列敘述何者錯誤？ (A) 經辦人員核符後蓋章核發保管憑條 (B) 有價證券類別、數量、金額核符後即時入帳 (C) 有價證券類別、數量、金額核符後即時入庫保管 (D) 保管有價證券之送存與提領，經主管人員核准後依規定辦理。

13、（）櫃員結帳後發現現金有溢餘時，應以下列何種方式處置後，再積極查明原因以備日後追查？ (A) 由櫃員收存保管 (B) 以「其他應付款」科目列帳 (C) 以「暫付款」科目列帳 (D) 以「其他預收款」科目列帳。

14、（）金庫門備份之鑰匙及密碼，應以下列何種方式控管以符合內部牽制？ (A) 由單位主管自行保管 (B) 設簿登記後由單位主管保管 (C) 由單位主管密封後保管 (D) 由有關人員會同密封並登記後交指定人員分別保管。

15、（）下列票據何者不得辦理掛失止付？ (A) 支票 (B) 保付支票 (C) 本票 (D) 匯票。

16、（）有關支票存款業務，下列敘述何者正確？ (A) 拒絕往來戶申請撤銷付款委託，應不予受理 (B) 本票之撤銷付款委託應於提示期限經過後，方得受理 (C) 遇票據交換所追查支存戶基本資料時，應於3週內將查證結果及憑證送票據交換所 (D) 法人戶已辦妥負責人變更手續，舊負責人所簽發票據退票時，退票理由單應填寫舊負責人資料。

17、（）辦理在台無住所之外國人開設新台幣存款帳戶，下列敘述何者正確？ (A) 不得開戶 (B) 可開設活期性存款 (C) 自然人可開設支票存款 (D) 僅能開設一戶。

18、（）有關存款開戶作業，下列敘述何者錯誤？ (A) 應向票據交換所網站查詢身分證是否遺失 (B) 應留存申請人之身分證影本及第二項身分證明文件 (C) 開設第二帳戶應向第一開戶營業單位照會 (D) 本國公司之分公司開戶，須出具總公司授權書。

19、（）銀行代為扣繳之非中華民國境內居住之個人利息所得稅款，應於下列何時將稅款解繳國庫？ (A) 代扣之日起10日內 (B) 代扣之日起15日內 (C) 次月5日前 (D) 次月10日前。

20、（）銀行發行可轉讓定期存單應以新台幣多少元為單位，並按其倍數發行？ (A) 1萬元 (B) 10萬元 (C) 50萬元 (D) 100萬元。

21、（）有關支票存款，下列敘述何者錯誤？ (A) 公司行號可先開戶再辦理實地查證 (B) 存戶申請空白支票後，經久仍未領回，應洽存戶領回或會同主管定期盤點，如確認不領者，應依規定予以作廢 (C) 對已發生存款不足退票或經常於退票後再辦理清償贖回、提存備付者，得限制發給空白支票 (D) 公司戶變更負責人時，應將其變更後之負責人資料報送當地票據交換所。

22、（）盤點「託收票據」之金額，應與日計表中何種會計科目之金額相符？ (A) 其他應收款（其他應付款） (B) 待交換票據（其他應收款） (C) 應收代收款（受託代收款） (D) 暫收款（暫付款）。

23、（）銀行發現客戶有以偽造身分證辦理存款開戶，依據「金融同業間遭歹徒詐騙案件通報要點」之規定，應立即通報下列何者，並由其轉知各金融機構？ (A) 內政部警政署 (B) 銀行公會 (C) 財金資訊公司 (D) 金融聯合徵信中心。

24、（）有關可轉讓定期存單，下列敘述何者錯誤？ (A) 逾期提領，除休假日外，逾期部分概不計息 (B) 利息所得採分離課稅 (C) 得按月領取利息 (D) 存期最長為一年。

25、（）有關銀行辦理授信覆審業務之查核，下列何者有缺失？ (A) 中長期授信戶核貸之控管條件（如財務比率、還款時程等）均依約履行 (B) 放款到期辦理展期時，需更新文件（如：火險保險單）已依規定辦理續約 (C) 借戶財務經營狀況及擔保品狀況尚無不利變化 (D) 客票融資發票人集中以利票信追蹤及風險管理。

26、（）有關授信作業，下列敘述何者錯誤？ (A) 借款資金流向應與原申貸借款用途相符 (B) 以公司為連帶保證人，應注意公司法第16條禁止保證之規定 (C) 放款作業流程圖應懸掛於銀行營業大廳 (D) 授信文件因瑕疵後補，不須取得適當層級核准。

27、（）辦理授信業務所徵提之貸款文件查核時，發現下列何種情形應列為作業疏失？ (A) 個人名義之借款雖撥入其指定之存款帳戶內，但有分次使用之情形 (B) 授信額度之設立，與授信案件核貸之金額相符 (C) 本票發票日未填寫 (D) 借款約定書填載不完整或有錯誤，塗改處已經借保人蓋章。

28、（）下列何者非屬授信「貸後管理」查核缺失事項？ (A) 未按照規定期限完成期中覆審報告 (B) 擔保品價值貶落，未補足擔保值或部分還本 (C) 對大額個人授信戶之期中覆審報告所揭露之信用不良異常訊息，未予瞭解查明處理 (D) 中長期授信戶未履行原核貸條件，但已另行取得核准變更條件或作適當處理。

29、（）銀行對企業戶之中長期週轉資金授信，總授信金額至少達新台幣多少元時，即須徵提現金流量預估表？ (A) 5千萬元 (B) 1億元 (C) 2億元 (D) 3億元。

30、（）個人在金融機構總授信金額至少達新台幣多少元以上時，應徵提個人報稅資料供金融機構核驗？ (A) 1千萬元 (B) 2千萬元 (C) 3千萬元 (D) 5千萬元。

31、（）徵提信託收據為授信副擔保品時，信託占有登記有效期限，應較融資期限至少長多久期間？ (A) 3個月 (B) 6個月 (C) 9個月 (D) 1年。

32、（）依「中華民國銀行公會會員授信準則」之規定，下列何者屬間接授信？ (A) 一般營運週轉金貸款 (B) 開發國內外信用狀 (C) 消費者貸款 (D) 出口押匯。

33、（）若發現債務人提供土地設定抵押權予銀行後，復於該土地上准許他人建造房屋時，債權人銀行可採取下列何種法律程序，禁止該他人繼續施工，以保障其權益？ (A) 假扣押 (B) 假處分 (C) 假執行 (D) 假起訴。

34、（）依「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」規定，下列敘述何者錯誤？ (A) 銀行對授信資產，不論表內或表外，均應加以評估 (B) 授信戶積欠本金或利息之期間長短，及是否已有其他債信不良情事，是不良資產評估主要考量因素 (C) 銀行如認為主、從債務人確無能力全部清償本金，應報董（理）事會核准與債務人成立和解 (D) 授信轉銷呆帳時，屬於銀行法第三十三條規定金額以上之案件，應經三分之二以上董事之出席及出席董事四分之三以上之同意。

35、（）有關銀行辦理授信業務，下列何者應列為缺失事項？ (A) 借款契據要求借款人親簽 (B) 甲公司為乙公司借款之保證人，因負責人為同一人，故無需徵提甲公司章程 (C) 授信額度流用係經適當核貸層級主管核准 (D) 擔保建物增建，故徵提切結書具結一併供擔保。

36、（）下列何者非屬逾期放款形成之原因？ (A) 授信人員經驗不足，警覺性欠缺 (B) 融資客票真實交易性之認證困難 (C) 歸戶建檔工作完整，檔卷保管得宜 (D) 借款戶惡性倒閉，蓄意詐欺。

37、（）有關外匯指定銀行辦理進口業務，客戶對瑕疵單據拒絕接受時，開狀銀行至遲應於幾個營業日內以電報或其他迅速方法通知寄單銀行或押匯銀行，拒付或採取適當措施？ (A) 5 (B) 6 (C) 7 (D) 8

38、（）銀行辦理個人電腦銀行業務及網路銀行業務或委外業務時，若涉及外匯業務，應依規定向下列何單位申請核准後始得辦理該項業務？ (A) 金管會銀行局 (B) 經濟部國貿局 (C) 中央銀行外匯局 (D) 中央銀行金融業務檢查處。

39、（）依「外匯收支或交易申報辦法」規定，公司及行號每年自由結匯額度為多少美元或等值外幣？ (A) 500萬美元 (B) 1,000萬美元 (C) 3,000萬美元 (D) 5,000萬美元。

40、（）有關銀行辦理新台幣與外幣間遠期外匯買賣，下列敘述何者錯誤？ (A) 公司與個人均得辦理 (B) 須評估客戶訂約金額及營業狀況等 (C) 不得依原價格辦理展期 (D) 應於訂約後交割前徵提相關證明文件。

41、（）下列何者非屬銀行審核出口押匯案件時，應注意事項？ (A) 確實審核信用狀/單據之真偽 (B) 確實核對L/C電報押碼是否相符 (C) 注意交易之貨幣是否會有貶值之風險 (D) 應依規定核予客戶出口押匯額度。

42、（）下列有價證券若為商業銀行負責人擔任董監事之公司所發行時，何者為該商業銀行得投資之標的？ (A) 股票 (B) 金融債券 (C) 公司債 (D) 固定收益特別股。

43、（）依「銀行法第七十四條」規定，銀行轉投資非金融相關事業，對於每一事業之投資金額不得超過該被投資事業實收資本總額或已發行股份總數之多少百分比？ (A) 5 (B) 10 (C) 25 (D) 無相關規定。

44、（）買賣票券之交割工作應由下列何者擔任？ (A) 前台交易人員 (B) 展業人員 (C) 後台作業人員 (D) 保管人員。

45、（）「銀行法第七十四條」所稱金融相關事業，不包含下列何者？ (A) 證券 (B) 期貨 (C) 非融資性租賃 (D) 信用卡。

46、（）員工申請退出持股信託生效後，其信託權益應以下列何種方式返還？ (A) 僅能以股票劃撥轉入帳戶 (B) 僅能折換現金存入其帳戶 (C) 等待適當時機出售再還款 (D) 得選擇股票劃撥轉入或折換現金存入其存款帳戶。

47、（）信託業辦理特定金錢信託，有關廣告及宣傳之規定，下列敘述何者錯誤？ (A) 所提供相關商品之說明書等資料，僅得於特定營業櫃檯提供 (B) 不得主動洽詢媒體公開宣導或刊登該特定商品之相關內容，或舉辦說明會、發布新聞稿 (C) 不得主動提供或寄發該特定商品說明書予特定金錢信託客戶 (D) 不得於國內有公開募集行為。

48、（）辦理員工持股信託，當公司股東會遇有董監事改選時，受託銀行應依據下列何者書面指示記載所欲支持之候選人人選及其選舉權數，代表出席並行使表決權？ (A) 公司董事長 (B) 個別員工 (C) 信託管理委員會 (D) 信託監察人。

49、（）信託業與他人簽訂重要契約或改變業務計畫之重要內容，至遲應於事實發生之翌日起幾個營業日內向主管機關申報並登報？ (A) 1 (B) 2 (C) 3 (D) 7

50、（）依主管機關規定，兼營信託業務之銀行，其董事及監察人至少應各有幾人具備信託專門學識或經驗？ (A) 1人 (B) 2人 (C) 3人 (D) 4人。

51、（）下列何者非屬金管會發布之審查表中，有關「理財業務人員之職業道德規範」所列示之項目？ (A) 員工行為規範及罰則 (B) 保障最低獲利及收益之承諾 (C) 利益衝突及內線交易行為之禁止 (D) 違反規範之罰則。

52、（）下列何者非屬金管會規定銀行辦理財富管理業務應符合之一定資格條件？ (A) 資本適足率 (B) 信評 (C) 淨資產報酬率 (D) 未有重大違規紀錄。

53、（）依「銀行辦理財富管理業務作業準則」規定，理財專員取得下列何項證照，視為已符合職前訓練之要求？ (A) 信託業務專業測驗合格證明書 (B) 證券商高級業務人員資格測驗合格證明書 (C) 期貨商業務員資格測驗合格證明書 (D) 國際認證理財規劃顧問（CFPTM）專業證照。

54、（）有關銀行辦理財富管理業務，下列敘述何者錯誤？ (A) 以提供諮詢意見為中心 (B) 提供客戶資產負債組合之解決方案 (C) 對客戶負有忠實義務 (D) 以銷售銀行其他部門之產品或服務為主要目的。

55、（）理財業務人員在為客戶進行理財規劃時，應以下列何者利益為最優先考量？ (A) 客戶 (B) 理財業務人員 (C) 銀行 (D) 政府。

56、（）依「票券金融公司投資債券及股權商品管理辦法」規定，短期票券應經信用評等機構評等為一定等級以上，以中華信用評等股份有限公司為例，其長期信用評等等級為何？ (A) twBB (B) twBBB- (C) twBBB (D) twBBB+。

57、（）證券商辦理債券交易業務時，對客戶以現金給付之交割價款達新台幣多少元以上者，應查驗確認投資人身分，並留存交易紀錄憑證？ (A) 50萬元 (B) 100萬元 (C) 150萬元 (D) 200萬元。

58、（）票券商以附買回或附賣回條件方式辦理交易，應以何種方式約定交易條件？ (A) 口頭約定 (B) 書面約定 (C) 口頭或書面約定均可 (D) 無須特別約定。

59、（）票券商賣出短期票券時，與客戶約定於未來某特定日期，依約定價格買回原短期票券，係指何種買賣方式？ (A) 附買回交易（RP） (B) 附賣回交易（RS） (C) 買賣斷交易 (D) 平倉交易。

60、（）下列何者為稽核人員對營業單位消費金融業務之查核重點？ (A) 產品規劃 (B) 授信政策 (C) 政策準則之遵循 (D) 績效考核。

61、（）銀行對於消費金融授信申貸者償債能力之評估，不包括下列何者？ (A) 持續性所得淨額 (B) 消費偏好 (C) 負債佔所得比例 (D) 還款金額與可供償債之所得淨額之比率。

62、（）依「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」規定，下列何者不得轉銷為呆帳？ (A) 逾期放款及催收款逾清償期二年經催收仍未收回者 (B) 擔保品及主從債務人之財產多次拍賣無人應買，由銀行承受者 (C) 債務人逃匿致債權之全部不能收回者 (D) 擔保品及主、從債務人之財產經鑑價甚低，不敷支付執行費用者。

63、（）下列何者非屬消費金融業務「信用風險」之查核重點？ (A) 應定期辦理市場調查，以確認目標市場之風險 (B) 應定期透過MIS修訂授信準則、信用評分系統 (C) 確認應收利息之提列是否無誤 (D) 應產出各項條件差異之核准數字，以期符合預估之目標客層。

64、（）有關消金業務帳戶管理敘述，下列敘述何者錯誤？ (A) 放款不得以現金支付 (B) 對於非本行往來之客戶，應至申貸人辦公地點或住家對保 (C) 需由本行撥款代償時，應事先照會原貸行 (D) 如為擔保放款時，其擔保品之抵押手續不須辦理完妥先行撥款。

65、（）依「金融機構辦理現金卡業務應注意事項」規定，金融機構辦理現金卡業務，當期應繳付款項超過指定繳款期限多久者，應於3個月內，將全部墊款金額轉銷為呆帳？ (A) 2個月 (B) 3個月 (C) 4個月 (D) 6個月。

66、（）依「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」規定，經評估為第三類之授信資產，係屬下列何種情形者？ (A) 應予注意 (B) 可望收回 (C) 收回困難 (D) 收回無望。

67、（）有關銀行辦理借戶信用評估，下列何者穩定性較佳？ (A) 未擁有自用住宅者 (B) 服務年資未滿3年者 (C) 有參加人壽保險之申貸者 (D) 經常搬遷住所者。

68、（）有關消金業務授信評估之敘述，下列何者錯誤？ (A) 應由有權之審核人員決定核貸及額度 (B) 訂定條件差異核准比率 (C) 資料輸入處理應符合牽制原則，放行過程有雙人控管 (D) 辦理徵信作業過程中如發現申請人有授信不良紀錄，可依正常程序辦理。

69、（）下列何者非為法催程序？ (A) 聲請假扣押 (B) 聲請發支付命令 (C) 聲請本票裁定 (D) 再三聯繫延滯戶，以期協議償還。

70、（）下列何者乃因發卡機構有意願負擔掛失前24小時冒用責任，致為不法之持卡人所乘？ (A) 假消費真刷卡 (B) 取得未達卡 (C) 未印錄卡號 (D) 信用卡假掛失。

71、（）有關消費金融業務行銷策略之查核重點，下列敘述何者錯誤？ (A) 應定期進行員工徵信查核 (B) 委外行銷合約不需檢視是否符合主管機關之規定 (C) 應請員工於任職同意書中簽署保密條款 (D) 行銷推廣活動訴求中，不可有攻擊或詆毀同業之行為。

72、（）有關金融機構資訊單位對日常作業之控管，下列何者有缺失？ (A) 連線管理人員未兼任應用系統程式之維護 (B) 亂碼化介面程式之原始碼存放於主機系統程式館內 (C) 人員調離職時即取消其使用者代號及密碼 (D) 電腦系統設定密碼變更期限及強制使用者定期變更密碼。

73、（）金融機構為確保應用程式之正確，下列敘述何者有缺失？ (A) 程式之登錄及刪除均經申請核可及驗收程序 (B) 同一程式在程式館內之「原始碼」與「目的碼」內容不相符 (C) 具有修改資料、程式等功能之公用程式均嚴密管制使用 (D) 正式作業程式館（如系統程式）應定期或適時加以清理。

74、（）下列何者非屬金融機構因提供電子銀行業務所帶來之效益？ (A) 降低營運成本 (B) 提高經營效率 (C) 提供更多金融商品服務 (D) 提高電腦系統使用率。

75、（）金融機構在提供網路銀行轉帳服務時，下列何種帳戶得排除「無法否認傳遞訊息」及「無法否認接收訊息」之安全設計？ (A) 跨行帳戶 (B) 自行帳戶 (C) 約定帳戶 (D) 非約定帳戶。

76、（）有關網路銀行業務，下列敘述何者錯誤？ (A) 轉帳交易應提供客戶對帳單 (B) 網路銀行業務之開發維護及運作，應訂定相關內控規章 (C) 查詢或通知類訊息之交易，不須遵守資訊保密規定 (D) 開辦網路銀行業務需向主管機關申請核准或報備後辦理。

77、（）有關金融卡或密碼單之製作管理，下列敘述何者錯誤？ (A) 若有印製密碼單，其密碼檔應永久留存備查 (B) 金融卡之製作卡數或密碼單印製張數應嚴密控管 (C) 作廢之金融卡或密碼單應依規定妥善處置 (D) 製妥之金融卡及密碼單應分開寄送營業單位。

78、（）下列何者非屬銀行為法人客戶辦理衍生性金融商品開戶時，所必須徵取之文件？ (A) 交易約定書 (B) 印鑑卡 (C) 財務報表 (D) 有權交易人員授權書。

79、（）下列何者非屬銀行辦理衍生性金融商品業務，應確實瞭解其客戶之特性？ (A) 財務狀況 (B) 人際關係 (C) 投資需求 (D) 承擔潛在虧損的能力。

80、（）有關金管會對金融機構辦理衍生性商品之管理，下列敘述何者錯誤？ (A) 注重金融機構風險管理能力 (B) 注重金融機構承擔損失能力 (C) 以風險導向之監理為主 (D) 採正面表列方式管理。

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