阿摩線上測驗 登入

98年 - 98 公務升官等考試_薦任_審計：內部控制之理論與實務#47711

科目：企業內部控制之理論與實務(含相關法規) | 年份：98年 | 選擇題數：0 | 申論題數：7

試卷資訊

所屬科目：企業內部控制之理論與實務(含相關法規)

選擇題 (0)

申論題 (7)

⑴何謂舞弊？造成舞弊發生的原因為何？
⑵該售票員的行為是否屬舞弊？
⑶該客運公司是否應於內部控制制度中設置相關之內部控制作業，以防止售票員私 自扣下免費搭乘券之行為？若是，該公司應設計那些相關之內部控制作業？
二、甲公司財務部門有三位職員，其工作能力與操守均相當，下列為財務部門主要工作項目：  試問：為建立高度有效的內部控制制度，甲公司應如何將上述工作項目分配給三位 職員？（請以工作編號作答，無須寫出工作內容。）（20 分）
⑴說明公司治理之內部機制與外部機制之意涵，並各舉 3 項內部治理機制與外部治 理機制。
⑵公司治理與內部稽核都是確保企業有效運行的控管機制，請說明內部稽核在公司 治理所扮演角色。
四、採購作業之控管為組織中內部控制制度規範之重點。為建立政府採購制度，依公平、 公開之採購程序，提升採購效率與功能，確保採購品質，我國訂有政府採購法。試 就上述政府採購法之立法目的，列舉 5 項政府機關執行採購作業所可能面臨之風險， 及政府採購法中針對各項可能面臨風險所對應之內部控制設計。（30 分）