依巴塞爾銀行監理委員會「內部控制制度評估原則」，下列何者應負責監控內部控制制度之適足性、有效運作及確保授權辦法得以有效執行？
(A)稽核委員會
(B)高階管理階層
(C)基層員工
(D)董事會

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統計： A(5), B(80), C(0), D(24), E(0) #238075

詳解 (共 1 筆)

#1290887
一、管理階層之監督與控管文化
 
    原則一
    董事會應該負責：核准並定期評估整體營運策略及重要政策；瞭解銀
    行營運風險，據以訂定銀行可承擔的風險限額，並督導高階管理階層
    採取必要措施，以辨識、衡量、監視及控管風險；核定銀行組織架構
    ；以及督導高階管理階層監控所訂內部控制制度之有效運作。董事會
    應對銀行建立並維持妥適有效的內部控制制度，負最後之責。
 
    原則二
    高階管理階層應該負責：執行董事會所核准之營運策略及政策；研訂
    作業程序以辨識、衡量、監視及控管風險；維持權責劃分及報告系統
    明確之組織架構；確保授權辦法得以有效執行；制訂妥善之內部控制
    政策；監控內部控制制度之適足性及有效運作。
 
    原則三
    董事會及高階管理階層應該負責：提昇全體員工高尚廉潔之道德水準
    ；在組織內建立人人重視內部控制並身體力行之文化；讓全體員工瞭
    解自己在內部控制作業程序中所擔負的任務，並善盡其責。
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