鐵路◆事務管理（概要、大意）題庫下載題庫

出納管理手冊

四十六、出納管理單位應置備下列各項簿籍：
（一）現金出納備查簿，備登收納款項，必要時得分立收入、支出或收支結存各項簿籍。(B)
（二）零用金備查簿，備登零用金支付、結報撥還。(A)
（三）存庫保管品備查簿，備登存庫保管各類有價證券、票據、保管品等項。
（四）保管品紀錄簿，作為保管品之明細備查簿，以記載保管品收存及發還之原始記錄。
（五）現金暫記簿，備登每日結算終了後之收支款項，次日再補行正式登帳。(D)
（六）傳票遞送簿，備登收支及現金轉帳傳票、付款憑單移送時間之登載。
（七）其他備查簿，視業務繁簡需要設置，如銀行往來簿、支票簽發用印登記簿、送金簿等。(C)