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複選題
49. 對於出納管理人員應負的責任，下列敘述何者正確？
(A)收付現金，如有錯誤，應立即查明
(B)按時領取有價證券之本息
(C)櫃存現金應與帳面結餘相符
(D)收入現金不得挪用
答案：登入後查看
統計： A(1993), B(1796), C(1983), D(1893), E(8) #1844175
統計： A(1993), B(1796), C(1983), D(1893), E(8) #1844175
詳解 (共 2 筆)
Li Si
#3224865
出納管理手冊
十一、出納管理人員應負責任如下：
（一）經辦收付工作
1.收付現金、票據、有價證券及其他保管品等，如有錯誤，應查明處理。
2.收入現金、票據及有價證券等，除自行保管者外，應按規定解繳或送存國庫。
3.結存款項，如有錯誤，應查明處理。
（二）經管櫃存現金、票據、有價證券及其他保管品等工作
1.櫃存現金應與帳面結餘相符。
2.現金、票據、有價證券及其他保管品等，應妥慎保管，不得挪用或墊借。
有價證券之本息，應按時領取。
（三）經辦帳表登記工作
1.現金出納備查簿、銀行往來帳及各種帳表之記錄，應正確無誤。
2.收支及現金轉帳傳票、付款憑單，應依照規定時間執行收付後，登記遞送簿移送會計單位。
3.業經辦理收納或支付之相關憑證，應於次日前整理完竣並編製現金結存表，送會計單位據以入帳。
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