複選題

64.有關 FATF 之敘述，下列何者正確？
(A)我國並非 FATF 之會員國，不遵循建議不會被制裁
(B)FATF 所訂之 40 項建議，雖然為國際依循標準，但並無法律之強制力
(C)APG 之相互評鑑方式與 FATF 不同
(D)不遵循 FATF 之 40 項建議可能導致不法資金流入，成為洗錢高風險國家

好的，這題的正確答案是 (B) FATF 所訂之 40 項建議，雖然為國際依循標準，但並無法律之強制力 和 (D) 不遵循 FATF 之 40 項建議可能導致不法資金流入，成為洗錢高風險國家。
讓我們詳細分析每個選項：
• (A) 我國並非 FATF 之會員國，不遵循建議不會被制裁
• 分析： 這敘述是錯誤的。雖然中華民國（台灣）並非 FATF 的正式會員國（因政治因素），但我們是 APG (亞太防制洗錢組織) 的會員。APG 是 FATF 的區域性組織，其評鑑標準與 FATF 完全一致。因此，台灣仍需遵守 FATF 的 40 項建議，並接受 APG 的相互評鑑。若不遵循，仍可能面臨被列入觀察名單、灰名單甚至黑名單的風險，進而受到國際制裁或金融機構的業務限制。
• (B) FATF 所訂之 40 項建議，雖然為國際依循標準，但並無法律之強制力
• 分析： 這敘述是正確的。FATF 的 40 項建議本身是國際性的政策建議和標準，它不像聯合國公約那樣具有國際條約的法律約束力。它的「強制力」主要來自於國際社會的壓力和金融市場的運作。各國政府會將這些建議轉化為本國的法律和法規來執行，例如台灣的《洗錢防制法》就是為了符合 FATF 建議而制定的。如果一個國家不遵循，會面臨信譽受損、國際金融交易受阻等後果，但建議本身並非「法律」。
• (C) APG 之相互評鑑方式與 FATF 不同
• 分析： 這敘述是錯誤的。APG (亞太防制洗錢組織) 是 FATF 的「區域性組織」之一，其成立宗旨就是為了在亞太地區推廣並實施 FATF 的標準。因此，APG 的相互評鑑方式、方法論、評鑑標準和程序是與 FATF 保持一致的，以確保全球洗錢防制體系的連貫性。
• (D) 不遵循 FATF 之 40 項建議可能導致不法資金流入，成為洗錢高風險國家
• 分析： 這敘述是正確的。這是 FATF 存在的重要原因及其建議的影響力所在。如果一個國家未能有效實施 FATF 的建議，其洗錢防制體系就會存在漏洞，容易被洗錢者或資助恐怖主義者利用，導致大量不法資金流入或流出。這會使該國被國際社會認定為洗錢高風險國家（例如被列入 FATF 的灰名單或黑名單），進而影響其國際聲譽、經濟發展，並可能導致其他國家的金融機構對其實施更嚴格的審查或拒絕交易，造成嚴重的經濟後果。
總結：
FATF 的建議雖無直接法律強制力，但其影響力透過國際壓力、金融市場規則和區域組織（如 APG）的評鑑機制，促使各國將其轉化為國內法規。不遵守這些建議將導致國家面臨嚴重的金融和聲譽風險。