10.依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，下列何者不屬於內部稽核單位應辦理事 項？
(A)訂定自行查核內容與程序
(B)訂定對子公司或各單位之查核計畫
(C)編撰內部稽核工作手冊及工作底稿
(D)訂定法令遵循之評估內容與程序

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統計： A(323), B(274), C(569), D(1608), E(0) #1637523

詳解 (共 2 筆)

#2971367

金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法　第14條nn

內部稽核應辦理：

一、規劃內部稽核之組織、編制與職掌，並編撰內部稽核工作手冊及工作底稿 (C)，其內容至少應包含對內部控制制度各項規定與業務流程進行評估，以判斷現行規定、程序是否已具有適當之內部控制.........n

二、訂定自行查核內容與程序 (A)，並督導各單位自行查核之執行情形n

三、擬定年度稽核計畫，並依子公司或各單位業務風險特性及其內部稽核執行情形，訂定對子公司或各單位之查核計畫 (B)。

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#2470718
訂定法律遵循之評估內容與程序，為法令遵循...
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